2016年一季度財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況匯報(bào)綜述

1、* 衛(wèi)生2016年一季度財(cái)務(wù)分析報(bào)告現(xiàn)對2016年1月1日至2016年3月31日本單位的會計(jì)報(bào) 表及相關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)資料進(jìn)行了財(cái)務(wù)分析，報(bào)告如下：一、基本情況*衛(wèi)生院占地面積 5.25畝（3500平方米），建筑面積2100 平方米，現(xiàn)有醫(yī)技人員22名，其中中級職稱專業(yè)技術(shù)人員 2名， 初級職稱專業(yè)技術(shù)人員 3名。表一 基本情況表（同比2015年一季度）項(xiàng)目名稱本期數(shù)同期數(shù)增減變動比率平均在職職工人數(shù)25244.17%在編在職職工人數(shù)15147.14%合同制人員人數(shù)1010編制床位3030平均開放床位504025.00%診療人次數(shù)64948938-27.34%出院人數(shù)503615-18.21%二、資

2、產(chǎn)負(fù)債狀況截至2016年3月31日，按照編報(bào)的會計(jì)報(bào)表中資產(chǎn)負(fù)債表反映，資產(chǎn)負(fù)債如下：表二 資產(chǎn)負(fù)債表（同比2015年一季度）項(xiàng)目名稱本期金額（萬元）同期金額（萬元）增減變動比率資產(chǎn)總額948.17864.359.7%貨幣資金194.00197.73-1.9%應(yīng)收醫(yī)療款20.949.45-57.7%存貨58.1962.34-6.7%其他應(yīng)收款93.6919.86371.8%固定資產(chǎn)581.39534.988.7%負(fù)債總額108.2187.2324.1%應(yīng)付賬款1.964.29-54.3%應(yīng)付社會保障費(fèi)13.817.08-19.2%其他應(yīng)付款81.969.4018.0%凈資產(chǎn)總額839.9677

3、7.128.1%1、資產(chǎn)分析（一）2016年一季度其他應(yīng)收款含：向農(nóng)合中心申報(bào)3月農(nóng)合款24.32萬元（農(nóng)合中心將于 4月?lián)芨叮?，農(nóng)合報(bào)賬人員備 用金8萬元，出納備用金1萬元，本單位墊支低保、五保戶民 政救助款16.61萬元。2、負(fù)債分析（一） 2016年一季度應(yīng)付賬款含： 欠*生物科技有限公司 彩超質(zhì)保金1.96萬元，同比2015年一季度化解債務(wù) 2.33萬元。（二）2016年一季度應(yīng)付社會保障費(fèi)：已交至 2016年3月。（三）2016年一季度其他應(yīng)付款含：應(yīng)轉(zhuǎn)工會賬戶的工會經(jīng)費(fèi)2.80萬元，實(shí)行農(nóng)合報(bào)賬制度時(shí)農(nóng)合中心撥農(nóng)合周轉(zhuǎn)金19萬元，2010年以前多提取住房公積金 19.21萬元，預(yù)留

4、10%績 效工資1.96萬元，應(yīng)回購村站基藥 34.73萬元。三、收支情況2016年1月1日至2016年3月31日期間，根據(jù)本單位會計(jì)報(bào)表中收入支出總表及收支明細(xì)表反映，醫(yī)院收入支出情況如下：表三 收入支出及結(jié)余情況表（同比 2015年一季度）2016年一季度（萬元）2015年一季度（萬元）增減變動醫(yī)療 收入門診醫(yī)療13.26醫(yī)療 收入門診醫(yī)療18.81-30%藥品23.75藥品21.779%小計(jì)37.01小計(jì)40.58-9%住院醫(yī)療37.00住院醫(yī)療57.32-35%藥品27.43藥品34.19-20%小計(jì)64.43小計(jì)91.51-30%合計(jì)101.44合計(jì)132.09-23%其他收入0.2

5、6其他收入1.91-86%財(cái)政補(bǔ)助收入財(cái)政補(bǔ)助收入總收入合計(jì)101.70總收入合計(jì)134.00-24%總支出合計(jì)158.18總支出合計(jì)117.2035%其中：藥品成本 150.47其中：藥品成本55.96-10%人員經(jīng)費(fèi)43.70人員經(jīng)費(fèi)40.997%本年結(jié)余合計(jì)-56.48本年結(jié)余合計(jì)16.80-436%1、收入情況分析，醫(yī)技、藥占比等指標(biāo)2016年一季度，收入比去年同期下降 32.30萬元，下降24% , 藥占比達(dá)50.32%，較去年同期期增長7.96%，醫(yī)技收入比占12.88%，較去年同期期下降 1.20%。原因分析：（1）從2016.1.1起，醫(yī)院共派出5人到縣人民醫(yī)院進(jìn)修， 其中中醫(yī)

6、科一人、內(nèi)科一人、彩超醫(yī)生一人、護(hù)理一人，婦產(chǎn) 科一人，對醫(yī)院的業(yè)務(wù)影響較大，特別是醫(yī)技收入影響大，致使醫(yī)院收入下降、藥占比上升、醫(yī)技比下降。（2）放射室設(shè)置在醫(yī)院維修項(xiàng)目一樓，項(xiàng)目至今未竣工驗(yàn) 收，放射室無法使用，導(dǎo)致放射科無收入。2、支出情況分析，人員經(jīng)費(fèi)，藥品衛(wèi)材支出等指標(biāo)2016年一季度，總支出達(dá)158.18萬元，較去年同期增長40.98萬元，增長 35%。人員經(jīng)費(fèi)增長2.71萬元，增長7%。工資總量：按衛(wèi)計(jì)局三衛(wèi)發(fā)201518號文件要求，參照上年度工資總量比例 49%，本季度應(yīng)發(fā)工資總量：（門診收入37.01 萬-門診西藥、成藥收入 20.89萬+住院收入64.43萬-住院西藥、 成

7、藥收入27.16萬）*49%=53.39*0.49=26.16萬元，實(shí)際發(fā)放37.51 萬元（已扣10%，1.96萬元），超發(fā)11.35萬元，應(yīng)加強(qiáng)管理， 合理發(fā)放工資，將工資總量控制在文件要求之內(nèi)。藥品支出50.47萬元，藥占比達(dá) 50.32%，較去年同期期增 長 7.96%。衛(wèi)材支出 9.66 萬元，其中：化驗(yàn)材料支出 3.93 萬元， 占化驗(yàn)收入的 33.91%。應(yīng)控制藥占比，減少藥品成本支出。非財(cái)政資本性支出 42.94萬元，較去年同期增加 42.94 萬元， 是購置了彩超一臺 39.3 萬元，監(jiān)控系統(tǒng)、空調(diào)、科室值班用床 等支出 3.64 萬元。在購置設(shè)備時(shí)，應(yīng)考慮到醫(yī)院業(yè)務(wù)情況，適

8、 度購置醫(yī)療設(shè)備，減少資本性支出。維修費(fèi)支出 4.2 萬元，較去年同期增長 3.11 萬元，維修主 要支出了：檢驗(yàn)設(shè)備維修、 X 機(jī)維修和房屋維修，希加強(qiáng)設(shè)備 管理和維修統(tǒng)一規(guī)劃，減少維修支出。其他公用經(jīng)費(fèi)支出 7.22 萬元，較去年同期增長 2.22 萬元， 增長 44%，其中電費(fèi)增長 1.36 萬元。應(yīng)加強(qiáng)節(jié)能減排工作，降 低電力消耗，減少其他公用支出。3、結(jié)余情況分析：2016 年一季度收支結(jié)余 -56.48 萬元，較去年同期減少 73.28 萬元，其中：收入較去年同期減少 32.30 萬元，支出增加 40.98 萬元。收入的減少為 2016 年 1 月派出 5 人進(jìn)修，業(yè)務(wù)受得影響； 項(xiàng)目維修影響放射室開展工作。支出增加為非財(cái)政資本性支出 增加 42.94 萬元，購置了彩超、 更新了監(jiān)控等， 增加了專用設(shè)備 購置和辦公設(shè)備購置支出。四、存在的問題和建議（一）存在的主要問題1、藥品和衛(wèi)材庫房管理應(yīng)得到加強(qiáng)，每月按固定時(shí)間段及 時(shí)將供貨商送達(dá)的藥品和衛(wèi)材入庫， 及時(shí)報(bào)送藥品衛(wèi)材入庫單，便于準(zhǔn)確核算藥品庫存。2、疫苗應(yīng)報(bào)送每月進(jìn)銷存報(bào)表，核實(shí)進(jìn)貨、消耗及庫存情 況，便于核算。3、公共衛(wèi)生每月應(yīng)按時(shí)提供免費(fèi)服務(wù)項(xiàng)目報(bào)表，利于準(zhǔn)確 核算公衛(wèi)服務(wù)支出和收入。4、收費(fèi)室應(yīng)在每月