出租汽車公司“財(cái)務(wù)管理制度”

1、1財(cái)務(wù)管理制度第一條 為加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)工作，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營管 理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條 公司財(cái)務(wù)部門的職能是：（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度。（二）建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管理，反映、分析財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督 財(cái)務(wù)紀(jì)律。（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理 費(fèi)用。（六）對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、 稅務(wù)、 銀行部門了解， 檢查財(cái)務(wù) 工作，主動提供有關(guān)資料，如實(shí)反映情況。（七）完成公司交給的其他工作。第二條 公司各部門和職員辦理財(cái)

2、務(wù)事務(wù)，必須遵守本規(guī)財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)工作崗位職責(zé) 第三條會計(jì)的主要工作職責(zé)是：（一）按照國家會計(jì)制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報(bào)帳做到手 續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，按期報(bào)帳。2（二）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本 和利潤和執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及 時向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司參謀。（三）妥善保管會計(jì)憑證、 會計(jì)帳簿、 會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì) 資金。（四）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第四條 出納的主要工作職責(zé)是：（一）認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。（二）嚴(yán)格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白抵壓現(xiàn)金。（三）建立健全現(xiàn)金出納各種

3、帳目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。（四）嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須 經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。（五）積極配合銀行做好對帳、報(bào)帳工作。（六）配合會計(jì)做好各種帳務(wù)處理。（七）完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。財(cái)務(wù)管理制度財(cái)務(wù)工作管理第五條 會計(jì)年度自一月一日起至十二月三十一日止。第六條會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表和其他會計(jì)資料必 須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并符合會計(jì)制度的規(guī)定。第七條財(cái)務(wù)工作人員辦會計(jì)事項(xiàng)必須填制或取得原始憑3證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計(jì)、出納員記帳， 都必須在記帳憑證上簽字。第八條 財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn) 行財(cái)務(wù)清查，保證帳簿記錄與

4、實(shí)物、款項(xiàng)相符。第九條財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計(jì)報(bào)表上報(bào) 總經(jīng)理，并報(bào)送有關(guān)部門。會計(jì)報(bào)表每月由會計(jì)編制上報(bào)一次。 會計(jì)報(bào)表須會計(jì)簽字或蓋章。第十條財(cái)務(wù)工作人員對本公司實(shí)行會計(jì)監(jiān)督。財(cái)務(wù)工作人員對不真實(shí)、 不合法的原始憑證，不予受理；對 記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第十一條財(cái)務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實(shí)物、款項(xiàng)不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報(bào)告，并請求查明原因，作出處理。出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán) 和債務(wù)帳目的登記工作。第十三條財(cái)務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人 員辦清交接手續(xù)。財(cái)務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公

5、室主任、主管副 總經(jīng)理監(jiān)交。財(cái)務(wù)管理制度現(xiàn)金管理4第十四條 財(cái)務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中 支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付（即坐 支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十五條財(cái)務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)單，并寫明用途和金額，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第十六條 公司職員因工作需要借出現(xiàn)金，需填寫借款 單，經(jīng)會計(jì)審核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期 限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中扣還。第十七條 符合本規(guī)定第二十五條的， 憑發(fā)票、工資單、差 旅費(fèi)單及公司認(rèn)可的有效報(bào)銷或領(lǐng)款憑證， 經(jīng)手人簽字，會計(jì)審 核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后由出納支付現(xiàn)金。第十八條 發(fā)票及報(bào)

6、銷單經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，由會計(jì)審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。第十九條 差旅費(fèi)及各種補(bǔ)助單（包括領(lǐng)款單），由部門主 任簽字，會計(jì)審核時間、天數(shù)無誤并報(bào)主管副總經(jīng)理復(fù)核后，送 總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計(jì)核算手續(xù)。第二十條無論何種匯款，財(cái)務(wù)人員都須審核匯款通知單分別由經(jīng)手人、部主任、總經(jīng)理簽字。會計(jì)審核有關(guān)憑證。第二十一條 出納人員應(yīng)當(dāng)建立健全現(xiàn)金帳目， 逐筆記載現(xiàn) 金支付。帳目當(dāng)日清月結(jié)，每月結(jié)算，帳款相符。5財(cái)務(wù)管理制度會計(jì)檔案管理第二十二條會計(jì)憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計(jì)及有關(guān)人員 簽字蓋章（包括制單、審核、記

7、帳、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。第二十三條 會計(jì)報(bào)表應(yīng)分月、季、年報(bào)、按時歸檔，由總 經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。第二十四條 會計(jì)檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄 會計(jì)檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)管理制度處罰方法第二十五條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財(cái)務(wù)人員予以警告并 扣發(fā)本人月薪1-3倍：（一）超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出超出核定的庫 存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；（二）用不符合財(cái)務(wù)會計(jì)制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫 存現(xiàn)金的；（三）未經(jīng)批準(zhǔn)，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或 支付款項(xiàng)的；6（四）利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；（五）未經(jīng)批準(zhǔn)坐支或未按批準(zhǔn)的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金 的；（六）保留帳外款項(xiàng)或?qū)⒐究铐?xiàng)以財(cái)務(wù)人員個人儲蓄方式 存入銀行的；（七）違反本規(guī)定條款認(rèn)定應(yīng)予處罰的。第二十六條 出現(xiàn)下列情況之一的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)予解聘。（一）違反財(cái)務(wù)制度，造成財(cái)務(wù)工作嚴(yán)重混亂的；（二）拒絕提供或提供虛假的會計(jì)憑證、 帳表、文件資料的;（三）偽造、變造、謊報(bào)、毀滅、陷匿會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿 的