精編推薦國際財務(wù)管理協(xié)會中國總部特許機(jī)構(gòu)

1、國際財務(wù)管理協(xié)會中國總部特許機(jī) 構(gòu)北京啟宣時代教育咨詢有限公關(guān)于2009年企業(yè)所得稅匯算清繳政策難點解析.收入扣除類的涉稅處理.納稅調(diào)整及實戰(zhàn)案例分析的培訓(xùn)通知各有關(guān)單位:2009年是實行新修訂的増值稅暫行條例、營業(yè)稅暫行條例和消費(fèi)稅暫行條例及其各自實施細(xì)則的第一年。為了配合該三部流轉(zhuǎn)稅法規(guī)、新企業(yè)會計準(zhǔn)則和新企業(yè)所得稅法的宣徹執(zhí)行”國家稅務(wù)總局和財政部于2009 度先后岀臺了不少有關(guān)企業(yè)所得稅匯算清繳和企業(yè)收入支岀稅務(wù)處理的稅收政策性法規(guī)和文件，直接關(guān)系到企業(yè)在計算應(yīng)交企業(yè)所得稅時的收入確認(rèn)、稅前扣除費(fèi)用的標(biāo)準(zhǔn)和限頷以及有關(guān)業(yè)務(wù)的稅共處理。使原來會計與稅法差異及帳努處理方法”發(fā)生了很多新的變

2、化。企業(yè)如果不能提前準(zhǔn)確地掌握這些變化和差異,并采用適當(dāng)?shù)恼{(diào)整方法”就有可能導(dǎo)致企業(yè)在年終所得稅匯算時岀現(xiàn)多繳稅款, 或少繳稅款，或留下潛在的稅共風(fēng)險。新企業(yè)會計準(zhǔn)則已在全國企業(yè)普遍實行，新的企業(yè)所得稅法也盡量縮小了與新企業(yè)會計準(zhǔn)則的差異，但會計與稅法的差異天然存在，且更加復(fù) 雜，涉稅風(fēng)險愈加擴(kuò)大。企業(yè)如果不能準(zhǔn)確地掌握這些新的變化差異，并采用適 合的賬共處理方法,就有可能導(dǎo)致今年在年終所得稅匯算清繳時岀現(xiàn)多繳稅款, 或少繳稅款，或留下潛在的稅務(wù)風(fēng)險。年終所得稅匯算時如何界定和處理這些新的差異？在新稅法、新準(zhǔn)則下，企 業(yè)如何逬行財務(wù)核算？如何規(guī)避因新法規(guī)實施所帶來的納稅風(fēng)險？如何在今年 的年度

3、企業(yè)所得稅匯算清繳時做好相關(guān)的納稅調(diào)整等工作？如何正確填報新企 業(yè)所得稅納稅申報表？這些都是擺在財共管理人員面前急需解決的難題。為使廣大企業(yè)財努管理人員能夠更好地理解和掌握新稅法的各項政策規(guī)定, 更深入的解決匯算清繳實共操作中的重難點、疑點問題，切實提高納稅申報表的 填列技巧，有效防范和控制涉稅風(fēng)險，避免不必要的稅務(wù)處？3和稅務(wù)負(fù)擔(dān)?，F(xiàn)將 相關(guān)事項通知如下：參加對象總經(jīng)理、首席財務(wù)官、稅努官、財努總監(jiān)/經(jīng)理、稅努總監(jiān)/經(jīng)理、會計主管、 涉稅會計、稅努師事共所稅務(wù)專員等。二.培訓(xùn)內(nèi)容第一講2009年度企業(yè)所得稅匯算清繳中的政策難點解析（_）企業(yè)處置資產(chǎn)的所得稅政策分析（二）跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)

4、所得稅政策解析（三）企業(yè)所得稅年度預(yù)繳總頷的最低限制比例（四）企業(yè)所得稅征管中請求稅努當(dāng)局行使代位權(quán)政策分析（五）企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策難點解析1. 小型微利企業(yè)的涉稅優(yōu)惠政策分析2、高新技術(shù)企業(yè)的涉稅優(yōu)惠政策分析3、免征企業(yè)所得稅收入政策分析4、減計收入的政策分析5、加計扣除的政策分析6、減免所得頷的政策分析7、抵免所得稅的政策分析&創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的涉稅優(yōu)惠政策分析（六）非居民企業(yè)所得稅的相關(guān)政策分析（七）企業(yè)所得稅匯算清繳特別注意的政策點第二講收入類的稅共處理和納稅調(diào)整與實戰(zhàn)案例分析（-）有獎銷售及捆綁式銷售的納稅調(diào)整及案例分析（-）分期收款方式銷售收入的納稅調(diào)整案例分析（三）銷售退回的

5、納稅調(diào)整及案例分析（四）提供勞務(wù)收入的納稅調(diào)整及案例分析（H）利息收入的納稅調(diào)整及案例分析（六）建筑合同收入的納稅調(diào)整及案例分析（七）在建工程試運(yùn)行收入的納稅調(diào)整及案例分析（八）接受捐贈收入的納稅調(diào)整及案例分析（九）將貨物分配給投資者的納稅調(diào)整及案例分析（十）將貨物用于廣告、職工福利的納稅調(diào)整及案例分析（十一）政府補(bǔ)助、補(bǔ)貼收入的納稅調(diào)整及案例分析（十二）不征稅收入的納稅調(diào)整及案例分析（十三）代購代銷手續(xù)費(fèi)收入納稅調(diào)整及案例分析（十四）政策性搬遷與資產(chǎn)處置收入的稅務(wù)處理與案例分析（十五）固定資產(chǎn)岀租收入的納稅調(diào)整及案例分析（十六）岀租包裝物收入的納稅調(diào)整及案例分析（十七）股權(quán)收購業(yè)努的稅努處理

6、與案例分析（十八）清算股利的財務(wù)與稅務(wù)處理及案例分析（十九）企業(yè)合并的稅務(wù)處理及案例分析（二十）企業(yè)清算所得的稅務(wù)處理及案例分析（二十一）股權(quán)投資損失的稅務(wù)處理技巧（二十二）專用財政性資金的稅務(wù)處理（二十三）資產(chǎn)收購的稅務(wù)處理及案例分析第三講扣除類的稅共處理和納稅調(diào)整與實戰(zhàn)案例分析（-）總機(jī)構(gòu)收取管理費(fèi)的稅務(wù)處理（二）車輛使用費(fèi)的稅努處理（三）差旅費(fèi)的稅務(wù)處理（四）利息支岀的稅努處理及案例分析（H） 企業(yè)"三項費(fèi)用"的稅務(wù)處理（六）工資薪金和職工福利支岀的稅努處理（七）廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)的稅務(wù)處理（八）"業(yè)務(wù)招待費(fèi)"的新會計與稅努處理技巧（九）企業(yè)資產(chǎn)損

7、失稅前扣除的稅努處理技巧（十）安全生產(chǎn)費(fèi)用的稅務(wù)處理及納稅調(diào)整（十一）補(bǔ)充養(yǎng)老和醫(yī)療保險費(fèi)的稅務(wù)處理及納稅調(diào)整（十二）固定資產(chǎn)折舊的稅務(wù)處理及納稅調(diào)整（十三）會議費(fèi)的稅務(wù)處理和納稅調(diào)整與實戰(zhàn)案例分析（十四）銷售費(fèi)用的稅務(wù)處理和案例分析（十五）匯兌損益的稅務(wù)處理和實戰(zhàn)案例分析（十六）長期待攤費(fèi)用的稅務(wù)處理和案例分析（十七）開辦費(fèi)的稅務(wù)處理和案例分析（十八）企業(yè)捐贈支岀的稅努處理和案例分析（十九）勞動保護(hù)費(fèi)的稅務(wù)處理和案例分析（二十）企業(yè)提取的各類準(zhǔn)備金支岀的稅務(wù)處理及納稅調(diào)整（二十一）企業(yè)代收費(fèi)用的稅務(wù)處理及納稅調(diào)整（二十二）企業(yè)擔(dān)保支岀的稅務(wù)處理及納稅調(diào)整（二十三）通訊費(fèi)、采暖費(fèi)、降溫費(fèi)的稅努

8、處理及納稅調(diào)整（二十四）職工安置費(fèi)的稅努處理及納稅調(diào)整第四講2009年新企業(yè)所得稅年度納稅申報表的修訂與變化分析及填報 新企業(yè)所得稅年度納稅申報表的修訂與整體變化解析二、企業(yè)所得稅年度納稅申報表重點變化、填寫技巧與實努演練附表一收入明細(xì)表填寫技巧附表二成本費(fèi)用明細(xì)表填表技巧與演練附表三納稅調(diào)整項目明細(xì)表填寫技巧與演練附表四稅前彌補(bǔ)虧損明細(xì)表填表技巧與演練附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表填寫技巧與演練附表六境外所得稅抵免計算明細(xì)表填寫技巧與演練附表七以公允價值計量資產(chǎn)納稅調(diào)整表填寫技巧與演練附表八廣告費(fèi)和業(yè)共宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表填寫技巧與演練附表九資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整表填寫技巧與演練附表十資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項

9、目調(diào)整明細(xì)表填寫示范與演練附表十一投資所得（損失）明細(xì)表填寫技巧與演練三、腳II方式屆時將邀請編制組主要起草人及具有豐富實踐經(jīng)驗的有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、業(yè)內(nèi)權(quán)威專家作專題講解和業(yè)努授課,并組織現(xiàn)場研討交流和參觀考四時間和地點2010年3月27日3月28日南京市五.有關(guān)費(fèi)用與報名辦法1對于已報名：（國際財努管理師.中國稅努會iI費(fèi).會努費(fèi)場地費(fèi).資料費(fèi)全部免費(fèi)。此次學(xué)習(xí)屬后續(xù)教育培訓(xùn),可積六分后續(xù)教育積分。2對于未報名：培訓(xùn)費(fèi).會笑費(fèi).場地費(fèi).資料毀1600元/人。以上學(xué)員食宿.考寰統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理,開具報銷憑證。3參加學(xué)習(xí)的學(xué)員根據(jù)培訓(xùn)計劃，請?zhí)崆疤顚憟竺貓?zhí)表傳真至我單位，我們在收到報名回執(zhí)表后，于開班前八天發(fā)放報到通知，詳告具體地點.乘車路線.食宿及日程安排等有關(guān)事項。電話:（010 ） 88463945 傳真：（010）88463935聯(lián)系人:附件:報名回執(zhí)表國際財努管理師協(xié)會中國總部授權(quán)機(jī)構(gòu) 北京啟宣時代教