財務部2006年工作目標及績效評價指標最新

1、財務部2006年度工作目標及績效評價指標一、2006年度工作目標（一）以集團發(fā)展戰(zhàn)略為指導，穩(wěn)步實施資本運營戰(zhàn)略1、整合資源，優(yōu)化管理整合集團內(nèi)部資源，消除不均衡發(fā)展狀況，同時理順母子公司的 利益分配關系，實施成本領先戰(zhàn)略，向管理要效益，擴大自身財力積 累，為集團整體上市練好內(nèi)功。2、大力培養(yǎng)資本運營方面的人才人才是保證資本運營健康發(fā)展的基礎。 目前，中隧集團缺乏的正 是從事大型資本運營項目的人才，因此集團應有計劃地培養(yǎng)此類人 才，為資本運營戰(zhàn)略的實施提供人才資源。3、完善資本運營戰(zhàn)略實施的相關管理制度。建立與完善資本運營控制制度。從制度上解決好以下四個問題： 一是超能力支付控制問題。二是預算

2、控制問題。三是債務控制問題。 四是責任控制問題。建立資本運營論證、簽證責任制，建立投資決策 責任制。4、與金融機構(gòu)和大企業(yè)集團通力合作。在企業(yè)快速擴張階段，高負債經(jīng)營，如果沒有銀行的資金支持企 業(yè)的生存和發(fā)展將難以為繼，加強與金融機構(gòu)合作，適當參與銀行的 股份制改造，與銀行結(jié)成同盟關系，將為我們的融資及擔保業(yè)務帶來 方便。同時要敢于和國內(nèi)外的同行合作，一方面是建筑業(yè)市場的需要， 尤其是大規(guī)模的BT運作方式，單憑一個企業(yè)的資金規(guī)模是無法運作 的，這時候結(jié)成同盟將是必然的選擇。另一方面，通過與大企業(yè)集團 的合作便于向他們學習先進的管理經(jīng)驗和施工技術，也可以為今后的 戰(zhàn)略合作打下基礎。5、加強海外工

3、程項目的財務運作2006年度集團公司根據(jù)海外項目進展情況，逐步建立健全海外 工程項目財務管理制度，配合集團公司海外經(jīng)營開發(fā)工作，積累海外 項目財務管理經(jīng)驗，鍛煉財務人員，為集團公司走出去戰(zhàn)略服務。（二）強化預算管理，切實提高財務預算管理管理水平財務預算管理從2006年將真正成為國資委履行出資人職責、強 化國有資本監(jiān)管的重要工作。國資委通過指導中央企業(yè)編制財務預 算、對企業(yè)財務預算進行核準和備案、參照企業(yè)財務預算下達經(jīng)營考 核指標值等，一套以財務預算為主線對中央企業(yè)國有資本監(jiān)督管理的 體系將逐步建立完善。為嚴肅財務預算管理，推動財務預算管理工作，提高財務預算管 理綜合水平，各單位應切實總結(jié)兩年來

4、財務預算管理工作的經(jīng)驗教 訓，建立健全管理機構(gòu)、抓緊整章建制、完善預算管理環(huán)節(jié)，全面提 高預算管理水平。（三）進一步加強資金管理，促進企業(yè)發(fā)展。加強現(xiàn)金流管理。現(xiàn)金為王”、 資金是企業(yè)的血液”都說明了 資金重要性。要將以利潤最大化作為財務管理目標轉(zhuǎn)變?yōu)橐晕磥憩F(xiàn)金 凈流量最大化代替。集團公司2006年將加大對子分公司現(xiàn)金流量指 標的考核。經(jīng)營和投資活動必須要有造血功能能為企業(yè)提供新的現(xiàn) 金，這是企業(yè)生存的關鍵；而籌資活動僅僅起著間歇式的輸血功能。投資規(guī)模的擴大一定要有充足的現(xiàn)金來源支持，經(jīng)營現(xiàn)金要用到實 處，穩(wěn)步擴張?？茖W籌措、嚴格管好用好資金，提高資金使用效益和 效率。積極參與大額資金使用前的

5、風險預測和風險防范措施制定，籌資量力而行，切忌盲目融資和盲目舉債?？刂沏y行貸款規(guī)模，節(jié)約企 業(yè)資金成本，盡量避免短借長投。拓寬融資渠道，改善資本結(jié)構(gòu)；進一步完善資金管理制度，保證 資金安全；加強資金上交管理，保證集團公司生產(chǎn)經(jīng)營資金需要；加 強對B類項目資金監(jiān)管，落實集團公司 B類項目資金監(jiān)管辦法；創(chuàng) 新理財方法，降低資金成本。（四）加強資本監(jiān)管和產(chǎn)權(quán)管理1、產(chǎn)權(quán)管理工作。重點是產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的監(jiān)管工作。2、資產(chǎn)處置工作。各單位資產(chǎn)報廢等的審批工作。3、主輔分離單位的資產(chǎn)評估工作。4、對重點單位的資產(chǎn)進行抽查、核實，防止資產(chǎn)流失（五）要繼續(xù)深入推行責任成本工作，總結(jié)成功經(jīng)驗，加大推廣應用力度通過部分

6、項目的成本調(diào)研和參與成本過程控制科研課題的研究，進一步總結(jié)和推廣成本管理先進經(jīng)驗；宣傳項目責任成本管理的實施 辦法，呼吁建立“項目經(jīng)理主抓、項目總工負責、各部門配合、財務 部門綜合反映”的責任成本管理體系，真正地使成本責任落到實處； 認真做好季度項目責任成本情況分析，真實反映項目責任成本情況， 為領導決策提供依據(jù)。（六）強化會計基礎工作，提高會計信息質(zhì)量1、 組織對即將頒布的新會計準則進行學習研究； 組織對項目部、 子分公司實行企業(yè)會計制度后的會計核算摸底（調(diào)研），進行實地考 查，分析問題，歸類總結(jié)。2、召開實施新制度研討會，對企業(yè)會計制度及建造合同在 集團內(nèi)執(zhí)行過程中存在的問題進行及時糾正和

7、總結(jié)。3、組織會計科研項目。建立集團建造合同準則實施規(guī)范標準， 最終實現(xiàn)建造合同準則實務全過程的規(guī)范操作和控制， 促進加強成本 管理，挖掘企業(yè)潛力，實現(xiàn)較好的經(jīng)濟效益。4、對收尾項目進一步清理，制定收尾項目管理辦法；完成對收 尾項目的清理、清算、消號工作。5、組織兩期新版財務軟件培訓班，使集團財務人員盡快熟 悉和掌握新版財務軟件。（七）加強內(nèi)部控制，做好財務監(jiān)察工作繼續(xù)參與由集團業(yè)務部門聯(lián)合開展的執(zhí)法大檢查； 財務檢查由日 常檢查和重點檢查相結(jié)合，主要從檢查深度上下工夫，計劃對新上鐵 路工程項目、各子、分公司財務部、年內(nèi)收尾項目的機構(gòu)和長期只有 一名財務人員的機構(gòu)進行重點檢查，并力爭對集團公司

8、所屬單位達到 三年檢查兩遍的頻度，做到有問題早發(fā)現(xiàn)、早整改，避免給企業(yè)造成 損失。同時，對以前檢查發(fā)現(xiàn)的、要求整改的問題進行復查。（八）加強系統(tǒng)管理搞好會計基礎和會計監(jiān)督工作，加強職業(yè)道德建設，提高財會隊 伍整體素質(zhì)。提高會計電算化水平，進一步提高管理水平，提高工作 效率，積極參與集團公司綜合信息自動化管理工作，以適應集團公司經(jīng)營管理對財務部門的要求；加強財會隊伍建設，提高財會人員素質(zhì)。 加強財會人員的繼續(xù)教育和知識更新培訓，鼓勵廣大財務人員學專業(yè) 知識、上技術等級、考資格證書、達一專多能。學習研究新準則，提 高業(yè)務水平；各級財會學會緊密配合財務部門開展會計政策和學術理 論研究及培訓工作。做好

9、鐵道財會專輯的組稿、薦稿、審核、出 版和財會科研課題的選題、立項、研究及財會信息交流、換發(fā)職業(yè)證 書、財會人員情況統(tǒng)計等各項工作。二、2006年度績效評價指標財務部2006年度績效評價總的目標是全面完成集團公司財務 預算及財務計劃。對具體業(yè)務工作制定指標如附表：財務部2006年2月7日財務部管理績效評價指標序號部門職責管理活動種類時間要求質(zhì)里要求1財務決算財務決算報表季、年度報表季報季后40日前，年報年后 65天及時、準確，100%完成2集團財務狀況簡報季報季報季后40日前，年報年后 65天及時、準確，100%完成3集團長期投資情況表季報季報季后40日前，年報年后 65天及時、準確，100%完

10、成4建造合同情況表季報季報季后40日前，年報年后 65天及時、準確，100%完成5月份快報月報次月五日前及時、準確，100%完成6財務預算計劃財務預算報表年報每年一月十日前及時、準確，100%完成7預算執(zhí)行情況季報季后40日前及時、準確，100%完成8本部現(xiàn)金收支預算執(zhí)行情況表季報季后40日前及時、準確，100%完成9本部財務收支預算執(zhí)行情況表季報季后40日前及時、準確，100%完成10經(jīng)費計劃執(zhí)行情況及分析表季報季后30日前及時、準確，100%完成11資金管理工程費及代扣代交統(tǒng)計季報季后40日前及時、準確，100%完成12貨幣資金五日統(tǒng)計表五日報每5日及時、準確，100%完成13項目資金周報

11、統(tǒng)計表周報次周周一及時、準確，100%完成14集團各資金中心內(nèi)部融資、存款統(tǒng)計 表月報次月7日前及時、準確，100%完成15風險控制集團公司對內(nèi)、外擔保統(tǒng)計表月報次月7日前及時、準確，100%完成16集團注入各單位資金及借款擔保情況 表月報次月7日前及時、準確，100%完成17子分公司現(xiàn)金保證金使用統(tǒng)計表月報次月7日前及時、準確，100%完成18子分公司銀行信貸額度使用情況表月報次月7日前及時、準確，100%完成財務部管理績效評價指標序號部門職責管理活動種類時間要求質(zhì)里要求19成本管理責任成本分析季報季后40日前及時、準確，100%完成20機關經(jīng)費管理機關經(jīng)費計劃執(zhí)行情況季報季后40日前及時、準確，100%完成21會計檔案管理會計檔案管理及時裝訂、移交及時，100%完成22資金中心管理集團公司銀行信貸額度使用情況表月報次月3日前及時、準確，100%完成23集團公司保函、信貸辦理情況統(tǒng)計表月報次月3日前及時、準確，100%完成24洛陽資金中心內(nèi)部貸款用途統(tǒng)計表月報次月3日前及時、準確，100%完成25洛陽資金中心銀行貸款統(tǒng)計表月報次月3日前及時、準確，100%完成26洛陽資金中心內(nèi)部存款統(tǒng)計表月報次月3日前及時、準確，100%完成27稅務管理定期納稅申報月、季、年及時、準確