財(cái)政投資建設(shè)項(xiàng)目評(píng)審操作指南

1、財(cái)政投資建設(shè)項(xiàng)目評(píng)審操作指南為了加強(qiáng)政府投資工程建設(shè)的管理，提高投資效益，規(guī)范財(cái)政投資評(píng)審工作，方便區(qū)屬各單位（以下統(tǒng)稱建設(shè)單位）辦理建設(shè)項(xiàng)目送審，提高工作效率，根據(jù)財(cái)政部頒發(fā)的基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定、財(cái)政投資項(xiàng)目評(píng)審操作規(guī)程（試行）和黃埔區(qū)財(cái)政投資建設(shè)項(xiàng)目管理暫行辦法及有關(guān)法律、法規(guī)，特制定本操作指南。一、財(cái)政投資評(píng)審范圍凡使用財(cái)政性資金的建設(shè)項(xiàng)目必須辦理工程預(yù)、結(jié)（決）算評(píng)審，具體項(xiàng)目有：工程建設(shè)的新建、改建、擴(kuò)建、裝修、拆除、修繕；水電氣的安裝；市政、園林、綠化建設(shè)；農(nóng)林水利建設(shè)；拆遷補(bǔ)償?shù)鹊?。預(yù)算金額超過10 萬元以上（含10 萬元）的工程建設(shè)項(xiàng)目需辦理工程預(yù)結(jié)算評(píng)審（區(qū)財(cái)政投資評(píng)審中心

2、成立后需作調(diào)整的，則另行通知）。二、建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算評(píng)審（1） 在建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施前（需公開招標(biāo)的項(xiàng)目必須在招標(biāo)信息公告前，非公開招標(biāo)項(xiàng)目在簽訂合同前），建設(shè)單位按工程預(yù)算送審資料清單（詳見附件一）的要求向區(qū)財(cái)政局采購管理科送審預(yù)算評(píng)審資料。送審時(shí)填寫并附以下資料：1 、申請(qǐng)辦理工程預(yù)算評(píng)審的函，其主要內(nèi)容包括建設(shè)資金的來源、項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度計(jì)劃以及其他需要說明的事項(xiàng)（如在時(shí)間較緊的情況下，需對(duì)評(píng)審工作完成時(shí)間的要求作說明）；2、工程項(xiàng)目批準(zhǔn)建設(shè)等有關(guān)文件；3、初步設(shè)計(jì)資料、概算資料；4、施工圖（ 必須有設(shè)計(jì)單位的圖章和有關(guān)設(shè)計(jì)人員的簽字）；5、施工圖預(yù)算、標(biāo)底預(yù)算（工程量清單）；6、技術(shù)交底、圖紙會(huì)審

3、記錄；7、詳細(xì)工程量計(jì)算書；8、審定的施工組織設(shè)計(jì)及說明、施工方案；9、編制說明：包括工程預(yù)算定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、材料的名稱、型號(hào)、規(guī)格品牌、生產(chǎn)廠家名稱、價(jià)格表等；10 、編制工程預(yù)算（標(biāo)底）的其他相關(guān)資料。（2） 建設(shè)工程預(yù)算書須按國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行編制，工程量計(jì)算書須列明建設(shè)項(xiàng)目所用的材料的單價(jià)和數(shù)量，送審的工程預(yù)算書須有編制人員簽字和編制單位。（3） 區(qū)財(cái)政局采購管理科收齊評(píng)審資料后，委托區(qū)財(cái)政投資評(píng)審中心或社會(huì)中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)審，評(píng)審機(jī)構(gòu)一般情況下在20 天內(nèi)（ 500 萬元以上項(xiàng)目則在30 天內(nèi)）出具初審意見并送給建設(shè)單位：1 、工程預(yù)（結(jié)）算書評(píng)審初稿；2、建設(shè)項(xiàng)目預(yù)（結(jié)）算評(píng)審確認(rèn)表（

4、見附件二）；3、建設(shè)項(xiàng)目評(píng)審結(jié)論送達(dá)回執(zhí)（見附件三）；4、建設(shè)單位意見回復(fù)（見附件四）。（四）建設(shè)單位收到初審意見及有關(guān)文件后，在建設(shè)項(xiàng)目評(píng)審結(jié)論送達(dá)回執(zhí)上簽收，并在10 個(gè)工作日內(nèi)作出回復(fù)。對(duì)評(píng)審結(jié)論有異議，填報(bào)建設(shè)單位意見回復(fù)交區(qū)財(cái)政局采購管理科，逾期不復(fù)則視為同意評(píng)審結(jié)論。（五） 區(qū)財(cái)政局采購管理科收到建設(shè)單位的回復(fù)意見后，在 5 個(gè)工作日內(nèi)組織評(píng)審單位與建設(shè)單位互相核對(duì)，雙方經(jīng)核對(duì)無異議后，建設(shè)單位應(yīng)于10 個(gè)工作日內(nèi)在建設(shè)項(xiàng)目預(yù)（結(jié)）評(píng)審確認(rèn)表上簽章確認(rèn), 并送回區(qū)財(cái)政局采購管理科。（六）根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目預(yù)（結(jié)）評(píng)審確認(rèn)表和評(píng)審機(jī)構(gòu)的評(píng)審報(bào)告，區(qū)財(cái)政局在10 個(gè)工作日內(nèi)出具評(píng)審?fù)ㄖ獣?。?/p>

5、、選定承建單位和簽定施工合同（一） 建設(shè)單位按區(qū)財(cái)政局出具的工程預(yù)算評(píng)審結(jié)果，按照招投標(biāo)的有關(guān)規(guī)定確定建設(shè)項(xiàng)目的中標(biāo)人。（二）根據(jù)招投標(biāo)的結(jié)果，建設(shè)單位將擬定的建設(shè)施工合同及相關(guān)資料送區(qū)財(cái)政局審核后（區(qū)財(cái)政局在2 個(gè)工作日內(nèi)完成），與承建單位簽定合同。（三）建設(shè)單位在建設(shè)項(xiàng)目合同簽定后的7 個(gè)工作日內(nèi)，將施工合同、招投標(biāo)文件、中標(biāo)通知書等有關(guān)資料送區(qū)財(cái)政局采購管理科備案。四、建設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)行國(guó)庫集中支付（1） 建設(shè)單位按申請(qǐng)用款的要求報(bào)送區(qū)級(jí)建設(shè)項(xiàng)目資金支付申請(qǐng)書（詳見附件五）及其相關(guān)資料。（二）區(qū)財(cái)政局對(duì)申請(qǐng)撥款資料進(jìn)行審查。包括：（1）申請(qǐng)撥款文件是否有效，連同本次申請(qǐng)撥款金額在內(nèi)的累計(jì)撥

6、款數(shù)是否在年度預(yù)算指標(biāo)內(nèi)；（2）是否符合工程項(xiàng)目招投標(biāo)管理規(guī)定；（3）是否按規(guī)定辦理政府采購審批手續(xù)；（4）項(xiàng)目配套資金到位和用款情況； （ 5） 是否按規(guī)定報(bào)送國(guó)有建設(shè)單位會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)財(cái)務(wù)資料；（ 6）是否按規(guī)定辦理工程概、預(yù)（結(jié)）算審核等。（三）經(jīng)審查符合規(guī)定后，區(qū)財(cái)政局撥付項(xiàng)目款項(xiàng)（建設(shè)項(xiàng)目資金集中統(tǒng)一支付實(shí)施辦法另行通知）。（四）凡超過合同的款項(xiàng)須評(píng)審后再據(jù)審定的造價(jià)撥付資金。五、建設(shè)項(xiàng)目的變更評(píng)審建設(shè)單位應(yīng)以區(qū)財(cái)政局出具的工程預(yù)算評(píng)審結(jié)果，區(qū)項(xiàng)目立項(xiàng)計(jì)劃部門審批的建設(shè)項(xiàng)目概算計(jì)劃為上限，嚴(yán)格控制投資規(guī)模。若確實(shí)需要變更建設(shè)項(xiàng)目而增加投資規(guī)模的，必須按規(guī)定辦理有關(guān)手續(xù)。（一）建設(shè)項(xiàng)目

7、如發(fā)生重大設(shè)計(jì)變更或其他不可預(yù)見的因素，需追加財(cái)政性資金投入的按原申報(bào)程序報(bào)批后組織實(shí)施。（2） 變更建設(shè)項(xiàng)目追加預(yù)算在原合同價(jià)總額10%以上或增加金額在 10 萬元（含10 萬元）以上的，由建設(shè)單位向區(qū)財(cái)政局報(bào)送變更或增加工程預(yù)算評(píng)審，并以評(píng)審結(jié)果作為支付工程進(jìn)度款的依據(jù)。建設(shè)單位報(bào)批時(shí)須向區(qū)財(cái)政局采購管理科報(bào)送以下資料：1、施工現(xiàn)場(chǎng)簽證（建設(shè)單位、承建單位、監(jiān)理單位分別簽署意見并加蓋單位公章）；2、變更建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件（包括設(shè)計(jì)圖紙）；3、設(shè)計(jì)變更工程的預(yù)算書；4、追加預(yù)算投資的文件。變更建設(shè)項(xiàng)目追加預(yù)算在原合同價(jià)總額10%以下或增加金額在10 萬元以下的，由施工單位向建設(shè)單位提出，經(jīng)同意

8、后，先按原合同約定的計(jì)價(jià)辦法計(jì)算造價(jià)，竣工后一并辦理竣工結(jié)算。六、建設(shè)項(xiàng)目的竣工結(jié)算評(píng)審（1） 建設(shè)項(xiàng)目完工后需及時(shí)辦理竣工結(jié)算，在辦理竣工結(jié)算時(shí)，建設(shè)單位應(yīng)填寫工程結(jié)算送審資料清單（見附件六）并附以下資料：1 、工程施工合同、協(xié)議；2、施工圖（ 必須有設(shè)計(jì)單位的圖章和有關(guān)設(shè)計(jì)人員的簽字）；3、審定的施工組織設(shè)計(jì)及施工方案；4、施工單位采購的信息價(jià)以外的主要設(shè)備、材料訂貨合同和發(fā)TO票；5、經(jīng)建設(shè)單位確認(rèn)并蓋章的工程結(jié)算書；6、詳細(xì)工程量計(jì)算書；7、鋼筋、預(yù)埋件耗用量抽料表；8、設(shè)計(jì)變更、圖紙會(huì)審記錄；9、現(xiàn)場(chǎng)簽證單；10 、隱蔽驗(yàn)收資料；11、經(jīng)建設(shè)單位審核確認(rèn)的竣工圖；12 、工程地質(zhì)資料

9、；13 、建設(shè)單位供應(yīng)材料的清單、發(fā)票；14 、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告書；15 、招、投標(biāo)文件（ 含招標(biāo)答疑文件、標(biāo)底、投際預(yù)算、中標(biāo)通知書 ） ；16 、其他有關(guān)預(yù)（結(jié)）算參考資料。在項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審階段已報(bào)送過上述資料的，結(jié)算評(píng)審時(shí)可以不用重復(fù)報(bào)送。送審資料須有建設(shè)單位、監(jiān)理單位、施工單位、設(shè)計(jì)單位蓋章，法人（或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）、經(jīng)辦人簽字。（2） 區(qū)財(cái)政局收到結(jié)算資料后委托區(qū)財(cái)政投資評(píng)審中心或社會(huì)中介機(jī)構(gòu)組織實(shí)施評(píng)審，原則上45 日內(nèi)出具初審意見，評(píng)審流程按本操作指南第二條執(zhí)行。（3） 區(qū)財(cái)政局批復(fù)的結(jié)算評(píng)審?fù)ㄖ獣墙ㄔO(shè)項(xiàng)目資金結(jié)算的依據(jù)。根據(jù)評(píng)審結(jié)果批復(fù)，建設(shè)單位按合同的有關(guān)規(guī)定抵扣質(zhì)保金后，向承建

10、單位支付建設(shè)項(xiàng)目余額。七、建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算（一）建設(shè)單位在基本建設(shè)項(xiàng)目竣工結(jié)算后，按照區(qū)財(cái)政局轉(zhuǎn)發(fā)關(guān)于印發(fā)基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定的通知（埔財(cái)采2003 8號(hào)）的規(guī)定和送審資料的具體要求，向區(qū)財(cái)政局采購管理科辦理建設(shè)項(xiàng)目的財(cái)務(wù)竣工結(jié)算。（二）區(qū)財(cái)政局采購管理科收到?jīng)Q算評(píng)審資料后組織實(shí)施評(píng)審，原則上在45 日內(nèi)（ 500 萬元以上項(xiàng)目3 個(gè)月內(nèi)）出具初審意見，經(jīng)有關(guān)單位確定后出具工程財(cái)務(wù)竣工結(jié)算批復(fù)。（三）建設(shè)單位根據(jù)區(qū)財(cái)政局的決算批復(fù)辦理固定資產(chǎn)移交手續(xù)。八、本操作指南從2004 年 7 月 10 日起執(zhí)行附件1：工程名稱：建設(shè)單位（蓋章）：工程預(yù)算送審資料清單送審金額：施工單位：廳P項(xiàng)目?jī)?nèi)容

11、頁數(shù)1申請(qǐng)工程預(yù)算評(píng)審的函2工程項(xiàng)目批準(zhǔn)建設(shè)等有關(guān)文件3初步設(shè)計(jì)資料、概算資料4施工圖（必須有設(shè)計(jì)單位的出圖章和有關(guān)設(shè)計(jì)人員的簽字）5施工圖預(yù)算、標(biāo)底預(yù)算（工程量清單）6技木交底、圖紙會(huì)審記錄7詳細(xì)工程量計(jì)算書8審定的施工組織設(shè)計(jì)及說明、施工方案9說明：工程預(yù)算定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、材料的名稱、型號(hào)、規(guī)格品牌、 生產(chǎn)廠家名稱、價(jià)格表等10編制工程預(yù)算（標(biāo)底）的其他相關(guān)資料備注：1、所有資料必須一次送齊。2、所有復(fù)印件加蓋公章，并說明與原件無誤。送審單位：接收單位：黃埔區(qū)財(cái)政局聯(lián)系人:聯(lián)系人:電話:電話:附件2 :建設(shè)項(xiàng)目 算評(píng)審確認(rèn)表稱：?jiǎn)挝唬涸ㄔO(shè)項(xiàng)目及名稱建筑面積送審金額審增金額審減金額審定金額

12、核增（減）率合計(jì)重設(shè)單位：承建單位：評(píng)審單位；（公章）（公章）（公章）負(fù)責(zé)人簽章年 月 日負(fù)責(zé)人簽章年 月 日負(fù)責(zé)人簽章年 月 日備注：送審金額+審增金額-審減金額=審定金額 說明：建設(shè)項(xiàng)目預(yù)算評(píng)審時(shí)，承建單位不用蓋章復(fù)核人:編制人:附件3:建設(shè)項(xiàng)目評(píng)審結(jié)論送達(dá)回執(zhí)建設(shè)項(xiàng)目名稱送達(dá)人簽名（蓋章）送達(dá)日期收件人單位名稱收件人或代收人簽字（蓋章）備注：請(qǐng)?jiān)谑畟€(gè)工作日回復(fù)意見。附件4:建設(shè)單位意見回復(fù)我單位對(duì)評(píng)審結(jié)論提由如下意見：建設(shè)單位法人（簽字）：（項(xiàng)目負(fù)責(zé)人）建設(shè)單位公章：注：被審單位意見篇幅較長(zhǎng)請(qǐng)另附頁,并簽注“意見另附”附件5:年區(qū)級(jí)建設(shè)單位項(xiàng)目資金撥付申請(qǐng)書申請(qǐng)單位：（蓋章）單位：元主管

13、部門項(xiàng)目名稱單項(xiàng)工程建設(shè)單位建設(shè)單位 開戶銀行建設(shè)單位 開戶賬號(hào)承建單位（或設(shè)備供應(yīng)商）承建單位（或設(shè)備供應(yīng)商）開戶銀行承建單位（或設(shè)備供應(yīng)商）開戶賬號(hào)本年完成投資額累計(jì)完成投資額預(yù)算支出科目計(jì)劃批準(zhǔn)機(jī)關(guān)及文號(hào)配套資金到位金額占項(xiàng)目總投資比率（為本年財(cái)政安排預(yù)算數(shù)本年財(cái)政累計(jì)撥款數(shù)財(cái)政已對(duì)項(xiàng)目累計(jì)撥款數(shù)本次申請(qǐng)本次申請(qǐng)撥款方式撥款金額款項(xiàng)用途通知撥款直接撥款監(jiān)理公司代表意見：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人意見：建設(shè)單位意見：主管部門意見：財(cái)政部門意見：簽名：簽名：簽名：簽名：簽名：（公章）年 月 日年 月 日（公章）（公章）年 月 日年月日年月日填表人：聯(lián)系電話：審核人：日期:注：本申請(qǐng)書填制一式四份。一份財(cái)政部門存查；一份建設(shè)單位；一份主管部門；一份財(cái)政部門經(jīng)辦人員存。附件6:工程結(jié)算送審資料清單工程名稱：送審金額：建設(shè)單位（蓋章）：施工單位：送審單位：聯(lián)系人：電話:接收單位：黃埔區(qū)財(cái)政局聯(lián)系人：電話:廳P項(xiàng)目?jī)?nèi)容頁數(shù)1工程施工合同、協(xié)議2施工圖（必須有設(shè)計(jì)單位的出圖章和有關(guān)設(shè)計(jì)人員的簽字）3審定的施工組織設(shè)計(jì)及施工方案4施工單位米購的信息價(jià)以外的主要設(shè)備、材料訂貨合同和發(fā)票5經(jīng)建設(shè)單位