前海開源工業(yè)革命40靈活配置

1、前海開源工業(yè)革命 4.0 靈活配置混合型證券投資基金托管協(xié)議基金管理人：前海開源基金管理有限公司基金托管人：中國建設銀行股份有限公司二零一五年三月目錄一、基金托管協(xié)議當事人 3二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則 4三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查 5四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查 10五、基金財產的保管 11六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行 14七、交易及清算交收安排 16八、基金資產凈值計算和會計核算 20九、基金收益分配 24十、基金信息披露 25十一、基金費用 26十二、基金份額持有人名冊的保管 28十三、基金有關文件檔案的保存 28十四、基金管理人和基金托管人的更換 29十五

2、、禁止行為 31十六、托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算 32十七、違約責任 33十八、爭議解決方式 34十九、托管協(xié)議的效力 34二十、其他事項 35二十一、托管協(xié)議的簽訂 35鑒于前海開源基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的 有限責任公司，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬 募集發(fā)行前海開源工業(yè)革命4.0靈活配置混合型證券投資基金；鑒于中國建設銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續(xù)的 銀行，按照相關法律法規(guī)的規(guī)定具備擔任基金托管人的資格和能力；鑒于前海開源基金管理有限公司擬擔任前海開源工業(yè)革命4.0靈活配置混合型證券投資基金的基金管理

3、人，中國建設銀行股份有限公司擬擔任前海開源工業(yè) 革命4.0靈活配置混合型證券投資基金的基金托管人；為明確前海開源工業(yè)革命 4.0靈活配置混合型證券投資基金的基金管理人和 基金托管人之間的權利義務關系，特制訂本托管協(xié)議；除非另有約定，前海開源工業(yè)革命4.0靈活配置混合型證券投資基金基金合 同（以下簡稱“基金合同”中定義的術語在用于本托管協(xié)議時應具有相同的含義； 若有抵觸應以基金合同為準，并依其條款解釋。一、基金托管協(xié)議當事人（一）基金管理人名稱：前海開源基金管理有限公司注冊地址：深圳市南山區(qū)粵興二道 6號武漢大學深圳產學研大樓 B815房辦公地址：深圳市福田區(qū)深南大道 7006號萬科富春東方大廈

4、22樓郵政編碼：518040法定代表人：王兆華成立日期：2013年1月23日批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)許可 2012 1751號組織形式：有限責任公司注冊資本：人民幣1.5億元存續(xù)期間：持續(xù)經營經營范圍：基金募集、基金銷售、特定客戶資產管理、資產管理和中國證監(jiān) 會許可的其他業(yè)務。（二）基金托管人名稱：中國建設銀行股份有限公司 （簡稱：中國建設銀行 ） 住所：北京市西城區(qū)金融大街 25 號 辦公地址：北京市西城區(qū)鬧市口大街 1 號院 1 號樓 郵政編碼： 100033 法定代表人：王洪章成立日期： 2004 年 09 月 17 日 基金托管業(yè)務批準文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基字 199

5、812 號 組織形式：股份有限公司 注冊資本：貳仟伍佰億壹仟零玖拾柒萬柒仟肆佰捌拾陸元整 存續(xù)期間：持續(xù)經營 經營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期、長期貸款；辦理國內外結算； 辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買 賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀行卡業(yè)務； 提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業(yè)務；提供保管箱服務；經中 國銀行業(yè)監(jiān)督管理機構等監(jiān)管部門批準的其他業(yè)務。二、基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則（一）訂立托管協(xié)議的依據(jù)本協(xié)議依據(jù)中華人民共和國證券投資基金法 （以下簡稱“基金法”）等有關 法律法規(guī)、基金合同及其他有關規(guī)

6、定制訂。（二）訂立托管協(xié)議的目的 訂立本協(xié)議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產的保管、 投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等相關事宜中的權利義務 及職責，確?；鹭敭a的安全，保護基金份額持有人的合法權益。（三）訂立托管協(xié)議的原則 基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持有人合法權益的原則，經協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。三、基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查（一）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金 投資范圍、投資對象進行監(jiān)督。 基金合同明確約定基金投資風格或證券選擇標 準的，基金管理人應按照基金托管人要求的格式提供投資品種池

7、，以便基金托管 人運用相關技術系統(tǒng)，對基金實際投資是否符合基金合同關于證券選擇標準 的約定進行監(jiān)督，對存在疑義的事項進行核查。本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括國內依法發(fā)行上市的 股票（包括中小板、創(chuàng)業(yè)板及其他經中國證監(jiān)會核準上市的股票） 、債券（包括國 內依法發(fā)行和上市交易的國債、央行票據(jù)、金融債券、企業(yè)債券、公司債券、中 期票據(jù)、短期融資券、超短期融資券、次級債券、政府支持機構債、政府支持債 券、地方政府債、 可轉換債券及其他中國證監(jiān)會允許投資的債券） 、資產支持證券、 債券回購、銀行存款（包括協(xié)議存款、 定期存款及其他銀行存款） 、貨幣市場工具、 權證、股指期貨以及法律法規(guī)

8、或中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監(jiān)會相關規(guī)定 ）。如法律法規(guī)或監(jiān)管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適當 程序后，可以將其納入投資范圍。基金的投資組合比例為：本基金股票投資占基金資產的比例為 0-95% ，投資 于與工業(yè)革命 4.0 主題相關證券的比例不低于非現(xiàn)金基金資產的 80% 。本基金每 個交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，應當保持不低于基金 資產凈值 5% 的現(xiàn)金或者到期日在一年以內的政府債券。如法律法規(guī)或中國證監(jiān)會變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在履行 適當程序后，可以調整上述投資品種的投資比例。本基金參與股指期貨交易，應符合法

9、律法規(guī)規(guī)定和基金合同約定的投資限制 并遵守相關期貨交易所的業(yè)務規(guī)則。（二）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金 投資、融資比例進行監(jiān)督?；鹜泄苋税聪率霰壤驼{整期限進行監(jiān)督：1. 本基金股票投資占基金資產的比例為 0-95% ，投資于與工業(yè)革命 4.0 主題相 關證券的比例不低于非現(xiàn)金基金資產的 80% ；2. 本基金每個交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后， 保持不 低于基金資產凈值 5的現(xiàn)金或者到期日在一年以內的政府債券；3. 本基金持有一家公司發(fā)行的證券，其市值不超過基金資產凈值的10；4. 本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發(fā)行的證券，不超過該證券

10、的10；基金托管人對本條款的監(jiān)督義務僅限于其托管的基金管理人管理的基金；5. 本基金持有的全部權證，其市值不得超過基金資產凈值的3；6. 本基金管理人管理的全部基金持有的同一權證，不得超過該權證的10 ；基金托管人對本條款的監(jiān)督義務僅限于其托管的基金管理人管理的基金；7. 本基金在任何交易日買入權證的總金額， 不得超過上一交易日基金資產凈值 的 0.5 ；8. 本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例， 不得超過基金資 產凈值的 10 ；9. 本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的20；10. 本基金持有的同一 （指同一信用級別 ）資產支持證券的比例，不得超過該資

11、 產支持證券規(guī)模的 10；11. 本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證 券，不得超過其各類資產支持證券合計規(guī)模的 10 ；基金托管人對本條款的監(jiān)督 義務僅限于其托管的基金管理人管理的基金；12. 本基金應投資于信用級別評級為 BBB 以上（含 BBB） 的資產支持證券。基金 持有資產支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在評級報 告發(fā)布之日起 3 個月內予以全部賣出；13. 基金財產參與股票發(fā)行申購， 本基金所申報的金額不超過本基金的總資產， 本基金所申報的股票數(shù)量不超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；14. 本基金進入全國銀行間同業(yè)市場進行債券回購

12、的資金余額不得超過基金資 產凈值的 40% ；債券回購最長期限為 1 年，債券回購到期后不得展期；15. 本基金持有的所有流通受限證券，其公允價值不得超過本基金資產凈值的 15% ；本基金持有的同一流通受限證券，其公允價值不得超過本基金資產凈值的 3%；16. 本基金投資單只中期票據(jù)的額度不得超過其發(fā)行總額度的 10% ，并且不得 超過基金凈值的 10% ；17. 本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值不得超過基金資 產凈值的 10% ；18. 本基金在任何交易日日終， 持有的買入期貨合約價值與有價證券市值之和， 不得超過基金資產凈值的 95% ；其中，有價證券指股票、債券（不含到

13、期日在一 年以內的政府債券）、權證、資產支持證券、 買入返售金融資產 （不含質押式回購） 等；19. 本基金在任何交易日日終，持有的賣出期貨合約價值不得超過基金持有的 股票總市值的 20% ；本基金管理人應當按照中國金融期貨交易所要求的內容、格 式與時限向交易所報告所交易和持有的賣出期貨合約情況、交易目的及對應的證 券資產情況等；20. 本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋差計 算）比例為 0-95% ；21. 本基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額不 得超過上一交易日基金資產凈值的 20% ；22. 本基金總資產不得超過基金凈資產的 140%

14、；23. 法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的和基金合同約定的其他投資限制。 基金管理人運用基金財產投資證券衍生品種的，應當根據(jù)風險管理的原則， 并制定嚴格的授權管理制度和投資決策流程?；鸸芾砣诉\用基金財產投資證券 衍生品種的具體比例，應當符合中國證監(jiān)會的有關規(guī)定。本基金在開始進行股指期貨投資之前，應與基金托管人、期貨公司三方一同 就股指期貨開戶、清算、估值、交收等事宜另行簽署協(xié)議。因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動、股權分置改革中支付對價 等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規(guī)定投資比例的，基金管 理人應當在 10 個交易日內進行調整，但中國證監(jiān)會規(guī)定的特殊情形除外?；鸸芾砣藨?/p>

15、當自基金合同生效之日起 6 個月內使基金的投資組合比例符合 基金合同的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符合基 金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監(jiān)督與檢查自本基金合同生效之日起 開始。法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述限制，如適用于本基金，基金管理人在履行適 當程序后，則本基金投資不再受相關限制。（三）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本托 管協(xié)議第十五條第九款基金投資禁止行為通過事后監(jiān)督方式進行監(jiān)督?；鸸芾砣诉\用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實際 控制人或者與其有重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內承銷的證券，或 者從事其他重大關聯(lián)

16、交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基金份 額持有人利益優(yōu)先原則，防范利益沖突，建立健全內部審批機制和評估機制，按 照市場公平合理價格執(zhí)行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，并按法律 法規(guī)予以披露。重大關聯(lián)交易應提交基金管理人董事會審議，并經過三分之二以 上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯(lián)交易事項進行審查。（四）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金 管理人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督?；鸸芾砣藨诨鹜顿Y運作之前向基金 托管人提供符合法律法規(guī)及行業(yè)標準的、經慎重選擇的、本基金適用的銀行間債 券市場交易對手名單，并約定各交易對手所適用的交易結算

17、方式?；鸸芾砣藨?嚴格按照交易對手名單的范圍在銀行間債券市場選擇交易對手?；鹜泄苋吮O(jiān)督 基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進行交易?；鸸芾?人可以每半年對銀行間債券市場交易對手名單及結算方式進行更新，新名單確定 前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結算的交易，仍應按照協(xié)議進行結算。 如基金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調整銀行間債券市場交易對手名單及結算方 式的，應向基金托管人說明理由，并在與交易對手發(fā)生交易前 3 個工作日內與基 金托管人協(xié)商解決。基金管理人負責對交易對手的資信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行 交易，并負責解決因交易對手不履行合同而造成的糾紛及損失，基

18、金托管人不承 擔由此造成的任何法律責任及損失。若未履約的交易對手在基金托管人與基金管 理人確定的時間前仍未承擔違約責任及其他相關法律責任的，基金管理人可以對 相應損失先行予以承擔，然后再向相關交易對手追償?；鹜泄苋藙t根據(jù)銀行間 債券市場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒 有按照事先約定的交易對手或交易方式進行交易時，基金托管人應及時提醒基金 管理人，基金托管人不承擔由此造成的任何損失和責任。（五）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金 管理人投資流通受限證券進行監(jiān)督?；鸸芾砣送顿Y流通受限證券，應事先根據(jù)中國證監(jiān)會相關規(guī)定，明確基金 投資流通受限

19、證券的比例，制訂嚴格的投資決策流程和風險控制制度，防范流動 性風險、法律風險和操作風險等各種風險?；鹜泄苋藢鸸芾砣耸欠褡袷叵?關制度、流動性風險處置預案以及相關投資額度和比例等的情況進行監(jiān)督。1. 本基金投資的受限證券須為經中國證監(jiān)會批準的非公開發(fā)行股票、 公開發(fā)行 股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券，不包括由于發(fā) 布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購交易中的質 押券等流通受限證券。本基金不投資有鎖定期但鎖定期不明確的證券。本基金投資的受限證券限于可由中國證券登記結算有限責任公司或中央國債 登記結算有限責任公司負責登記和存管，并可在證券交易所

20、或全國銀行間債券市 場交易的證券。本基金投資的受限證券應保證登記存管在本基金名下，基金管理人負責相關 工作的落實和協(xié)調，并確?；鹜泄苋四軌蛘２樵?。因基金管理人原因產生的 受限證券登記存管問題，造成基金托管人無法安全保管本基金資產的責任與損失， 及因受限證券存管直接影響本基金安全的責任及損失，由基金管理人承擔。本基金投資受限證券，不得預付任何形式的保證金。2. 基金管理人投資非公開發(fā)行股票， 應制訂流動性風險處置預案并經其董事會 批準。風險處置預案應包括但不限于因投資受限證券需要解決的基金投資比例限 制失調、基金流動性困難以及相關損失的應對解決措施，以及有關異常情況的處 置。基金管理人應在首

21、次投資流通受限證券前向基金托管人提供基金投資非公開 發(fā)行股票相關流動性風險處置預案?；鸸芾砣藢Ρ净鹜顿Y受限證券的流動性風險負責，確保對相關風險采取 積極有效的措施，在合理的時間內有效解決基金運作的流動性問題。如因基金巨 額贖回或市場發(fā)生劇烈變動等原因而導致基金現(xiàn)金周轉困難時，基金管理人應保 證提供足額現(xiàn)金確?；鸬闹Ц督Y算，并承擔所有損失。對本基金因投資受限證 券導致的流動性風險，基金托管人不承擔任何責任。如因基金管理人原因導致本 基金出現(xiàn)損失致使基金托管人承擔連帶賠償責任的，基金管理人應賠償基金托管 人由此遭受的損失。3. 本基金投資非公開發(fā)行股票， 基金管理人應至少于投資前三個工作日向

22、基金 托管人提交有關書面資料，并保證向基金托管人提供的有關資料真實、準確、完 整。有關資料如有調整，基金管理人應及時提供調整后的資料。上述書面資料包 括但不限于：（1）中國證監(jiān)會批準發(fā)行非公開發(fā)行股票的批準文件。（2）非公開發(fā)行股票有關發(fā)行數(shù)量、發(fā)行價格、鎖定期等發(fā)行資料。（3）非公開發(fā)行股票發(fā)行人與中國證券登記結算有限責任公司或中央國債登 記結算有限責任公司簽訂的證券登記及服務協(xié)議。（4）基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、賬面價值。4. 基金管理人應在本基金投資非公開發(fā)行股票后兩個交易日內， 在中國證監(jiān)會 指定媒介披露所投資非公開發(fā)行股票的名稱、數(shù)量、總成本、賬面價值，以及總 成本和賬面價值占

23、基金資產凈值的比例、鎖定期等信息。本基金有關投資受限證券比例如違反有關限制規(guī)定，在合理期限內未能進行 及時調整，基金管理人應在兩個工作日內編制臨時報告書，予以公告。5. 基金托管人根據(jù)有關規(guī)定有權對基金管理人進行以下事項監(jiān)督：（1）本基金投資受限證券時的法律法規(guī)遵守情況。（2）在基金投資受限證券管理工作方面有關制度、流動性風險處置預案的建 立與完善情況（3）有關比例限制的執(zhí)行情況。（ 4）信息披露情況。6. 相關法律法規(guī)對基金投資受限證券有新規(guī)定的，從其規(guī)定。（六）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金 資產凈值計算、基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、

24、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進 行監(jiān)督和核查。（七）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作違 反法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的規(guī)定，應及時以電話提醒或書面提示等 方式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨e極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督 和核查?；鸸芾砣耸盏綍嫱ㄖ髴谙乱还ぷ魅涨凹皶r核對并以書面形式給 基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾 正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定期限內，基金托管人有權隨 時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ?違規(guī)事項未能在限

25、期內糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。（八）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、 基金合同 和本托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人 應在規(guī)定時間內答復并改正，或就基金托管人的疑義進行解釋或舉證；對基金托 管人按照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議的要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān) 督報告的事項，基金管理人應積極配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。（九）若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經生效的指令違反法律、 行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管 理人，由此造成的損失由基金管理人承擔。（十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行

26、為，應及時報告中國證監(jiān)會， 同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣藷o正 當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本托管協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等 手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金托管人提出警告仍不改正的，基 金托管人應報告中國證監(jiān)會。四、基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括 基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶、復核基金 管理人計算的基金資產凈值和基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、 相關信息披露和監(jiān)督基金投資運作等行為。（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財

27、產、未對基金財產實行分 賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等 違反基金法、基金合同、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知 基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴皶r核對并以書面形式給基金管 理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上 述規(guī)定期限內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金托管人改正。 基金托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以 供基金管理人核查托管財產的完整性和真實性，在規(guī)定時間內答復基金管理人并 改正。（三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，

28、 同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會。基金托管人無正 當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段 妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經基金管理人提出警告仍不改正的，基金管 理人應報告中國證監(jiān)會。五、基金財產的保管（一）基金財產保管的原則1. 基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產。2. 基金托管人應安全保管基金財產。3. 基金托管人按照規(guī)定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶。4. 基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶， 確?；鹭敭a的完整與 獨立。5. 基金托管人按照 基金合同 和本協(xié)議的約定保管基金財產， 如有特殊情況 雙方可另行

29、協(xié)商解決?；鹜泄苋宋唇浕鸸芾砣说闹噶?，不得自行運用、處分、 分配本基金的任何資產（不包含基金托管人依據(jù)中國證券登記結算有限責任公司 結算數(shù)據(jù)完成場內交易交收、托管資產開戶銀行扣收結算費和賬戶維護費等費 用）。6. 對于因為基金投資產生的應收資產， 應由基金管理人負責與有關當事人確定 到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產沒有到達基金賬戶的，基金托管人 應及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產造成損失的，基金管 理人應負責向有關當事人追償基金財產的損失，基金托管人對此不承擔任何責任。7. 除依據(jù)法律法規(guī)和 基金合同的規(guī)定外， 基金托管人不得委托第三人托管 基金財產。（二）基金募

30、集期間及募集資金的驗資1. 基金募集期間募集認購款項應存于基金認購專用賬戶。 該賬戶由基金管理人 或基金管理人委托的登記機構開立并管理。2. 基金募集期滿或基金停止募集時， 募集的基金份額總額、 基金募集金額、 基 金份額持有人人數(shù)符合基金法 、運作辦法等有關規(guī)定后，基金管理人應將 募集到的屬于基金財產的全部資金劃入基金托管人為本基金開立的基金銀行賬 戶，同時在規(guī)定時間內，聘請具有從事證券相關業(yè)務資格的會計師事務所進行驗 資，出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的 2 名或 2 名以上中國注冊會計 師簽字方為有效。3. 若基金募集期限屆滿， 未能達到基金備案的條件， 由基金管理人按規(guī)定辦理

31、退款等事宜。（三）基金銀行賬戶的開立和管理1. 基金托管人可以基金的名義在其營業(yè)機構開立基金的銀行賬戶， 并根據(jù)基金 管理人合法合規(guī)的指令辦理資金收付。本基金的銀行預留印鑒由基金托管人保管 和使用。2. 基金銀行賬戶的開立和使用， 限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。 基金托管人 和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用基金的 任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。3. 基金銀行賬戶的開立和管理應符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機構的有關規(guī)定。4. 在符合法律法規(guī)規(guī)定的條件下， 基金托管人可以通過基金托管人專用賬戶辦 理基金資產的支付。（四）基金證券賬戶和結算備付金賬戶的開立和管理1. 基金托

32、管人在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司、 深圳分公司為基 金開立基金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。2. 基金證券賬戶的開立和使用， 僅限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。 基金托管 人和基金管理人不得出借或未經對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶，亦不得 使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。3. 基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責， 賬戶資產的管 理和運用由基金管理人負責。證券賬戶開戶費由本基金財產承擔，于證券賬戶開立次月第七個工作日由基 金托管人從本基金銀行存款賬戶中直接扣收；若因基金銀行存款余額不足導致證 券賬戶開戶費無法扣收，基金托管人順延至次月第七個工作日進行扣收

33、；證券賬 戶開立后連續(xù)六個月內，因本基金銀行存款余額持續(xù)不足導致證券賬戶開戶費無 法扣收的，基金管理人有義務先行支付基金托管人墊付的開戶費用。4. 基金托管人以基金托管人的名義在中國證券登記結算有限責任公司開立結 算備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結算有限責任公司的一 級法人清算工作，基金管理人應予以積極協(xié)助。結算備付金、結算互?；稹⒔?收價差資金等的收取按照中國證券登記結算有限責任公司的規(guī)定執(zhí)行。5. 若中國證監(jiān)會或其他監(jiān)管機構在本托管協(xié)議訂立日之后允許基金從事其他 投資品種的投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開立、使用的，按有關規(guī)定開設、使用并 管理；若無相關規(guī)定，則基金托管人比照

34、上述關于賬戶開立、使用的規(guī)定執(zhí)行。（五）債券托管專戶的開設和管理基金合同生效后，基金管理人負責以基金的名義申請并取得進入全國銀 行間同業(yè)拆借市場的交易資格，并代表基金進行交易；基金托管人根據(jù)中國人民 銀行、銀行間市場登記結算機構的有關規(guī)定，以本基金的名義在銀行間市場登記 結算機構開立債券托管賬戶，持有人賬戶和資金結算賬戶，并代表基金進行銀行 間市場債券的結算。基金管理人和基金托管人共同代表基金簽訂全國銀行間債券 市場債券回購主協(xié)議。（六）其他賬戶的開立和管理1. 在本托管協(xié)議訂立日之后， 本基金被允許從事符合法律法規(guī)規(guī)定和 基金合 同約定的其他投資品種的投資業(yè)務時，如果涉及相關賬戶的開設和使用

35、，由基 金管理人協(xié)助托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定，開立有關 賬戶。該賬戶按有關規(guī)則使用并管理。2. 法律法規(guī)等有關規(guī)定對相關賬戶的開立和管理另有規(guī)定的，從其規(guī)定辦理。（七）基金財產投資的有關有價憑證等的保管 基金財產投資的有關實物證券、銀行存款開戶證實書等有價憑證由基金托管 人存放于基金托管人的保管庫，也可存入中央國債登記結算有限責任公司、中國 證券登記結算有限責任公司上海分公司 / 深圳分公司或票據(jù)營業(yè)中心的代保管庫， 保管憑證由基金托管人持有。實物證券、銀行定期存款證實書等有價憑證的購買 和轉讓，按基金管理人和基金托管人雙方約定辦理。屬于基金托管人實際有效控 制下的實物證券

36、在基金托管人保管期間由于基金托管人的過錯而導致的損壞、滅 失，由此產生的責任應由基金托管人承擔?；鹜泄苋藢τ苫鹜泄苋艘酝鈾C構 實際有效控制的資產不承擔保管責任。（八）與基金財產有關的重大合同的保管 與基金財產有關的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表 基金簽署的、與基金財產有關的重大合同的原件分別由基金管理人、基金托管人 保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財產有關的重大 合同包括但不限于基金年度審計合同、基金信息披露協(xié)議及基金投資業(yè)務中產生 的重大合同，基金管理人應保證基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的 原件。基金管理人應在重大合同簽署后及時以加

37、密方式將重大合同傳真給基金托 管人，并在三十個工作日內將正本送達基金托管人處。 重大合同的保管期限為 基 金合同終止后 15 年。六、指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行基金管理人在運用基金財產時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項付款指 令，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權1. 基金管理人應指定專人向基金托管人發(fā)送指令。2. 基金管理人應向基金托管人提供書面授權文件， 內容包括被授權人名單、 預 留印鑒及被授權人簽字樣本，授權文件應注明被授權人相應的權限。3. 基金托管人在收到授權文件原件并經電話確認后， 授權文件即生效。 如果授 權

38、文件中載明具體生效時間的，該生效時間不得早于基金托管人收到授權文件并 經電話確認的時點。如早于，則以基金托管人收到授權文件并經電話確認的時點 為授權文件的生效時間。4. 基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務， 其內容不得向被授權人 及相關操作人員以外的任何人泄露。但法律法規(guī)規(guī)定或有權機關要求的除外。（二）指令的內容1. 指令包括付款指令以及其他資金劃撥指令等。2. 基金管理人發(fā)給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時間、 金額、賬戶等，加蓋預留印鑒并由被授權人簽字。（三）指令的發(fā)送、確認及執(zhí)行的時間和程序1. 指令的發(fā)送基金管理人發(fā)送指令應采用加密傳真方式或雙方協(xié)商一致的其他

39、方式。 基金管理人應按照法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經營權限和 交易權限內發(fā)送指令；被授權人應嚴格按照其授權權限發(fā)送指令。對于被授權人 依約定程序發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經撤 銷或更改對被授權人員的授權，并且基金托管人根據(jù)本協(xié)議確認后，則對于此后 該被授權人員無權發(fā)送的指令，或超權限發(fā)送的指令，基金管理人不承擔責任， 授權已更改但未經基金托管人確認的情況除外。指令發(fā)出后，基金管理人應及時以電話方式向基金托管人確認。 基金管理人應在交易結束后將銀行間同業(yè)市場債券交易成交單加蓋印章后及 時傳真給基金托管人，并電話確認。如果銀行間簿記系統(tǒng)已經生成的交易需要取

40、消或終止，基金管理人要書面通知基金托管人。2. 指令的確認 基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名單， 并與基金管理人商定指令發(fā)送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金托管人 應指定專人立即審慎驗證有關內容及印鑒和簽名，如有疑問必須及時通知基金管 理人。3. 指令的時間和執(zhí)行基金管理人盡量于劃款前 1 個工作日向基金托管人發(fā)送指令并確認。對于要 求當天到賬的指令，必須在當天 15:30 前向基金托管人發(fā)送， 15:30 之后發(fā)送的， 基金托管人盡力執(zhí)行，但不能保證劃賬成功。如果要求當天某一時點到賬的指令， 則指令需要提前 2 個工作小時發(fā)送，并相關付款條件已經具備?；?/p>

41、金托管人將視 付款條件具備時為指令送達時間。對新股申購網(wǎng)下發(fā)行業(yè)務，基金管理人應在網(wǎng) 下申購繳款日 （T 日 ）的前一工作日下班前將指令發(fā)送給基金托管人，指令發(fā)送時間 最遲不應晚于 T 日上午 10:00 。對于中國證券登記結算有限責任公司實行 T+0 非 擔保交收的業(yè)務，基金管理人應在交易日 14：00 前將劃款指令發(fā)送至托管人。因 基金管理人指令傳輸不及時，致使資金未能及時劃入中登公司所造成的損失由基 金管理人承擔，包括賠償在深圳市場引起其他托管客戶交易失敗、賠償因占用結 算參與人最低備付金帶來的利息損失?；鸸芾砣藨_保基金托管人在執(zhí)行指令 時，基金資金賬戶有足夠的資金余額，在基金資金頭

42、寸充足的情況下，基金托管 人對基金管理人符合法律法規(guī)、 基金合同、本協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序 基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同 ，指令 發(fā)送人員無權或超越權限發(fā)送指令?；鹜泄苋嗽诼男斜O(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí) 行，并及時通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金管理人應出具書面說明， 并加蓋業(yè)務用章。（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令違反法律法規(guī)，或者違反基金合同 約定的，應當拒絕執(zhí)行，立即通知基金管理人。（六）基金托管人未按照基金管理人

43、指令執(zhí)行的處理方法基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人發(fā)送的指令執(zhí)行并對基金財產 或投資人造成的直接損失，由基金托管人賠償由此造成的直接損失。（七）更換被授權人員的程序基金管理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權，應立即將新的授 權文件以傳真方式通知基金托管人，并經電話確認后生效，原授權文件同時廢止。 新的授權文件在傳真發(fā)出后七個工作日內送達文件正本。新的授權文件生效之后, 正本送達之前，基金托管人按照新的授權文件傳真件內容執(zhí)行有關業(yè)務，如果新 的授權文件正本與傳真件內容不同，由此產生的責任由基金管理人承擔?；鹜?管人更換接受基金管理人指令的人員，應提前通過錄音電話通知基金管理人。

44、（八）其他事項基金托管人在接收指令時，應對指令的要素是否齊全、印鑒與被授權人是否 與預留的授權文件內容相符進行檢查，如發(fā)現(xiàn)問題，應及時報告基金管理人，基 金托管人對執(zhí)行基金管理人的合法指令對基金財產造成的損失不承擔賠償責任?；饏⑴c認購未上市債券時，基金管理人應代表本基金與對手方簽署相關合 同或協(xié)議，明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對所認購債券的過 戶事宜承擔相應責任。七、交易及清算交收安排（一）選擇證券買賣的證券經營機構基金管理人應設計選擇證券買賣的證券經營機構的標準和程序?；鸸芾砣?負責選擇證券經營機構，租用其交易單元作為基金的專用交易單元。基金管理人 和被選中的證券經營機構

45、簽訂委托協(xié)議，基金管理人應提前通知基金托管人，并 依據(jù)基金托管人要求提供相關資料，以便基金托管人申請辦理接收結算數(shù)據(jù)手續(xù) 基金管理人應根據(jù)有關規(guī)定，在基金的半年度報告和年度報告中將所選證券經營 機構的有關情況及交易信息予以披露，并將該等情況及基金交易單元號、傭金費 率等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。（二）基金投資證券后的清算交收安排1. 清算與交割基金管理人與基金托管人應根據(jù)有關法律法規(guī)及相關業(yè)務規(guī)則，簽訂托管 銀行證券資金結算協(xié)議 ，用以具體明確基金管理人與基金托管人在證券交易資金 結算業(yè)務中的責任。根據(jù)中國證券登記結算有限責任公司規(guī)定，在每月前 3 個工作日內，中國證

46、券登記結算有限責任公司對結算參與人的最低結算備付金、結算保證金限額進行 重新核算、調整?；鹜泄苋嗽谥袊C券登記結算有限責任公司調整最低結算備 付金、結算保證金當日，在賬戶資金報告中反映調整后的最低備付金和結算保證 金?；鸸芾砣藨A留最低備付金和結算保證金，并根據(jù)中國證券登記結算有限 責任公司確定的實際最低備付金、結算保證金數(shù)據(jù)為依據(jù)安排資金運作，調整所 需的現(xiàn)金頭寸。基金托管人負責基金買賣證券的清算交收。場內資金結算由基金托管人根據(jù) 中國證券登記結算有限責任公司結算數(shù)據(jù)辦理；場外資金匯劃由基金托管人根據(jù) 基金管理人的交易劃款指令具體辦理。如果因為基金托管人自身原因在清算上造成基金財產的直接

47、損失，應由基金 托管人負責賠償；如果因為基金管理人未事先通知基金托管人增加交易單元等事 宜，致使基金托管人接收數(shù)據(jù)不完整，造成清算差錯的責任由基金管理人承擔； 如果因為基金管理人未事先通知需要單獨結算的交易，造成基金資產損失的由基 金管理人承擔；如果由于基金管理人違反市場操作規(guī)則的規(guī)定進行超買、超賣及 質押券欠庫等原因造成基金投資清算困難和風險的，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應立即通 知基金管理人，由基金管理人負責解決，由此給基金托管人、本基金和基金托管 人托管的其他資產造成的直接損失由基金管理人承擔?；鸸芾砣藨扇『侠怼?必要措施，確保 T 日日終有足夠的資金頭寸完成 T+1 日的投資交易資金結算；如

48、因基金管理人原因導致資金頭寸不足，基金管理人應 在 T+1 日上午 12 ： 00 前補足透支款項，確保資金清算。如果未遵循上述規(guī)定備 足資金頭寸，影響基金資產的清算交收及基金托管人與中國證券登記結算有限責 任公司之間的一級清算，由此給基金托管人、基金資產及基金托管人托管的其他 資產造成的直接損失由基金管理人負責。根據(jù)中國證券登記結算有限責任公司結算規(guī)定，基金管理人在進行融資回購 業(yè)務時，用于融資回購的債券將作為償還融資回購到期購回款的質押券。如因基 金管理人原因造成債券回購交收違約或因折算率變化造成質押欠庫，導致中國證 券登記結算有限責任公司欠庫扣款或對質押券進行處置造成的投資風險和損失由

49、基金管理人承擔。實行場內 T+0 交收的資金清算按照基金托管人的相關規(guī)定流程執(zhí)行。2. 交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式（1）交易記錄的核對 基金管理人按日進行交易記錄的核對。每日對外披露凈值之前，必須保證當 天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易記錄 與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導致的損失由 基金管理人承擔。（2）資金賬目的核對 資金賬目按日核實。（ 3）證券賬目的核對 基金管理人和基金托管人每交易日結束后核對基金證券賬目，確保雙方賬目 相符?；鸸芾砣撕突鹜泄苋嗣吭略履┖藢嵨镒C券賬目。（三）基金申購和贖回業(yè)務處理的基本規(guī)

50、定1. 基金份額申購、 贖回的確認、 清算由基金管理人或其委托的注冊登記機構負 責。2. 基金管理人應將每個開放日的申購、 贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基 金托管人?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)真實性負 責。基金托管人應及時查收申購及轉入資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及 時劃付贖回及轉出款項。3. 基金管理人應保證本基金 （或本基金管理人委托） 的注冊登記機構每個工作 日 15:00 前向基金托管人發(fā)送前一開放日上述有關數(shù)據(jù)，并保證相關數(shù)據(jù)的準確、 完整。4. 注冊登記機構應通過與基金托管人建立的加密系統(tǒng)發(fā)送有關數(shù)據(jù)（包括電子數(shù)據(jù)和蓋章生效的紙制清算匯總表 ），

51、如因各種原因，該系統(tǒng)無法正常發(fā)送，雙方 可協(xié)商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)送的數(shù)據(jù)，雙方各自按有關規(guī) 定保存。5. 如基金管理人委托其他機構辦理本基金的注冊登記業(yè)務， 應保證上述相關事 宜按時進行。否則，由基金管理人承擔相應的責任。6. 關于清算專用賬戶的設立和管理 為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用賬戶，該賬戶由注冊登記機構管理7. 對于基金申購過程中產生的應收款， 應由基金管理人負責與有關當事人確定 到賬日期并通知基金托管人，到賬日應收款沒有到達基金資金賬戶的，基金托管 人應及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此造成基金損失的，基金管理人 應負

52、責向有關當事人追償基金的損失。8. 贖回和分紅資金劃撥規(guī)定 撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管人 應按時撥付；因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付， 如系基金管理人的原因造成，責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義 務。9. 資金指令 除申購款項到達基金資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到期付款和與 投資有關的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。資金指令的格式、內容、發(fā)送、接收和確認方式等與投資指令相同。（四）申贖凈額結算 基金托管賬戶與“基金清算賬戶”間的資金結算遵循“全額清算、凈額交收”的原 則，每日 （T

53、 日：就本條款而言，指資金交收日，下同 ） 按照托管賬戶應收資金 （T-2 日申購申請對應申購金額與 T-2 日基金轉換入申請對應金額之和 ）與應付資金 （T-3 日贖回申請對應贖回金額與 T-2 日基金轉換出申請對應金額之和 ）的差額來確定托 管賬戶凈應收額或凈應付額，以此確定資金交收額。發(fā)生巨額贖回的情形，款項 的交收參照本基金基金合同有關條款處理。當存在托管賬戶凈應收額時，基金管 理人應在 T 日 15:00 之前從基金清算賬戶劃到基金托管賬戶；當存在托管賬戶凈 應付額時，基金管理人應在 T-1 日將劃款指令發(fā)送給基金托管人，基金托管人按 基金管理人的劃款指令將托管賬戶凈應付額在 T 日

54、 12:00 之前劃往基金清算賬戶。（五）基金轉換1. 在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉換業(yè)務之前， 基金管理人應函 告基金托管人并就相關事宜進行協(xié)商。2. 基金托管人將根據(jù)基金管理人傳送的基金轉換數(shù)據(jù)進行賬務處理， 具體資金 清算和數(shù)據(jù)傳遞的時間、程序及托管協(xié)議當事人承擔的權責按基金管理人屆時的 公告執(zhí)行。3. 本基金開展基金轉換業(yè)務應按相關法律法規(guī)規(guī)定及 基金合同 的約定進行 公告。（六）基金現(xiàn)金分紅1. 基金管理人確定分紅方案通知基金托管人， 雙方核定后依照信息披露辦法 的有關規(guī)定在中國證監(jiān)會指定媒介上公告并報中國證監(jiān)會備案。2. 基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核

55、對后， 基金管理人向 基金托管人發(fā)送現(xiàn)金紅利的劃款指令，基金托管人應及時將資金劃入專用賬戶。3. 基金管理人在下達指令時，應給基金托管人留出必需的劃款時間。（七）投資銀行存款的特別約定1. 本基金投資銀行存款前， 應與基金托管人簽署 證券投資基金投資銀行定期 存款風險控制補充協(xié)議 。2. 本基金投資銀行存款，必須采用雙方認可的方式辦理。3. 基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時，應提前書面通知基金托管人， 以便基金托管人有足夠的時間履行相應的業(yè)務操作程序。八、基金資產凈值計算和會計核算（一）基金資產凈值的計算、復核與完成的時間及程序1. 基金資產凈值是指基金資產總值減去負債后的金額。 基金份

56、額凈值是按照每 個工作日閉市后， 基金資產凈值除以當日基金份額的余額數(shù)量計算， 精確到 0.001 元，小數(shù)點后第四位四舍五入。國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。每個工作日計算基金資產凈值及基金份額凈值，并按規(guī)定公告。2. 基金管理人應每工作日對基金資產估值。 但基金管理人根據(jù)法律法規(guī)或 基 金合同的規(guī)定暫停估值時除外?；鸸芾砣嗣總€工作日對基金資產估值后，將 基金份額凈值結果發(fā)送基金托管人，經基金托管人復核無誤后，由基金管理人對 外公布。（二）基金資產估值方法和特殊情形的處理1. 估值對象 基金所擁有的股票、權證、債券和銀行存款本息、應收款項、其它投資等資 產及負債。2. 估值方法（1）證券交易所上

57、市的有價證券的估值1）交易所上市的有價證券（包括股票、權證等） ，以其估值日在證券交易所掛 牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重 大變化或證券發(fā)行機構未發(fā)生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市價(收盤價)估值；如最近交易日后經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化或證券發(fā)行機構發(fā)生 影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素， 調整最近交易市價，確定公允價格；2) 交易所上市實行凈價交易的債券按估值日收盤價或第三方估值機構提供的 估值凈價估值，估值日沒有交易或第三方估值機構未提供估值凈價，且最近交易 日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近交易日的收盤價或第三方估值機構提供的 估值凈價估值。如最近交易日后經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品 種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價格；3) 交易所市場實行全價交易的債券按估值日收盤全價或第三方估值機構提供 的估值全價減去其所含的債券應收利息得到的估值凈價進行估值。估值日沒有交 易或第三方估值機構未提供估值全價，且最近交易日后經濟環(huán)境未發(fā)生重大變化， 按最近交易日的收盤全價或第三方估值機構提供估值全價減去其所含的債券應收 利息得到的估值凈價進行估值；如最近交易日后經濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可 參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易市