本地核查管理抵扣憑證核查系統(tǒng)操作手冊

1、第三章 本地核查管理本地核查管理的主要功能存在于審核檢查部門，審核檢查綜合崗主要功能 為對各相關(guān)信息及稅務(wù)處理結(jié)果的復(fù)核，審核檢查崗的主要業(yè)務(wù)為進行核查及 稅務(wù)處理，并將核查結(jié)果及稅務(wù)處理結(jié)果提交復(fù)核，下面依據(jù)業(yè)務(wù)的流程，分 別對各個功能加以詳細說明。第一節(jié) 本地核查管理業(yè)務(wù)功能說明本地核查管理的主要功能存在于審核檢查部門。審核檢查綜合崗：1、對審核檢查部門提交的審核檢查結(jié)果進行復(fù)核。2、對審核檢查部門錄入、修改的審核檢查稅務(wù)處理結(jié)果進行復(fù)核。3、對審核檢查人員提交的委托異地核查函進行復(fù)核。審核檢查崗：1、接收上級下發(fā)的任務(wù)，核查后直接錄入核查結(jié)果，核查結(jié)果分類如下：第一類是企業(yè)問題，具體包括

2、：操作問題、一般性違規(guī)問題、移交稽查立 案查處問題；第二類是稅務(wù)機關(guān)問題，具體包括：操作問題、技術(shù)問題。2、對于錄入的核查結(jié)果，提交審核檢查綜合崗復(fù)核。3、對于經(jīng)復(fù)核同意的、核查結(jié)果是“移交稽查立案查處”的發(fā)票進行移交稽查的操作，即在移交稽查立案查處清單時，添加發(fā)票、錄入移交理由并提交 發(fā)送到對應(yīng)的稽查部門。4、對于需要委托異地核查的發(fā)票，可以修改抵扣聯(lián)相關(guān)信息, 錄入附加說明或錄入相關(guān)附件信息后，提交到審核檢查綜合崗復(fù)核。5、二級核查結(jié)果代碼為一般性違規(guī)時，可以對對應(yīng)的納稅人錄入稅務(wù)處理結(jié)果，并提交審核檢查綜合崗復(fù)核。一、本地核查管理審核檢查部門的主要業(yè)務(wù)為進行核查及稅務(wù)處理，并將核查結(jié)果及

3、稅務(wù)處 理結(jié)果提交審核檢查綜合崗復(fù)核；審核檢查綜合崗主要功能為對核查結(jié)果及稅務(wù)處理結(jié)果進行復(fù)核。本地核查處理業(yè)務(wù)流程：審核檢查崗的操作員收到核查任務(wù)進行核查二、核查稅務(wù)處理結(jié)果核查稅務(wù)處理功能包括：審錄核入核檢檢查查查結(jié)綜果部合，門崗并復(fù)提的核交“審核錄入稅務(wù)處理結(jié)果”、“修改稅核減留抵應(yīng)入庫數(shù)滯納金應(yīng)入庫數(shù)罰款應(yīng)入庫數(shù)三、發(fā)票核查結(jié)果清單審核檢查結(jié)果分類第一類：企業(yè)問題操作問題受票方已認(rèn)證 , 未申報抵扣受票方重復(fù)采集，未重復(fù)申報抵扣受票方票面信息錄入錯誤開票方漏采集，已申報其他操作問題一般性違規(guī)受票方未按規(guī)定取得受票方未按規(guī)定抵扣開票方違規(guī)作廢其他違規(guī)移交稽查立案查處第二類：稅務(wù)機關(guān)問題操

4、作問題技術(shù)問題四、移交稽查處理對于核查結(jié)果為“移交稽查立案查處”的發(fā)票需要移交稽查，在移交稽查 立案查處清單時可以錄入移交理由并提交發(fā)送到對應(yīng)的稽查部門。XX發(fā)票移交稽查立案查處清單移交稅務(wù)機關(guān)：票據(jù)類型納稅人識別號納說人名稱發(fā)票代碼發(fā)票號碼（海關(guān)繳款書號碼）異常發(fā)票類型移交理由五、委托異地核查處理對于需要委托異地進行核查的發(fā)票，審核檢查人員可以修改發(fā)票抵扣聯(lián)相關(guān)信息，錄入附加說明或錄入相關(guān)附件信息后生成異地核查函，提交到審核檢 查綜合崗進行復(fù)核，發(fā)起異地核查。委托異地核查業(yè)務(wù)流程：同時在審核檢查部門 相關(guān)的回復(fù)信息，包括：審核檢查崗操作員生成異地核 查函， ( 錄入核查函基本信息、 ，附加系

5、信統(tǒng)息、提修供改對發(fā)附票加信信息息、修附改息發(fā)對件)票異信抵地扣息聯(lián)核及信查回回復(fù)復(fù)信信息息的查看功能，可查看六、核查文書管理異地核查函提交審核檢查綜 合崗復(fù)核 核查文書管理中需要歸檔的文書有：1增值稅抵扣憑證委綜合托崗審復(fù)核核并檢注明查復(fù)函核意見2增值稅抵扣憑證審核檢查回復(fù)函3待審核檢查增值稅抵扣憑證清單復(fù)核同意發(fā)起異地核憑查證函，審系核統(tǒng)自檢動查發(fā)出結(jié)果清單核查函信息第二節(jié) 錄入復(fù)核核 查結(jié)果4增值稅抵扣憑復(fù)核不同意，則返回至審 核檢查。部門，對核查函信 息進行修改后，重新提交【第一步】審核檢查崗的工作人員錄入核查結(jié)果，首先進入“本地核查管理”的“錄入核查結(jié)果”子菜單項：系統(tǒng)列表顯示需錄入

6、核查結(jié)果的記錄：將移動條拉至最右，顯示如下：第二步】 點擊某條記錄中的 “打印工作底稿” 紅色字體，進入如下界面：選中一張發(fā)票，點擊“打印”按鈕，可對一張發(fā)票的審核檢查工作底稿進 行打印：如果同時選中多張發(fā)票（選中發(fā)票前面的復(fù)選框） ，可以對多張發(fā)票的審 核檢查工作底稿同時進行打印?！镜谌健恐付ㄒ粭l記錄，點擊“錄入核查結(jié)果”紅色字體，進入如下 界面：將移動條拉至最右，界面顯示：【第四步】在發(fā)票列表中，選定需錄入結(jié)果的發(fā)票：可選中一張發(fā)票（選中一張發(fā)票序號前的方框） ，確定錄入該發(fā)票的核查 結(jié)果；也可選中多張發(fā)票（同時選中多張發(fā)票序號前面的方框）一次錄入選中 的所有發(fā)票的核查結(jié)果。在界面下方選

7、定結(jié)果代碼：包括一級、二級、三級結(jié)果代碼：其中一級結(jié)果代碼包括：企業(yè)問題、稅務(wù)機關(guān)問題；二級結(jié)果代碼包括： 1）企業(yè)問題：操作問題、一般性違規(guī)、移交稽查立案 查處； 2）稅務(wù)機關(guān)問題：操作問題、技術(shù)問題；三級結(jié)果代碼包括：1） 企業(yè)問題操作問題：受票方已認(rèn)證，未申報抵扣；受票方票面信息錄入錯誤；開票方漏采，已申報；其他操作問題。2） 企業(yè)問題一般性違規(guī)：受票方未按規(guī)定取得；受票方未按規(guī) 定抵扣；開票方違規(guī)作廢；其他違規(guī)問題。如選定“是否直接選擇最后級代碼”選項框，則直接錄入最后代碼：點擊“保存核查結(jié)果” 按鈕，系統(tǒng)提示“操作成功， 是否直接提交復(fù)核？”若點擊“確定”則系統(tǒng)直接生成該發(fā)票的結(jié)果單

8、信息，并提交復(fù)核。點擊“取消”則不直接提交復(fù)核，系統(tǒng)仍保持在當(dāng)前錄入核查結(jié)果界面， 可對錄入的核查結(jié)果進行修改。錄入的核查結(jié)果為其他違規(guī)和其他操作問題時，系統(tǒng)要求在附加說明中進 行詳細描述，此時附加說明為必錄項?！镜谖宀健咳缧鑼︿浫氲暮瞬榻Y(jié)果進行刪除，則選定一張或多張發(fā)票之后點擊“刪除核查結(jié)果”按鈕，對錄入的核查結(jié)果進行刪除，系統(tǒng)提示：確定后，系統(tǒng)提示錄入的發(fā)票核查結(jié)果信息被刪除：發(fā)票狀態(tài)重新轉(zhuǎn)變?yōu)椤按浫牒瞬榻Y(jié)果” ，等待重新錄入核查結(jié)果：【第六步】將移動條拉至最右，界面顯示：點擊“修改”紅色字體， 可對錄入的核查結(jié)果進行修改， 之后點擊 “保存” 按鈕進行保存：【第七步】點擊“返回”按鈕，

9、系統(tǒng)返回到上一級菜單（錄入核查結(jié)果菜單），可錄入其他任務(wù)的核查結(jié)果：第三節(jié) 核查結(jié)果提交復(fù)核【第一步】審核檢查崗的工作人員將核查結(jié)果提交復(fù)核，首先進入“本地 核查管理”的“核查結(jié)果提交復(fù)核”子菜單項，進入如下界面，系統(tǒng)列表顯示 已錄入核查結(jié)果，待提交復(fù)核的任務(wù)記錄信息：【第二步】指定一條記錄，點擊“查看”紅色字體，界面顯示該記錄的任 務(wù)信息：【第三步】點擊“生成新的結(jié)果單”按鈕，進入如下界面：【第四步】點擊“添加發(fā)票”按鈕：選中需添加的發(fā)票信息記錄，之后點擊“添加”按鈕進行保存：發(fā)票信息被添加到結(jié)果單發(fā)票列表中：如需對指定發(fā)票進行刪除，則指定該發(fā)票并點擊“刪除發(fā)票”按鈕，系統(tǒng) 提示：確定后，系

10、統(tǒng)刪除列表中的該發(fā)票信息。 （可對其重新進行添加） ?！镜谖宀健奎c擊“錄入附件”按鈕，可錄入附件信息：附件是指該核查單的附屬資料，例如“某某證明材料”等，用以幫助核查 取證。錄入的附件類型可含純文本（ txt 文件等）、DOC文件（ word 字處理文件 等）、圖象（ bmp、 jpg 文件等）和聲音（ wav文件等）四類，圖象掃描和聲音合 成應(yīng)在錄入前期完成。點擊“增加”按鈕，進入如下界面，將指定文件增加為附件信息：首先輸入標(biāo)題、 文件類型（純文本、 word、聲音、圖象）、文件名（路徑）： 直接輸入文件名或點擊文件名右側(cè)的“瀏覽”按鈕，輸入已有文件，系統(tǒng) 提示選擇文件的路徑查找范圍：指定作

11、為附件的文件， 點擊“打開” 按鈕，路徑及文件名被填入 “文件名” 項中。之后點擊“保存”按鈕，系統(tǒng)生成新的附件信息：如需對附件信息進行刪除，則指定一附件，點擊“刪除”按鈕，可對指定 附件進行刪除：確定后，該附件信息被刪除。如增加的附件信息為 FTP附件，點擊“ FTP附件”： 選定文件列表中的一文件，系統(tǒng)自動將其附件標(biāo)題及文件名、文件類型填 入，點擊“保存”按鈕，可添加 FTP文件作為附件信息。附件信息列表中增加該附件： 指定其中某一附件，點擊其右側(cè)界面中的“下載” ，可對該附件信息進行 下載，另存為指定文件。【第六步】點擊“提交復(fù)核”按鈕，將該核查結(jié)果信息提交復(fù)核： 系統(tǒng)提示：確定后，該結(jié)

12、果單提交審核檢查綜合崗復(fù)核?！镜谄卟健奎c擊“修改結(jié)果單”紅色字體： 系統(tǒng)顯示該結(jié)果單信息：可對結(jié)果單信息進行 “添加發(fā)票”、“刪除發(fā)票”、“查看發(fā)票”、“錄入附件”及“提交復(fù)核”的操作，方法與上面相同?！镜诎瞬健恐付ㄒ粭l記錄，點擊“刪除”紅色字體： 選中的結(jié)果單將被刪除。第四節(jié) 核查結(jié)果復(fù)核【第一步】審核檢查崗操作員進入“本地核查管理”的“核查結(jié)果復(fù)核” 子菜單項，系統(tǒng)列表顯示待復(fù)核的核查記錄信息：將移動條拉至最右，顯示如下： 【第二步】指定一條記錄，點擊“查看”紅色字體，可查看其詳細信息： 【第三步】點擊“查看附件”按鈕，可查看附件信息： 【第四步】點擊“復(fù)核”按鈕，進入復(fù)核界面： 點擊已復(fù)

13、核的稅務(wù)機關(guān)名稱及復(fù)核人，可查看該稅務(wù)機關(guān)的復(fù)核意見及復(fù) 核人名稱的情況：輸入復(fù)核意見，并點擊“保存” ，系統(tǒng)提示如下，完成復(fù)核工作?！镜谖宀健奎c擊如下界面中的“復(fù)核”紅色字體，進行復(fù)核，其操作與上 面敘述的相同：說明：對于復(fù)核意見為“不同意”的核查結(jié)果，結(jié)果單被退回到對應(yīng)的審核檢查人員，發(fā)票狀態(tài)為“已復(fù)核待修改” ，需重新修改核查結(jié)果后，再次提交 復(fù)核第五節(jié) 核查稅務(wù)處理結(jié)果審核檢查崗的操作員首先進入“本地核查管理”的“核查稅務(wù)處理結(jié)果” 子菜單項：包括“錄入稅務(wù)處理結(jié)果” 、“修改稅務(wù)處理結(jié)果”及“復(fù)核稅務(wù)處 理結(jié)果”三個功能，下面分別進行操作說明。一、錄入稅務(wù)處理結(jié)果【第一步】審核檢查崗

14、的操作員進入“本地核查管理”中“核查稅務(wù)處理 結(jié)果”的“錄入稅務(wù)處理結(jié)果”子菜單項：【第二步】指定一條記錄，點擊“錄入稅務(wù)處理結(jié)果”紅色字體，進入如 下錄入稅務(wù)處理結(jié)果界面：【第三步】錄入稅務(wù)處理結(jié)果，并點擊“保存”按鈕進行保存，之后點擊“退出”按鈕，退出錄入稅務(wù)處理結(jié)果界面。二、修改稅務(wù)處理結(jié)果【第一步】如需對已錄入的稅務(wù)處理結(jié)果進行修改，則進入“修改稅務(wù)處 理結(jié)果”子項，系統(tǒng)列表顯示已錄入稅務(wù)處理結(jié)果的記錄：【第二步】指定一條記錄，點擊“修改稅務(wù)處理結(jié)果”紅色字體，系統(tǒng)進 入如下界面：【第三步】指定一張發(fā)票，界面下部顯示原有的稅務(wù)處理結(jié)果：【第四步】指定一張發(fā)票，重新輸入稅務(wù)處理結(jié)果，之后

15、點擊“保存”并“返回”，完成稅務(wù)處理結(jié)果的修改：三、復(fù)核稅務(wù)處理結(jié)果【第一步】審核檢查綜合崗操作員進入“本地核查管理”的“復(fù)核稅務(wù)處理結(jié)果”子菜單項，系統(tǒng)列表顯示待復(fù)核的記錄信息：【第二步】指定一條記錄，點擊“復(fù)核稅務(wù)處理結(jié)果”紅色字體，進入復(fù)核界面：【第三步】選定一張發(fā)票，系統(tǒng)顯示對其的稅務(wù)處理結(jié)果：【第四步】 選擇“同意處理結(jié)果” 并點擊“保存”，系統(tǒng)提示如下，“確定”后完成該核查的殊無處理結(jié)果復(fù)核。如選定“不同意處理結(jié)果” 并點擊“保存” ，則該稅務(wù)處理結(jié)果返回到審核檢查人員，需重新對稅務(wù)處理結(jié)果進行修改。第六節(jié) 移交稽查處理【第一步】操作員進入“本地核查管理”的“移交稽查處理”子菜單項

16、，界面顯示如下：【第二步】點擊“生成新移交稽查清單”按鈕，進入移交稽查處理界面：【第三步】點擊“添加發(fā)票”按鈕，系統(tǒng)顯示如下，對需進行移交的發(fā)票進行添加：指定一張發(fā)票，點擊其右側(cè)的“查看”紅色字體，系統(tǒng)顯示該發(fā)票的詳細信息及核查結(jié)果信息：選定需移交稽查的發(fā)票，并點擊“保存” ，發(fā)票列表中顯示新添加的發(fā)票信息：【第四步】選中某一張或多張發(fā)票，輸入移交理由（且移交稽查理由為必錄項 ）, 之后點擊“保存移交理由”按鈕，完成移交理由的輸入：【第五步】選定發(fā)票，點擊“刪除發(fā)票”按鈕，則系統(tǒng)刪除該發(fā)票信息，并可重新進行添加發(fā)票?！镜诹健奎c擊“清單詳細”按鈕，可查看移交稽查發(fā)票清單：點擊界面上部的打印機圖

17、標(biāo)及文件導(dǎo)出圖標(biāo)，可對清單進行打印及文件導(dǎo)出?！镜谄卟健奎c擊“移交稽查局”按鈕，則該記錄移交。如稽查局未進行系統(tǒng)配置，則系統(tǒng)提示：【第八步】如生成了移交清單，但未進行移交，則進入“移交稽查處理”模塊時系統(tǒng)顯示如下：可對指定移交清單進行“修改” 、“刪除”、“查看詳細”及“移交稽查局”等操作，功能與前述相同。 （點擊紅色字體）點擊“修改”按鈕，進入如下界面，其各項功能的操作與前面所述相同： 第七節(jié) 委托異地核查處理 對于需要進行委托異地的核查，由審核檢查部門發(fā)起異地核查?！镜谝徊健坎僮鲉T進入“本地核查管理”的“委托異地核查處理”子菜單 項，界面顯示如下： 對于列表中已有的核查狀態(tài)為“正在錄入委托

18、異地核查函”記錄，指定一條記錄，點擊“修改”紅色字體，進入如下界面：可進行添加發(fā)票、修改發(fā)票、刪除發(fā)票、錄入附件等操作。點擊“提交復(fù)核”紅色字體，將該委托異地核查函提交綜合崗復(fù)核；點擊“刪除”紅色字體，將該委托異地核查函記錄刪除?！镜诙健繉τ谛枭尚碌奈挟惖睾瞬楹瘯r，界面顯示如下：點擊“生成新的委托異地核查函”按鈕，進入委托異地核查函錄入界面：【第三步】點擊“添加發(fā)票”按鈕，添加需進行異地核查的發(fā)票信息：選定需異地核查的發(fā)票（一張或多張）左側(cè)的選擇框，或選定“序號” 側(cè)的選擇框選擇全部發(fā)票，之后點擊“保存”按鈕，被選定的發(fā)票信息保存到 發(fā)票列表中，同時各個按鈕均被激活，可進行相關(guān)操作：【第

19、四步】 如發(fā)票列表中的發(fā)票字體為紅色， 表明該發(fā)票的受托方不明確， 需對該發(fā)票信息進行修改。指定該發(fā)票，點擊“修改發(fā)票”按鈕，進入發(fā)票修改界面：修改受托方（銷方）主管稅務(wù)機關(guān)代碼（修改為在全國稅務(wù)機關(guān)表里存在的稅務(wù)機關(guān)代碼） ，之后點擊“保存”按鈕，對修改信息進行保存：之后點擊 “關(guān)閉” 按鈕，關(guān)閉當(dāng)前頁面， 該發(fā)票的字體由紅色轉(zhuǎn)變?yōu)楹谏骸镜谖宀健恐付ㄒ粡埌l(fā)票，點擊“刪除發(fā)票” ，可刪除該發(fā)票記錄。并可 重新進行添加。第六步】點擊“附件錄入”按鈕，對附件信息進行添加：點擊“增加”按鈕，進入如下界面，將指定文件增加為附件信息： 首先輸入標(biāo)題、 文件類型（純文本、 word、聲音、圖象）、文件名

20、（路徑）： 其中文件名路徑的輸入為：點擊“瀏覽” ，系統(tǒng)提示選擇文件的范圍： 指定作為附件的文件， 點擊“打開” 按鈕，路徑及文件名被填入 “文件名” 項中。之后點擊“保存”按鈕，系統(tǒng)生成新的附件信息： 如需對附件信息進行刪除，則指定其中某一附件，點擊“刪除”按鈕，可 對指定附件進行刪除。如增加的附件信息為 FTP附件，點擊“ FTP附件”： 選定文件列表中其中一文件，系統(tǒng)自動將其附件標(biāo)題及文件名、文件類型 填入，點擊“保存”按鈕，可添加 FTP 文件作為附件信息。附件信息列表中增 加該附件：指定其中某一附件，點擊其右側(cè)界面中的“下載” ，可對該附件信息進行 下載，另存為指定文件?！镜谄卟健奎c擊“提交復(fù)核”按鈕，則該委托異地核查函被提交審核檢查 綜合崗等待復(fù)核。系統(tǒng)提示信息如下：第八節(jié) 委托異地核查復(fù)核【第一步】 審核檢查綜合崗進入 “本地核查管理” 的“委托異地核查復(fù)核” 子菜單項，系統(tǒng)列表顯示待復(fù)核的委托異地核查信息，顯示如下：【第二步】指定一條記錄，點擊“查看” 紅色字體，可查看該記錄的詳 細信息：點擊“查