內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃

1、內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃引導(dǎo)語(yǔ)： 審計(jì)部門對(duì)企業(yè)的效益審計(jì)具有重要意義。 企業(yè)內(nèi)部會(huì)計(jì)控制是企業(yè)內(nèi)部控制的重要組成，在現(xiàn)今企業(yè) 管理中起著重要的作用，本文是 yjbysXX 為大家整理的審計(jì) 部年度工作計(jì)劃，僅供參考。根據(jù)教育部 17 號(hào)令教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作 規(guī)定和 及省、市有關(guān)文件會(huì)議精神，結(jié)合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計(jì)制 度及具體情況，制定 20* 年內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，具體如下：認(rèn)真貫徹落實(shí)十八大精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù) 堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想，牢固樹立“審計(jì) 為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，發(fā)揮審計(jì)工 作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。（ 一 ） 繼續(xù)深

2、化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行縣級(jí)以下黨政 領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定 ，做到凡 “離” 必審。 同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，使審計(jì)關(guān)口前移，變審計(jì)發(fā) 現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為，嘗試實(shí)行經(jīng) 濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、 工作聯(lián)系制、 情況報(bào)告制、 跟蹤落實(shí)制、 結(jié)果公告制等。（ 二 ） 繼續(xù)深入開展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力， 在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益 的審計(jì)，努力深化審計(jì)內(nèi)容，不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開展 食堂、房屋出租等情況的審計(jì)，逐步規(guī)范核算行為，提高資金使用效益。（ 三 ） 進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程，搞好 內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。（ 四

3、） 認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見、建議的落實(shí)和審 計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn)，實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪制度。督促檢查單 位自覺執(zhí)行審計(jì)意見和建議，促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步 規(guī)范化、制度化、法制化。1、堅(jiān)持以人為本，以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建 設(shè)，提高審計(jì)人員的素質(zhì)，努力學(xué)習(xí)審計(jì)法 、會(huì)計(jì)法、 內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)，繼續(xù) 發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。2、貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針，做到認(rèn)識(shí)到 位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位 ; 突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任， 成果到位。開展文明審計(jì)樹立公開、公正、文明、廉潔的審 計(jì)形象。3、堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)，講求實(shí)效的要求，堅(jiān)持一切從實(shí)

4、際 出發(fā)，實(shí)事求是，以科學(xué)發(fā)展觀來正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn) 的新問題，做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。4、發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng)，把它貫穿到 審計(jì)業(yè)務(wù)的全過程，力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì) 取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫到審計(jì)成果利用，都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，以避 免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。為落實(shí)北京市教育委員會(huì)關(guān)于做好 20* 年教育審計(jì)工 作的意見的文件精神和我院 XX 年工作的總體要求，高質(zhì) 量完成國(guó)家示范性高職學(xué)院建設(shè)任務(wù)，進(jìn)一步建立健全內(nèi)部 審計(jì)制度， 強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)職能， 發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的 “免疫系統(tǒng)” 功能，實(shí)現(xiàn)“為規(guī)范財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作服務(wù)、為提高教育資金使 用效益服務(wù)、 為教育改革與發(fā)展服務(wù)” 的內(nèi)部審

5、計(jì)工作目標(biāo)， 特制定 20* 年審計(jì)工作計(jì)劃。具體內(nèi)容如下：堅(jiān)持“揭露問題、規(guī)范管理、促進(jìn)改革、提高績(jī)效”的 審計(jì)思路，進(jìn)一步落實(shí)北京市屬高等學(xué)校預(yù)算執(zhí)行和決算 內(nèi)部審計(jì)實(shí)施辦法 （試行 ） ，深入開展預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。今年 重點(diǎn)對(duì)各個(gè)項(xiàng)目的經(jīng)費(fèi)預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)施全過程審計(jì)，加強(qiáng) 對(duì)項(xiàng)目資金使用效益、效果分析和審計(jì)，努力實(shí)現(xiàn)預(yù)算執(zhí)行 審計(jì)與績(jī)效審計(jì)的有機(jī)結(jié)合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督作用， 促進(jìn)各部門進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)務(wù)制 度，提高預(yù)算資金使用效益和效果，確保學(xué)院各項(xiàng)事業(yè)任務(wù) 和工作目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。審計(jì)處積極與組織、紀(jì)檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任 期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，進(jìn)一步深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

6、的內(nèi)容，堅(jiān)持以 領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任為主線，重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間 貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟(jì)決策制定和執(zhí)行， 以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部樹立正確政績(jī)觀和 科學(xué)發(fā)展觀，提高領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)。加大對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干 部任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況 等方面的審計(jì)力度，促使領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力與履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任 緊密銜接，進(jìn)一步發(fā)揮經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)在促進(jìn)科學(xué)決策，推進(jìn) 依法治教，完善監(jiān)督機(jī)制， 防范廉政風(fēng)險(xiǎn)等方面的重要作用。 () 根據(jù)學(xué)院組織部的委托，今年將對(duì) 6 名副處級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn) 行任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。結(jié)合我院實(shí)際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程項(xiàng)目 審計(jì)，積極落實(shí)教

7、育部關(guān)于加強(qiáng)和規(guī)范建設(shè)工程項(xiàng)目全過 程審計(jì)的意見的精神，繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)基建修繕工程項(xiàng)目管理 過程與工程項(xiàng)目造價(jià)的內(nèi)部審計(jì)，不斷改進(jìn)和加強(qiáng)對(duì)各類工 程項(xiàng)目的立項(xiàng)、勘察、設(shè)計(jì)、招標(biāo)、施工、竣工以及相關(guān)工 程設(shè)備材料采購(gòu)、變更洽商、工程款結(jié)算等各個(gè)環(huán)節(jié)的運(yùn)行 狀況和相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)的審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)各類工程項(xiàng)目規(guī) 范管理，節(jié)約工程成本，規(guī)范工程管理，防范基建修繕投資 管理風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)合法利益，保障工程建設(shè)的順利實(shí)施，提高 資金使用效益。按照領(lǐng)導(dǎo)要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財(cái)務(wù)管理和學(xué) 院會(huì)議中心經(jīng)營(yíng)效益的專項(xiàng)審計(jì)工作，對(duì)學(xué)院各部門的收費(fèi) 情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，以加強(qiáng)部門內(nèi)部控制，規(guī)范各類財(cái)務(wù)行 為，防范經(jīng)濟(jì)管理

8、風(fēng)險(xiǎn)，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策 和私設(shè)“小金庫(kù)”等違法違紀(jì)行為。按照市教委關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)結(jié)果利 用工作的意見的要求，切實(shí)抓好審計(jì)結(jié)果的利用和審計(jì)整 改工作。制定審計(jì)結(jié)果利用工作制度，明確各部門的職責(zé)， 建立部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制，對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的各類財(cái)務(wù)違規(guī)問題要 認(rèn)真進(jìn)行整改，對(duì)嚴(yán)重違法違紀(jì)的行為要及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和 紀(jì)檢、檢查部門匯報(bào)，并建議進(jìn)行責(zé)任追究，同時(shí)把內(nèi)部審 計(jì)結(jié)果作為內(nèi)部相關(guān)考核評(píng)價(jià)的重要依據(jù)，以加強(qiáng)審計(jì)整改， 遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)在促進(jìn)各部門加強(qiáng) 和改進(jìn)內(nèi)部管理中的作用。加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，積極參加審計(jì)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高審 計(jì)業(yè)務(wù)能力。完善審計(jì)制度，提高

9、審計(jì)質(zhì)量。積極開展跟蹤 問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督，在原有制度、規(guī)定的基礎(chǔ)上進(jìn) 一步完善各項(xiàng)制度，結(jié)合審計(jì)法認(rèn)真抓好審計(jì)質(zhì)量控制 工作，把好審計(jì)質(zhì)量關(guān)，降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并積極開展計(jì)算機(jī) 審計(jì)和效益審計(jì)，不斷提升內(nèi)部審計(jì)能力。20* 年全縣衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作堅(jiān)持以鄧小平理論 和“三個(gè)代表” 重要思想為指導(dǎo)， 深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀， 緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作，以創(chuàng)新的工作思路、科學(xué)的工作方 法、務(wù)求實(shí)效的工作態(tài)度，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮衛(wèi) 生系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)作用，促進(jìn)我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今 年重點(diǎn)做好以下幾項(xiàng)工作 :全年計(jì)劃對(duì) 4 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實(shí)施常規(guī)審計(jì)， 對(duì)財(cái)務(wù)收支、項(xiàng)目資金管理、政府采購(gòu)、

10、國(guó)有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價(jià)等就 地開展績(jī)效審計(jì)。從會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范和項(xiàng)目資金規(guī)范管理 方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，提出建 議和整改措施，建立長(zhǎng)效管理機(jī)制，規(guī)范管理，增強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)干 部的財(cái)經(jīng)法規(guī)意識(shí)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任意識(shí)?？茖W(xué)分析和梳理審計(jì)結(jié)果，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能， 立足發(fā)展，著眼整改，充分運(yùn)用好審計(jì)結(jié)果。加大審計(jì)后續(xù) 跟蹤力度，及時(shí)了解被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)中所查出問題的整改 情況，在整改過程中，注重加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)，不斷完善財(cái) 務(wù)管理制度，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時(shí)督促未被審計(jì)的 單位對(duì)照其它被審計(jì)單位暴露出的問題，組織自查整改。加大對(duì)本系統(tǒng)內(nèi)審工作的力度，深入進(jìn)行調(diào)查研究，總 結(jié)交流經(jīng)驗(yàn)，促進(jìn)內(nèi)審工作的深入開展和審計(jì)工作水平的提 高。加強(qiáng)單位之間相互學(xué)習(xí)和交流，不斷提高本系統(tǒng)內(nèi)部審 計(jì)的能力。加強(qiáng)與審計(jì)機(jī)關(guān)之間的溝通與交流，創(chuàng)新審計(jì)思路，改 進(jìn)