小額貸款有限公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度

1、XXX小額貸款有限公司風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度總貝IJ第一條為了增強(qiáng)XXX小額貸款有限公司（以下簡(jiǎn)稱本公司）防范和 控制風(fēng)險(xiǎn)的能力，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的組織建設(shè)、機(jī)制建設(shè)和制度建設(shè)， 促進(jìn)可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)國(guó)家小額貸款公司政策和有關(guān)法律法規(guī)規(guī)章 及本公司章程的規(guī)定，制定本風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控制度（以下簡(jiǎn)稱本制度）。第二條風(fēng)險(xiǎn)管理的基本任務(wù)是：貫徹執(zhí)行國(guó)家關(guān)于防范和處置金融風(fēng) 險(xiǎn)的各項(xiàng)政策措施，樹立全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念，健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體 系，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)控方法，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)全程管理，增強(qiáng)識(shí)別、計(jì)量、 預(yù)警、防范和處置風(fēng)險(xiǎn)能力，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平，確保風(fēng)險(xiǎn)在可控目 標(biāo)之內(nèi)，確保安全經(jīng)營(yíng)穩(wěn)健發(fā)展，確保風(fēng)險(xiǎn)收益的優(yōu)化。第三條風(fēng)險(xiǎn)管理遵循全

2、面管理、制度優(yōu)先、預(yù)防為主、職責(zé)分明的原 則。（一）全面管理原則。資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益和收入、支出、損益 以及人員、薪酬、獎(jiǎng)懲等經(jīng)營(yíng)管理的各項(xiàng)事務(wù)和每個(gè)環(huán)節(jié)，都全面 地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，涉及風(fēng)險(xiǎn)控制人人參與、各司其職。（二）制度優(yōu)先原則。開展各項(xiàng)事務(wù)先制定相應(yīng)制度，盡可能使制訂 的制度科學(xué)、合理并嚴(yán)格按照制度執(zhí)行，并對(duì)制度執(zhí)行效力和結(jié)果 實(shí)行全程監(jiān)控。（三）預(yù)防為主原則。各類風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)防范于未然，以預(yù)防預(yù)警為主，以 處置化解。出現(xiàn)問題及時(shí)采取針對(duì)性措施予.（四）職責(zé)分明原則。防范和處置風(fēng)險(xiǎn)明確各職能部門和責(zé)任人，明 確相應(yīng)的權(quán)利和義務(wù)，對(duì)因?yàn)^職、失職或營(yíng)私舞弊造成風(fēng)險(xiǎn)和損失 的行為，依法追究相應(yīng)責(zé)任

3、人的責(zé)任。風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)和要素第四條風(fēng)險(xiǎn)是指對(duì)目標(biāo)產(chǎn)生不利（負(fù)面）影響的事件發(fā)生的可能性。 風(fēng)險(xiǎn)類型包括：戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信用 風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)，是指由重大事項(xiàng)的決策失誤或戰(zhàn)略規(guī)劃的嚴(yán)重偏差所造成 的風(fēng)險(xiǎn)。聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)，是指由內(nèi)部管理與服務(wù)的問題引起自身外部社會(huì)名聲、信 譽(yù)和公眾信任度下降所造成的風(fēng)險(xiǎn)。法律風(fēng)險(xiǎn)，是指由不當(dāng)?shù)姆晌臅⒅贫然蜻`約行為或怠于行使自身 的法律權(quán)利等所造成的風(fēng)險(xiǎn)。合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，是指因沒有遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則造成遭受法律制裁、監(jiān) 管處罰、重大財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)，是指由借款人或市場(chǎng)交易對(duì)手違約所造成的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)

4、風(fēng)險(xiǎn)，是指由市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的 不利變動(dòng)所造成的表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。操作風(fēng)險(xiǎn)，是指由員工操作不當(dāng)或不完善、有問題的內(nèi)部程序、及系 統(tǒng)或外部事件（如自然災(zāi)害）所造成的風(fēng)險(xiǎn)。流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，是指由資金流動(dòng)性狀況出現(xiàn)不足及其波動(dòng)性所造成的 風(fēng)險(xiǎn)。.第五條全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)過程，它由董事會(huì)（包括監(jiān)事會(huì)，下同）、 經(jīng)營(yíng)管理層和其他人員實(shí)施，應(yīng)用于戰(zhàn)略制定并貫穿于本公司的各 項(xiàng)活動(dòng)之中，旨在用于識(shí)別可能會(huì)影響的潛在事件，管理風(fēng)險(xiǎn)以使 其在本公司的風(fēng)險(xiǎn)承受能力或風(fēng)險(xiǎn)偏好之內(nèi)，并為既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)提 供合理保證。第六條全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架從不同的側(cè)面關(guān)注和管理風(fēng)險(xiǎn)，并力求實(shí)現(xiàn) 戰(zhàn)略目

5、標(biāo)、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、報(bào)告目標(biāo)、合規(guī)目標(biāo)4個(gè)目標(biāo)，以此促進(jìn)可 持續(xù)發(fā)展。戰(zhàn)略目標(biāo)，是指局層次目標(biāo)，與使命相關(guān)聯(lián)并支撐其使命。經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，是指有效和高效率地利用其資源。報(bào)告目標(biāo)，是指報(bào)告的可靠性。合規(guī)目標(biāo)，是指符合適用的法律、法規(guī)和規(guī)章制度。第七條為服務(wù)并實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的4個(gè)目標(biāo)，全面風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)具備 以下相互關(guān)聯(lián)的8個(gè)構(gòu)成要素：（一）內(nèi)部環(huán)境。艮P：董事會(huì)批準(zhǔn)檢查經(jīng)營(yíng)決策和重要政策，了解經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，明確可接 受的風(fēng)險(xiǎn)程度，確保經(jīng)營(yíng)管理層采取必要的步驟，識(shí)別、計(jì)量、檢 測(cè)和控制這些風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)事會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，履行以下職 責(zé)：監(jiān)督董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層風(fēng)險(xiǎn)管理的履行情況；監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)制

6、度 的實(shí)施，確保被認(rèn)定的風(fēng)險(xiǎn)薄弱環(huán)節(jié)得到及時(shí)整改。制定和完善有關(guān)經(jīng)營(yíng)管理層實(shí)施董事會(huì)通過的經(jīng)營(yíng)策略和方針；的制度和程序，用以識(shí)別、計(jì)量和監(jiān)測(cè)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)；建立和完善 內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)，明確相互的權(quán)利和責(zé)任，確保賦予各支部的任務(wù)能得 到有效執(zhí)行；執(zhí)行適當(dāng)?shù)膬?nèi)控政策，對(duì)內(nèi)控制度執(zhí)行的有效性和是否 完善進(jìn)行監(jiān)測(cè)。董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層要促進(jìn)內(nèi)部員工職業(yè)道德水平的提高，在內(nèi)部建 立一種控制文化，向內(nèi)部各層級(jí)員工強(qiáng)調(diào)和宣傳內(nèi)部控制的重要性。 所有員工都要了解各自在內(nèi)部控制中的作用，全面投入內(nèi)控制度建 設(shè)。（二）目標(biāo)設(shè)定。B|J：內(nèi)控制度要與本公司經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍和風(fēng) 險(xiǎn)特點(diǎn)相適應(yīng)，以合理的成本實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制的目

7、標(biāo)。設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)容忍 度目標(biāo)，合理確保發(fā)展戰(zhàn)略與風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致，增長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)與回 報(bào)相聯(lián)系，促進(jìn)董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層實(shí)現(xiàn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)。（三）事件識(shí)別。即：設(shè)立履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能的專門部門，負(fù)責(zé)組織 制定并實(shí)施識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管理風(fēng)險(xiǎn)的制度、程序和辦法，以 確保既定目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。建立涵蓋各項(xiàng)業(yè)務(wù)、所有范圍的風(fēng)險(xiǎn)管理系 統(tǒng)，開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)量化評(píng)價(jià)的方法和模型，對(duì)目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面影響的 事件發(fā)生的可能性進(jìn)行識(shí)別和持續(xù)的監(jiān)控。負(fù)責(zé)組織建立明確的內(nèi) 部制衡機(jī)構(gòu)和實(shí)行雙簽有效制度，涉及資產(chǎn)、負(fù)債、財(cái)務(wù)和人員等 重要事項(xiàng)變動(dòng)，都不得由一人獨(dú)自決定。（四）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。即：為建立一個(gè)有效的內(nèi)部控制制度，必須有效識(shí) 別和持

8、續(xù)評(píng)價(jià)而臨的各類風(fēng)險(xiǎn)，特別是對(duì)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)有負(fù)面影響對(duì)新 的或者以前內(nèi)控制度還必須隨時(shí)加以修改和完善，的重要風(fēng)險(xiǎn)- 沒有控制的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制。風(fēng)險(xiǎn)管理最重要的兩個(gè)因素是高質(zhì)量的 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)分析人員。（五）風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策。即：指定不同的機(jī)構(gòu)或部門分別負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建 設(shè)、執(zhí)行和內(nèi)部控制的監(jiān)督、評(píng)價(jià)。公司負(fù)責(zé)組織設(shè)計(jì)內(nèi)部控制體 系，組織、督促各業(yè)務(wù)部門、各支部建立和健全內(nèi)部控制；審計(jì) 等監(jiān)督部門負(fù)責(zé)組織檢查、評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的健全性和有效性，督促經(jīng) 營(yíng)管理層糾正內(nèi)部控制存在的問題。建立內(nèi)部控制問題和缺陷的處 理糾正機(jī)制，經(jīng)營(yíng)管理層根據(jù)內(nèi)部控制的檢查情況和評(píng)價(jià)結(jié)果，提出整改意見和糾正措施，并督促

9、業(yè)務(wù)部門和各支 部落實(shí)。建立內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制：董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層對(duì)內(nèi)部 控制的有效性負(fù)責(zé)，并對(duì)內(nèi)部控制失效造成的重大損失承擔(dān)責(zé)任；內(nèi) 部審計(jì)部門對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)問題隱瞞不報(bào)、上報(bào)虛假情況或檢查監(jiān)督不力, 承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；業(yè)務(wù)部門和各支部及時(shí)糾正內(nèi)部控制存在的問題， 并對(duì)出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)和損失承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任；經(jīng)營(yíng)管理層的監(jiān)察部門對(duì)違反內(nèi)部控制的員工，依據(jù)法律規(guī)定、內(nèi)部 管理制度追究責(zé)任和予以處分，并承擔(dān)處理不力的責(zé)任。（六）控制活動(dòng)。即：內(nèi)部控制要成為日常業(yè)務(wù)中不可分離的一部分， 一個(gè)有效的內(nèi)控制度應(yīng)建立一套適當(dāng)?shù)膬?nèi)控結(jié)構(gòu)，在業(yè)務(wù)的每一層 級(jí)都有明確的內(nèi)控措施，包括：高層審核、不同部門采取的內(nèi) 控措施；

10、對(duì)是否遵守風(fēng)險(xiǎn)頭寸進(jìn)行檢查，并在出現(xiàn)違規(guī)情況時(shí)進(jìn)行監(jiān) 督；建立審批、授權(quán)及核實(shí)制度。為建立有效的內(nèi)部控制，必須建對(duì) 于潛在員工不能承擔(dān)有利益沖突的工作；立適應(yīng)的責(zé)任分離制度， 的利益沖突，必須加以識(shí)別，盡可能降低到最低限度，且進(jìn)行仔細(xì)、 獨(dú)立地監(jiān)督。（七）信息與溝通。即：有效的內(nèi)部控制同時(shí)也是一個(gè)有效的信息數(shù) 據(jù)系統(tǒng)，掌握全面的內(nèi)部財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)、監(jiān)測(cè)信息，以及對(duì)內(nèi)部決策 有關(guān)的、反映重大事件和條件變化的外部市場(chǎng)信息；信息本身應(yīng)該是 及時(shí)可靠的，隨時(shí)可以獲得，并且前后一致。有效的內(nèi)部控制要求必 須建立可靠的信息系統(tǒng)，反映所有重大業(yè)務(wù)的情況；所有信息，包 括以電子方式持有和使用的信息，必須保密，獨(dú)立

11、監(jiān)測(cè)，并且在意 外事件發(fā)生時(shí)，有完善的措施作為備用手段。有效的內(nèi)部控制必須有 有效的信息溝通渠道，保證所有員工充分了解和遵守涉及其責(zé)任和 義務(wù)的所有政策和程序，保證其他有關(guān)信息能夠向恰當(dāng)?shù)娜藛T溝通。 （八）監(jiān)控。即：對(duì)內(nèi)部控制是否有效進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)測(cè)，對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn) 進(jìn)行監(jiān)測(cè)成為日常業(yè)務(wù)活動(dòng)的組成部分，同時(shí)還由業(yè)務(wù)部門、合規(guī) 部門、內(nèi)部審計(jì)部門對(duì)其進(jìn)行定期評(píng)價(jià)。合規(guī)部門強(qiáng)調(diào)的是對(duì)合 規(guī)風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)的識(shí)別、評(píng)估與監(jiān)測(cè)，重視對(duì)法律、法規(guī)準(zhǔn)則最新發(fā)展的 持續(xù)跟蹤、準(zhǔn)確理解與研究消化，使之落實(shí)于本公司的內(nèi)部制度、 工作手冊(cè)、操作指引當(dāng)中，并在日常運(yùn)營(yíng)中隨時(shí)發(fā)現(xiàn)、提示可能的風(fēng) 險(xiǎn)點(diǎn)，同時(shí)參與改進(jìn)、優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，以

12、有效防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。內(nèi)部 控制還包括完善有效的內(nèi)部審計(jì)制度，由獨(dú)立的、經(jīng)過良好訓(xùn)練的 合格員工從事內(nèi)部審計(jì)工作；內(nèi)部審計(jì)是內(nèi)部控制制度監(jiān)測(cè)工作的 一部分,直接向董事會(huì)或其審計(jì)委員會(huì)報(bào)告，向經(jīng)營(yíng)管理層報(bào)告。對(duì). 于內(nèi)部控制中的缺陷，無論由業(yè)務(wù)部門、內(nèi)部審計(jì)部門或者其他員 工發(fā)現(xiàn)，都要及時(shí)向相關(guān)部門報(bào)告，并加以及時(shí)處理。內(nèi)部控制的重 大缺陷直接向經(jīng)營(yíng)管理層和董事會(huì)報(bào)告。建立有效的內(nèi)部控制系統(tǒng), 同業(yè)務(wù)性質(zhì)、復(fù)雜性以及表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)中潛在風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)，并且 隨著外部環(huán)境和條件的變化而不斷完善。第八條認(rèn)定全面風(fēng)險(xiǎn)管理是否有效，是在對(duì)8個(gè)構(gòu)成要素是否存在和 有效運(yùn)行進(jìn)行評(píng)估的基礎(chǔ)之上所作的判斷。因此，構(gòu)成

13、要素也是判 定全面風(fēng)險(xiǎn)管理有效性的標(biāo)準(zhǔn)。構(gòu)成要素如果存在并且正常運(yùn)行， 那么就可能沒有重大缺陷，而風(fēng)險(xiǎn)則可能己經(jīng)被控制在本公司的風(fēng)險(xiǎn) 容忍度之內(nèi)。如果確定全面風(fēng)險(xiǎn)管理在所有4個(gè)目標(biāo)上都是有效的，那么董事會(huì)和 經(jīng)營(yíng)管理層就可以合理保證他們了解本公司，在實(shí)現(xiàn)其戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng) 目標(biāo)、企業(yè)的報(bào)告可靠以及符合適用的法律和法規(guī)的程度。風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系第九條風(fēng)險(xiǎn)管理層級(jí)包括整個(gè)董事會(huì)、經(jīng)營(yíng)管理層、各職能部門。每 個(gè)層次都必須從8個(gè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理要素方面實(shí)行全程風(fēng)險(xiǎn)管理。第十條規(guī)范、完善的法人治理機(jī)制通過合理劃分股東、董事（包括監(jiān) 事，下同）、經(jīng)營(yíng)管理層之間的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任，確保決策的科學(xué) 性、內(nèi)部監(jiān)督的有效性

14、和激勵(lì)約束的合理性。第十一條風(fēng)險(xiǎn)管理的組織體系是指由受董事會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)，以董事會(huì)、 貸審會(huì)為核心，以董事會(huì)、貸審會(huì)實(shí)施操作，以各職能部門的風(fēng)險(xiǎn) 控制人員為主要參與人員組成的組織結(jié)構(gòu)體系。風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行 統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，垂直管理，分級(jí)負(fù)責(zé)。第十二條本公司董事會(huì)下設(shè)立貸審會(huì)，貸審會(huì)對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，對(duì)公司 風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)行統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。各職能部門均設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制人員。各職能部門的風(fēng)險(xiǎn)控制人員對(duì)本級(jí) 負(fù)責(zé)人只承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告任務(wù)；下一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制人員對(duì)上一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控 制人員負(fù)責(zé)，直到對(duì)貸審會(huì)負(fù)責(zé)。主辦會(huì)計(jì)、信貸主管是公司風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)鍵人員之一，主辦會(huì)計(jì)、信 貸主管對(duì)于內(nèi)部控制中的缺陷以及存在的重大風(fēng)險(xiǎn)隱患，應(yīng)在第一 時(shí)間向公司負(fù)責(zé)

15、人報(bào)告的同時(shí)，及時(shí)報(bào)告相關(guān)職能部門。在特別緊 急情況下，可直接向董事會(huì)報(bào)告。貸審會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)控制人員對(duì)公司的整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制過程和結(jié)果分級(jí)負(fù)責(zé)。 董事會(huì)對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)最終責(zé)任。第十三條貸審會(huì)的主要職責(zé)是：（一）根據(jù)國(guó)家法律、行政法規(guī)和經(jīng)濟(jì)金融方針政策，并結(jié)合我公司 實(shí)際，對(duì)市場(chǎng)定位、信貸投向及資產(chǎn)運(yùn)作方向、方式進(jìn)行研究并提出建議；（二）對(duì)信貸、投資和其他資產(chǎn)運(yùn)作中風(fēng)險(xiǎn)分類管理的重要規(guī)定、政 策和措施進(jìn)行研究并提出建議；（三）對(duì)預(yù)防經(jīng)營(yíng)和管理中的全局性、突發(fā)性、傾向性重大風(fēng)險(xiǎn)問題 進(jìn)行戰(zhàn)略研究并提出防范建議；（四）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的工作目標(biāo)進(jìn)行前瞻性分析并提出建議；五）擬定系統(tǒng)突發(fā)性支付風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急預(yù)案和重大

16、風(fēng)險(xiǎn)問題解決方（案； （六）對(duì)須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的相關(guān)重大事項(xiàng)進(jìn)行研究和提出建議;（七）對(duì)以上事項(xiàng)的實(shí)施進(jìn)行督查，并向董事會(huì)報(bào)告；（八）董事會(huì)授權(quán)的其他事項(xiàng)。第十四條本公司貸審會(huì)對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行統(tǒng)一指導(dǎo)和協(xié)調(diào)。風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和文化第十五條風(fēng)險(xiǎn)管理是全方位與全員參與的管理。風(fēng)險(xiǎn)管理涉及業(yè)務(wù)管 理的各個(gè)環(huán)節(jié)，因此需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位的管理。風(fēng)險(xiǎn)存在于業(yè) 務(wù)的每個(gè)環(huán)節(jié)之中，風(fēng)險(xiǎn)管理需要全員參與，全體員工必須 營(yíng)造“全 員重視、積極參與、獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策、齊抓共管”的全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文 化。第十六條產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的各業(yè)務(wù)部門和交易領(lǐng)域，應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)信息及時(shí)準(zhǔn)確 向風(fēng)險(xiǎn)管理部門報(bào)告，使風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)部門保持密切

17、有效聯(lián) 系；同時(shí)建立清晰的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告路線，除了縱向?qū)蛹?jí)之間的報(bào)告，還 應(yīng)包括橫向之間的交流，實(shí)現(xiàn)信息共享，建立一套具體的風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告模 式,規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的格式和傳遞路徑，使風(fēng)險(xiǎn)政策能得到很好貫徹。 第十七條通過加強(qiáng)對(duì)員工風(fēng)險(xiǎn)管理理念和文化的灌輸、培養(yǎng)和提高, 有效增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主觀能動(dòng)性、積極性和自覺性。風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍和過程要第十八條風(fēng)險(xiǎn)管理的范圍涵蓋公司各個(gè)崗位和各類型的風(fēng)險(xiǎn)。.實(shí)行通盤管理，將戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、信 用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等不同類型的風(fēng)險(xiǎn)納 入 到統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理范圍，并針對(duì)每一類風(fēng)險(xiǎn)的特征采取相應(yīng)的管理流 程和辦法。第十九條風(fēng)險(xiǎn)管理需要

18、實(shí)行全程管理。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、風(fēng)險(xiǎn) 評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)接受、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)雀鱾€(gè)環(huán)節(jié)劃清職責(zé)、分別 把關(guān)、風(fēng)險(xiǎn)落實(shí)、管理到位。完善業(yè)務(wù)流程各環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)管 理制度 和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法，保證所有環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險(xiǎn)都能得到有效控制，建立 風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)、道德風(fēng)險(xiǎn)的防范。風(fēng)險(xiǎn)管理的計(jì)量和方法第二十條風(fēng)險(xiǎn)管理需要不斷探索新的方法。主要有：（一）既重視審貸分離，又重視全程管理；（二）既重視單一信用風(fēng)險(xiǎn)管理，又重視信用、市場(chǎng)、操作、流動(dòng)性 多種類型風(fēng)險(xiǎn)管理；（三）既重視審批授信管理，又重視問題授信管理；（四）既重視單筆交易單一風(fēng)險(xiǎn)，又重視所有信用敞口總體風(fēng)險(xiǎn)；（五）事前主動(dòng)引導(dǎo)和事后被動(dòng)督導(dǎo)并重管理；

19、（六）懲戒功能和激勵(lì)功能并重管理；（七）單一行業(yè)和資產(chǎn)組合并重管理；（八）表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)和表外風(fēng)險(xiǎn)并重管理；（九）源頭控制管理和末端治理管理相結(jié)合；十）定性分析管理和定量分析管理相結(jié)合。（第二十一條通過定性和定量方法，歸集、分析在不同時(shí)期、不同客戶、 不同部門、不同業(yè)務(wù)以及每個(gè)環(huán)節(jié)的各類風(fēng)險(xiǎn)，全面衡量自身總體 風(fēng)險(xiǎn)承受能力。通過對(duì)資本、收益、風(fēng)險(xiǎn)的衡量，判斷局 部風(fēng)險(xiǎn)對(duì) 整體風(fēng)險(xiǎn)的影響程度以及是否可接受，理性處理風(fēng)險(xiǎn)管理和業(yè)務(wù)發(fā)展 的關(guān)系。收集資料和數(shù)據(jù)，設(shè)立數(shù)據(jù)庫(kù)，逐步開發(fā)適應(yīng)本公司自身特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn) 分析和控制模型。定量分析主要結(jié)合以下指標(biāo)進(jìn)行。（一）資本充足指標(biāo)凈資產(chǎn)大于實(shí)收資本。（二）信用風(fēng)險(xiǎn)指

20、標(biāo)1、不良貸款率=（次級(jí)類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項(xiàng)貸款X 100%。指標(biāo)值42%o2、貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/貸款應(yīng)提準(zhǔn)備X100%o 指標(biāo)值>130%。3、單一客戶貸款集中度=最大一家客戶貸款總額/資本凈額X100%o 指標(biāo)值<5%。（三）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)流動(dòng)性比例=流動(dòng)性資產(chǎn)/流動(dòng)性負(fù)債X 100%。參考指標(biāo)，指標(biāo)值 >90%。（四）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)o 10%抵債資產(chǎn)不超過總資產(chǎn)的.（五）盈利性指標(biāo)資本利潤(rùn)率=稅后利潤(rùn)/所有者權(quán)益X 100%。按參考指標(biāo)，指標(biāo)值 >10%。風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)第二十二條政策。本公司以服務(wù)小企業(yè)、工商戶和“三農(nóng)”為宗旨和

21、 經(jīng)營(yíng)方向，以“小額、分散”為信貸原則。要重視國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)發(fā) 展和產(chǎn)業(yè)政策調(diào)整的分析和研究，降低因政策面或宏觀經(jīng)濟(jì)變化對(duì) 各產(chǎn)業(yè)（貸款客戶的行業(yè)、發(fā)展對(duì)象）的負(fù)面影響。第二十三條法律。法律風(fēng)險(xiǎn)是本公司面臨的一種商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，法律風(fēng)險(xiǎn) 可能造成經(jīng)濟(jì)損失。法律風(fēng)險(xiǎn)的原因通常包括違反有關(guān)法律法規(guī)、 合同違約、侵權(quán)（例如知識(shí)產(chǎn)權(quán)）、怠于行使自身法律權(quán)利等。法律 風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給自身帶來嚴(yán)重的后果；法律風(fēng)險(xiǎn)在事前是可防可控的。法律 顧問注重事前防范和事中控 制，而律師則是事后訴訟。法律風(fēng)險(xiǎn)可 以通過強(qiáng)化法人法律治理來控制。具備充足的內(nèi)部和外部法律專業(yè)人員以及其他法律資源的法律部門是 法律風(fēng)險(xiǎn)防御系統(tǒng)的心臟。本公司采

22、取預(yù)防性法律措施來應(yīng)對(duì)法律 風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境，針對(duì)自身面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)做出一些防范性工作。分配給預(yù)防性 法律措施一定的資源并與面臨的風(fēng)險(xiǎn)成正比。第二十四條授權(quán)。本公司對(duì)高級(jí)經(jīng)營(yíng)管理層、各職能部門和業(yè)務(wù)崗位 授權(quán)開展業(yè)務(wù)的品種、審批的限額都要明確、清楚和適度；授權(quán)有 權(quán)審批人員或組織審批品種和審批限額要與其控制和管理信用 風(fēng) 險(xiǎn)的能力相適應(yīng)；既要管好授權(quán)，又要嚴(yán)格控制轉(zhuǎn)授權(quán)。.第二十五條授信。本公司實(shí)行統(tǒng)一授信管理，健全客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 與監(jiān)測(cè)體系，完善授信決策與審批機(jī)制，根據(jù)審貸分離原則，授信 審批部門與授信執(zhí)行部門相互獨(dú)立，形成健全的內(nèi)部制約機(jī)制，不 得合二為一；防止對(duì)單一客戶、關(guān)聯(lián)客戶和集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)的高度集中;防止違反信貸原則發(fā)放人情貸款和向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；防止信 貸資金違規(guī)投向高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域（包括國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策淘汰類、限制類行 業(yè)）和用于違法活動(dòng)。實(shí)行最高授信額度管理，對(duì)同一客戶實(shí)施最高 額度授信，在最高額授信額度下對(duì)中長(zhǎng)期授信實(shí)行單筆授權(quán)管理。 第二十六條資金業(yè)務(wù)。木公司對(duì)資金業(yè)務(wù)對(duì)象和產(chǎn)品實(shí)行統(tǒng)一授信, 實(shí)行嚴(yán)格