銀行承兌匯票貼現(xiàn)培訓-彭剛

1、銀行承兌匯票貼現(xiàn)培訓銀行承兌匯票貼現(xiàn)培訓業(yè)務(wù)拓展部業(yè)務(wù)拓展部2014.82014.8 1 23 4銀行承兌匯票定義銀行承兌匯票貼現(xiàn)流程銀行承兌匯票貼現(xiàn)流程票據(jù)需要注意的問題1定義 就是A企業(yè)去銀行開個賬戶，然后向銀行申請說我們企業(yè)想開銀承，你們銀行的給我保證這票子到期那天肯定給下家付款，然后銀行會在考察及評估A企業(yè)的實力后，讓企業(yè)存一定量的保證金，然后無條件的在匯票到期那天給收款人付款?？梢援敩F(xiàn)金以經(jīng)過背書方式在市場上流通。出票人出票人承兌申請人承兌申請人 收款人收款人（持票人）（持票人）出票人開戶出票人開戶銀行銀行被背書人被背書人持票人持票人收款人收款人(持票人持票人)持票人開戶持票人開戶銀

2、行銀行申請承兌并出票承兌交付匯票背書轉(zhuǎn)讓通知交存到期交存票款劃回票款發(fā)出委托收款委托收款收妥入帳委托收款收妥入帳銀行承兌匯票流轉(zhuǎn)程序圖銀行承兌匯票貼現(xiàn)是指遠期匯票經(jīng)承兌后，匯票持有人在匯票尚未到期前在貼現(xiàn)市場上轉(zhuǎn)讓，受讓人扣除貼現(xiàn)息后將票款付給出讓人的行為，或銀行購買未到期票據(jù)的業(yè)務(wù)。負責幫企業(yè)貼現(xiàn)有銀行，也有一些貨幣金融服務(wù)機構(gòu)。通常在本地銀行貼現(xiàn)費用比較高，考慮到貼現(xiàn)成本，于是衍生出由金融機構(gòu)代理貼現(xiàn)。手續(xù)比較簡便，貼現(xiàn)的利率低于本地銀行。2貼現(xiàn)程序貸款程序貸款程序查詢收票交易完成確定款到賬劃款1、收票;2、查詢驗證企業(yè)已背書好的匯票3、我公司通過大額支付系統(tǒng)劃款4、企業(yè)確定款到賬;5、交

3、易完成。3貼現(xiàn)業(yè)務(wù)受理1、持票人向開戶行申請銀行承兌匯票貼現(xiàn)，銀行市場營銷崗位客戶經(jīng)理根據(jù)持票人提出的業(yè)務(wù)類型結(jié)合自身的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)政策決定是否接受持票人的業(yè)務(wù)申請。2、銀行客戶經(jīng)理依據(jù)持票人的業(yè)務(wù)類型、期限、票面情況結(jié)合本行制定的相關(guān)業(yè)務(wù)利率向客戶作出業(yè)務(wù)報價。3、持票人接受業(yè)務(wù)報價后，銀行正式受理業(yè)務(wù)，通知持票人準備各項辦理業(yè)務(wù)所需的資料。其中包括：申請人營業(yè)執(zhí)照副本或正本復(fù)印件、組織機構(gòu)代碼證復(fù)印件、稅務(wù)登記證復(fù)印件、機構(gòu)信用代碼證復(fù)印件；經(jīng)辦人授權(quán)委托書(加蓋貼現(xiàn)企業(yè)公章及法定代表人私章) ;經(jīng)辦人身份證、經(jīng)辦人及法定代表人身份證復(fù)印件;貸款卡原件及復(fù)印件;填寫完整、加蓋公章和法定代表人私

4、章的貼現(xiàn)申請書;加蓋與預(yù)留印鑒一致的財務(wù)專用章的貼現(xiàn)憑證;銀行承兌匯票票據(jù)正反面復(fù)印件; 交易合同原件及復(fù)印件； 相關(guān)的稅務(wù)發(fā)票原件及復(fù)印件4、會計崗位根據(jù)承兌行確定的查詢方式，屬他行的填寫銀行承兌匯票一式三聯(lián)查詢書，通過大小額支付系統(tǒng)向承兌行查詢票據(jù)的真實性。5、收到會計結(jié)算部門提供的承兌人查復(fù)書后，市場營銷崗位換人進行復(fù)查，核對匯票的票面要素，復(fù)查無誤后通知貼現(xiàn)企業(yè)，持貼現(xiàn)所需的資料和已背書完整的承兌匯票前來辦理業(yè)務(wù)。6、客戶經(jīng)理進行票面初審，檢查銀行承兌匯票背書是否完整;審核完畢后客戶經(jīng)理填寫票據(jù)收執(zhí)，陪同客戶將銀行承兌匯票移交給票據(jù)審核崗位;票據(jù)審核崗位在核對票據(jù)原件和票據(jù)收執(zhí)后，在票

5、據(jù)收執(zhí)上加蓋收訖章，交由客戶保管。7、客戶經(jīng)理對客戶提供的票據(jù)交易文件進行初審，客戶經(jīng)理填妥商業(yè)匯票貼現(xiàn)申請審批書并簽字，負責復(fù)核的客戶經(jīng)理在協(xié)辦客戶經(jīng)理一欄中簽字。會計主管進行復(fù)審并在審批書中簽字確認。如有特殊情況，則需客戶經(jīng)理在特殊事項說明一欄中注明，并由營銷主管簽字確認。營銷主管復(fù)審?fù)戤吅?，客戶?jīng)理交各項跟單資料至風險審核崗位，并辦理交接手續(xù)。票據(jù)審查票據(jù)審核崗位對貼現(xiàn)票據(jù)進行票面審查。審查完畢后，及時通知客戶經(jīng)理票據(jù)瑕疵情況和退票情況，由客戶經(jīng)理負責與客戶進行溝通，商量對瑕疵票據(jù)是否出具說明。票據(jù)審查崗位在審批書中簽字。對無瑕疵的票據(jù)由客戶經(jīng)理填制入庫憑證及封包單交由會計柜入庫保管。其

6、他需要注意的事項：企業(yè)提供的增值稅發(fā)票真實性承兌匯票是否過期，承兌匯票是否掛失止付（在票據(jù)交易前，必須先了解該票是否已經(jīng)被查詢過，查詢過幾次，分辨票據(jù)的真假，什么時候出的票、什么時候到期，有無背書，幾手背書，有無粘單，幾張粘單，票據(jù)有無瑕疵，）票據(jù)表面合規(guī)性審核一、背書時印鑒章的規(guī)范性：印鑒章不規(guī)范二、背書時印鑒章的規(guī)范性：印鑒章不清晰二、背書時印鑒章的規(guī)范性：騎縫章未騎縫二、背書時印鑒章的規(guī)范性：騎縫章不清晰二、背書時印鑒章的規(guī)范性：騎縫章重復(fù)小結(jié)： 當出現(xiàn)背書時加蓋的印鑒章不規(guī)范、不清晰，騎縫章未騎縫，前后章相碰，章加蓋重復(fù)，章蓋出規(guī)范的背書人簽章范圍等情況時，需由背書有問題的公司出具相關(guān)

7、情況說明。三、被背書人名稱書寫不清晰三、被背書人名稱書寫不規(guī)范：漏字三、被背書人名稱書寫不規(guī)范：多字小結(jié)： 被背書人名稱書寫字跡要工整，不能有涂改、連筆，被背書人名稱與印鑒章一致。如 被背書名稱書寫出現(xiàn)字跡潦草、不正確時，要由上手進行情況 說明。如A將票據(jù)背書給B，書寫的被背書人B名稱不規(guī)范，需由A進行情況說明。四、背書不連續(xù)小結(jié)： 背書不連續(xù),即被背書人名稱與下手背書人名稱完全不一樣,如A公司將票背書給B公司,但是A書寫的被背書人名稱是C公司,B公司加蓋了印鑒章，實際應(yīng)寫B(tài)公司名稱。 出票行要求各有不同,一般都需要A和B兩家公司出證明，有時銀行要求有連續(xù)背書的最后一手背書人托收。五、重復(fù)背書

8、小結(jié)： 重復(fù)背書,即同一套背書印鑒章連續(xù)加蓋兩次,比如A公司將票又背書給A 公司。需要A 公司出具重復(fù)背書證明。六、粘單不規(guī)范或有破損：不規(guī)范六、粘單不規(guī)范或有破損：六、粘單不規(guī)范或有破損小結(jié)： 粘單不規(guī)范時（格式，名稱，粘貼方式等不規(guī)范），需要粘單不規(guī)范的第一家至最后一手背書人出證明。 騎縫處有撕痕。需要破損處的前后兩手背書人出證明。銀行承兌說明注意事項：票面或背書如出現(xiàn)錯誤，必須出具證明。否則票據(jù)無效。出的證明必須具備的要素：1：所有證明必須加蓋證明單位“行政公章”。2：抬頭填寫票面付款行全稱。3：把票面要素填全：票號，出票日期，出票人全稱，收款人全稱，到期日，出票金額等。4：出錯原因：把

9、出錯的原因?qū)懬宄?：證明上必須由出具證明單位注有“如因此差錯所引起的經(jīng)濟糾紛由我單位承擔”字樣。6：如果是印鑒不清原因出的證明，除蓋證明單位行政公章外，還必須加蓋證明單位與票面所蓋印鑒相同的印鑒。票據(jù)交易文件審查風險審核崗位對票據(jù)交易文件和資料進行審查，并對企業(yè)貸款卡進行查詢。查詢完畢后，及時通知客戶經(jīng)理票據(jù)跟單資料瑕疵情況和退票情況，由客戶經(jīng)理負責與客戶進行溝通，商量對跟單資料瑕疵的處理方法。風險審核崗位在審批書中簽字。簽批客戶經(jīng)理將已填寫完整的申請審批表交授權(quán)簽批人或最高簽批人簽批。合同蓋章客戶經(jīng)理填寫用印單，將已填寫完整的貼現(xiàn)協(xié)議書同交辦公室蓋章。將貼現(xiàn)憑證、入庫憑證及放款通知書交與風

10、險管理崗及最高簽批人簽批。支付流程 客戶經(jīng)理將依據(jù)填寫完整并經(jīng)過最終簽批的放款通知書和貼現(xiàn)憑證一并提交對公業(yè)務(wù)崗位，對公業(yè)務(wù)員崗位根據(jù)客戶經(jīng)理放款通知書及貼現(xiàn)憑證記載的戶名、開戶行、帳號并向客戶劃付資金。 業(yè)務(wù)辦理完畢后，客戶經(jīng)理將已加蓋轉(zhuǎn)訖章的貼現(xiàn)憑證第四聯(lián)和一份已填寫完整的交易合同交給客戶。信貸臺帳登記業(yè)務(wù)辦理完畢后，由客戶經(jīng)理及銀行承兌匯票經(jīng)辦柜員負責信貸臺帳的登記和到期收妥資金后銷賬的工作。票據(jù)貼現(xiàn)利息的計算方式：貼現(xiàn)天數(shù)=貼現(xiàn)日到票據(jù)到期日實際天數(shù)-1貼現(xiàn)利息公式：貼現(xiàn)利息=票面金額貼現(xiàn)天數(shù)日貼現(xiàn)利率票面金額-貼現(xiàn)利息=買斷實付金額月貼現(xiàn)率=年貼現(xiàn)利率12日貼現(xiàn)率=月貼現(xiàn)利率30實際付款金額=票面金額-貼現(xiàn)利息舉例匯票金額10000元，到期日2006年7月20日，持票人于4月21日向銀行申請貼現(xiàn)，銀行年貼現(xiàn)利率3.6%，則貼現(xiàn)利息=10000*90*3.6%/360=90元，銀行在貼現(xiàn)當日付給