管理會計師中級專業(yè)能力認(rèn)證項目風(fēng)險管理考試大綱

1、管理會計師（中級）專業(yè)能力認(rèn)證項目風(fēng)險管理考試大綱考試目的檢查應(yīng)試人員是否掌握風(fēng)險管理工作所必備的理論知識、相關(guān)背景知識、重要概念、方法工具。是否具備從事風(fēng)險管理相關(guān)工作的知識水平和能力。考試內(nèi)容與要求第一章 風(fēng)險管理概述掌握風(fēng)險相關(guān)的基本概念、主要特征和分類；掌握風(fēng)險管理的基本含義，了解風(fēng)險管理與其它相關(guān)工作之間的關(guān)系；清楚風(fēng)險管理的基本目標(biāo)、基本功能、基本原則與基本程序；理解管理會計師應(yīng)具備的風(fēng)險管理能力。第二章 風(fēng)險治理與文化熟悉風(fēng)險管理的要素和原則，理解風(fēng)險治理與文化在風(fēng)險管理中的重要地位；掌握風(fēng)險治理、風(fēng)險文化的基本概念、構(gòu)成要素和評價要點(diǎn)；清楚良好風(fēng)險治理的關(guān)鍵，熟悉風(fēng)險治理實(shí)務(wù)中

2、涉及到的主要權(quán)力主體、各自的關(guān)鍵職責(zé)及其履責(zé)方式，理解風(fēng)險管理的三道防線；了解文化的功能與作用，了解培育良好風(fēng)險文化的關(guān)鍵點(diǎn)。第三章戰(zhàn)略與目標(biāo)設(shè)定熟悉外部環(huán)境分析、內(nèi)部環(huán)境分析和利益相關(guān)者分析等商業(yè)環(huán)境分析的基本內(nèi)容與基本方法，掌握如何通過SWOT分析連接商業(yè)環(huán)境分析與戰(zhàn)略設(shè)定；掌握公司總體戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)單位戰(zhàn)略各自具有哪些主要的備擇戰(zhàn)略方案，理解并能夠分析不同戰(zhàn)略方案選擇給企業(yè)帶來的風(fēng)險狀況差異；掌握風(fēng)險偏好、風(fēng)險容忍度的概念及其設(shè)定方法，清楚設(shè)定中應(yīng)該考慮的因素；了解商業(yè)目標(biāo)的分類、設(shè)定原則和設(shè)定方法。第四章 風(fēng)險識別與評估理解風(fēng)險識別和風(fēng)險評估的基本概念, 了解風(fēng)險識別和風(fēng)險評估的內(nèi)容，清楚

3、它們在風(fēng)險管理中的作用；了解風(fēng)險識別的程序和原則，掌握風(fēng)險識別的基本方法；了解風(fēng)險評估的步驟與內(nèi)容，了解風(fēng)險分析的方法，熟悉風(fēng)險發(fā)生可能性和風(fēng)險影響程度的衡量方法；掌握運(yùn)用風(fēng)險矩陣進(jìn)行風(fēng)險評估的基本原理和基本方法，清楚其優(yōu)缺點(diǎn)，了解風(fēng)險評價的其它方法；掌握風(fēng)險清單的基本框架與內(nèi)容，清楚其使用要領(lǐng)。第五章 風(fēng)險應(yīng)對掌握風(fēng)險應(yīng)對的概念與目標(biāo)，理解固有風(fēng)險、剩余風(fēng)險與風(fēng)險應(yīng)對之間的關(guān)系；掌握風(fēng)險應(yīng)對策略選擇時應(yīng)考慮的因素，清楚風(fēng)險應(yīng)對的一般流程；掌握風(fēng)險回避、風(fēng)險接受、風(fēng)險追求、風(fēng)險降低和風(fēng)險分擔(dān)五種風(fēng)險應(yīng)對方法的具體運(yùn)用，包括其適用性、具體方法、優(yōu)缺點(diǎn)等；理解為什么要建立風(fēng)險組合觀，了解風(fēng)險組合的

4、幾種關(guān)系，熟悉如何采用風(fēng)險組合觀來應(yīng)對風(fēng)險。第六章 風(fēng)險信息、溝通與報告理解風(fēng)險信息與溝通在企業(yè)風(fēng)險管理框架中的地位和作用；掌握初始風(fēng)險信息的涵義、內(nèi)容、質(zhì)量要求及信息收集過程中的職責(zé)分工，熟悉風(fēng)險信息內(nèi)外部溝通的作用、內(nèi)容及方法；掌握風(fēng)險偏好聲明與風(fēng)險容忍度聲明的涵義及編制方法；掌握關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)的開發(fā)方法和風(fēng)險信息報告的可視化呈報方法。第七章 風(fēng)險管理考核與評價掌握風(fēng)險管理考核的概念、目標(biāo)、意義以及考核指標(biāo)體系設(shè)置的基本要求和類型等；清楚風(fēng)險管理考核在三道防線和基礎(chǔ)管理考核中的具體運(yùn)用；掌握風(fēng)險管理評價的含義與原則，理解企業(yè)內(nèi)外部環(huán)境重大變化對風(fēng)險管理有效性的影響；掌握風(fēng)險與績效的關(guān)系，清楚

5、如何將績效與風(fēng)險的評價結(jié)果用于風(fēng)險管理的改進(jìn)。第八章 戰(zhàn)略風(fēng)險管理掌握戰(zhàn)略風(fēng)險的概念、類型、具體體現(xiàn)、來源及成因，熟悉戰(zhàn)略風(fēng)險管理框架及其特殊性；掌握戰(zhàn)略制定風(fēng)險的來源與應(yīng)對。掌握戰(zhàn)略執(zhí)行風(fēng)險的識別與應(yīng)對；掌握環(huán)境應(yīng)對失當(dāng)風(fēng)險的來源與應(yīng)對。第九章 市場風(fēng)險管理理解市場風(fēng)險的含義、類型，清楚市場風(fēng)險管理的框架；理解商品價格風(fēng)險的含義與來源，掌握商品價格風(fēng)險的管理工具與方法；理解利率風(fēng)險的含義和類型，清楚利率風(fēng)險的衡量；掌握利率風(fēng)險的管理的工具和方法。第十章 運(yùn)營風(fēng)險管理 理解運(yùn)營風(fēng)險的含義、類型，熟悉運(yùn)營風(fēng)險的管理框架；掌握內(nèi)部業(yè)務(wù)流程風(fēng)險的來源、后果及其管理方法；掌握資源風(fēng)險與系統(tǒng)風(fēng)險的來源、

6、后果及管理方法；掌握人員風(fēng)險的來源、后果及管理方法。第十一章 財務(wù)風(fēng)險管理理解財務(wù)風(fēng)險的含義與類型，掌握財務(wù)風(fēng)險管理的概念、作用及其管理特點(diǎn)；熟悉籌資風(fēng)險的含義、計量，掌握籌資風(fēng)險的識別與管理方法；熟悉投資風(fēng)險的含義、計量，掌握投資風(fēng)險的識別與管理方法；理解現(xiàn)金流風(fēng)險的含義與作用，掌握現(xiàn)金流風(fēng)險的影響因素與管理方法。第十二章 合規(guī)與財務(wù)報告風(fēng)險管理掌握合規(guī)風(fēng)險的含義、主要來源及其特點(diǎn)，清楚合規(guī)風(fēng)險管理的一般原則和基本管理框架；理解運(yùn)營相關(guān)合規(guī)風(fēng)險的來源，掌握運(yùn)營相關(guān)合規(guī)風(fēng)險的管理方法；熟悉財務(wù)報告風(fēng)險的含義、來源及其具體表現(xiàn)，清楚如何避免財務(wù)報告舞弊風(fēng)險的出現(xiàn)；掌握財務(wù)報告風(fēng)險的管理方法與應(yīng)對措施。第十三章 并購風(fēng)險管理理解企業(yè)并購風(fēng)險的含義、特點(diǎn)與類別；熟悉并購風(fēng)險的識別、評估與應(yīng)對的一般方法；掌握并購決策風(fēng)險的類別及其識別、評估與應(yīng)對方法；掌握并購整合風(fēng)險的類別及其識別、評估與應(yīng)對策略。第十四章跨國經(jīng)營風(fēng)險管理掌握跨國經(jīng)