XX銀行保證金賬戶管理辦法

1、1XX 銀行保證金賬戶管理辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范我行保證金賬戶的管理，防范操作風(fēng)險，根據(jù)支付結(jié)算辦 法、XX銀行存貸款計、結(jié)息手冊、XX銀行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作手冊等有關(guān)規(guī) 定，制定本管理辦法。第二條 本辦法所稱的保證金存款是指客戶為在我行辦理商業(yè)匯票業(yè)務(wù)、保 函業(yè)務(wù)以及其他保證類相關(guān)業(yè)務(wù)而繳存的具有擔(dān)保性質(zhì)的款項。第三條 本辦法所稱保證金存款賬戶是指為核算各類保證金而在我行綜合業(yè) 務(wù)系統(tǒng)中開立的保證金賬戶。第二章 保證金存款的對象及款項來源第四條 保證金存款屬于擔(dān)保資金，具有特定的用途，保證金存款嚴禁挪做 它用。保證金存款不得出具存款證明；人民法院或其他有權(quán)機關(guān)可以依法對我行 的承兌匯票

2、保證金存款進行查詢、凍結(jié)，但不得扣劃。有權(quán)機關(guān)對我行的保證金 存款進行查詢、凍結(jié)時，經(jīng)辦柜員應(yīng)在查詢、凍結(jié)通知書中注明該款項為保證金 存款。第五條 開立保證金賬戶的申請人辦理業(yè)務(wù)前，必須在我行開立結(jié)算賬戶， 并按規(guī)定以轉(zhuǎn)賬方式將保證金存款從其結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入保證金賬戶。第六條 保證金資金來源必須合法，客戶不得以我行信貸資金直接作為保證 金使用。第三章 保證金賬戶的分類及核算范圍第七條 我行保證金賬戶按保證金所擔(dān)保的業(yè)務(wù)種類不同分為：承兌保證金 賬戶、擔(dān)保保證金賬戶、信用證保證金賬戶、信用卡保證金賬戶、保函保證金賬 戶、房地產(chǎn)按揭保證金賬戶、商戶聯(lián)保貸款保證金賬戶、代理合作業(yè)務(wù)保證金賬 戶、其他保證

3、金賬戶等。第八條 銀行承兌保證金賬戶主要用于核算簽發(fā)銀行承兌匯票轉(zhuǎn)入的保證 金；擔(dān)保保證金賬戶主要用于核算發(fā)放擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的擔(dān)保資金；信用證保 證金賬戶主要用于核算辦理信用證業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的保證金； 信用卡保證金賬戶主要用 于核算辦理信用卡業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的保證金；保函保證金賬戶主要用于核算我行辦理的2保函業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的保證資金；房地產(chǎn)按揭保證金用于核算房屋按揭貸款業(yè)務(wù)房地產(chǎn) 開發(fā)商轉(zhuǎn)入的擔(dān)保資金；商戶聯(lián)保貸款保證金主要用于核算商戶聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn) 入的保證金；代理合作業(yè)務(wù)保證金主要核算代理合作業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的保證金；其他保 證金用于核算我行其他保證類業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的保證金。不同種類的保證金業(yè)務(wù)應(yīng)生成相應(yīng)的保證金賬戶進行

4、核算。第四章 保證金賬戶的開立及使用第九條 在開立保證金賬戶時，支行前臺業(yè)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)信貸部門提供的資 料，按業(yè)務(wù)種類及科目歸屬為客戶開立相應(yīng)的保證金存款賬戶。該賬戶只能用于 與其結(jié)算賬戶之間的相關(guān)轉(zhuǎn)賬，不能對外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。第十條 保證金賬戶錄入后形成的保證金編號與所辦理業(yè)務(wù)的協(xié)議編號是唯 一對應(yīng)的關(guān)系，系統(tǒng)可根據(jù)保證金編號查詢，以確保在補充保證金時按編號及時、 準確入賬。第五章 保證金賬戶的計息原則第十一條 保證金存款的計息原則：全額保證金存款計息利率可由支行與客 戶協(xié)商，但不得高于同檔次定期存款利率；有敞口授信的保證金存款，無論何時 繳存、補充保證金，原則上按活期利率計付利息。有敞口授信

5、的保證金存款執(zhí)行利率凡高于活期利率的，由總行公司金融業(yè)務(wù) 部、計劃財務(wù)部審批后方可辦理。第十二條 保證金存款按單位存款計息、結(jié)息。 保證金存款由系統(tǒng)自動于每月末按存款積數(shù)計提應(yīng)付利息，并分別計入應(yīng)付 活期存款利息、應(yīng)付定期存款利息科目。在保證金轉(zhuǎn)出時，由系統(tǒng)一次性自動計 入該單位結(jié)算賬戶。第六章 保證金業(yè)務(wù)處理流程第十三條 保證金賬戶開立綜合柜員在綜合業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)中“1511預(yù)開戶”模塊開立保證金賬戶，選 擇與業(yè)務(wù)相應(yīng)的“業(yè)務(wù)類別”及“明細科目” ，生成該客戶的保證金賬號。 保證金科目明細對照表科目 業(yè)務(wù)代碼 科目名稱200201251011承兌保證金3200202251021擔(dān)保保證金200

6、203251031信用證保證金200204251041信用卡保證金200205251051保函保證金200206251061房地產(chǎn)按揭保證金200207251071代理合作業(yè)務(wù)保證金200208251081商戶聯(lián)保貸款保證金200209251091保管箱保證金200210251101其他保證金第十四條保證金錄入根據(jù)業(yè)務(wù)部門提供的協(xié)議書，支行前臺柜員審查申請人提交的轉(zhuǎn)賬支票金額 是否與審批的保證金繳存金額一致， 審查支票各項要素準確無誤后， 根據(jù)規(guī)定的 計息方法， 在“191保證金錄入”界面中“存期”欄選擇相應(yīng)的期限。屬于承兌 保證金的在“承兌金額”中輸入開出承兌匯票的票面金額，同時輸入正確的保

7、證 金比例，確認無誤后提交。換人做“192保證金錄入復(fù)核”提交成功后系統(tǒng)產(chǎn)生 該筆業(yè)務(wù)的保證金編號。如果柜員在做“191保證金錄入”時錄入信息有誤，在 未復(fù)核之前原錄入柜員可在“193保證金錄入維護”界面進行維護。第十五條 保證金存入根據(jù)系統(tǒng)生成的保證金編號，在系統(tǒng)操作界面做“194保證金存入錄入”界 面操作，換人在“195保證金存入復(fù)核”界面提交成功后，將保證金從客戶結(jié)算 賬戶轉(zhuǎn)入保證金賬戶。會計分錄為：借：20110101申請人結(jié)算戶貸：2002保證金賬戶第十六條 承兌保證金轉(zhuǎn)出（一）承兌保證金到期后，保證金賬戶能夠足額支付的，賬務(wù)處理由系統(tǒng)自 動完成，賬務(wù)處理如下：借：200201承兌保

8、證金貸：20110501應(yīng)解匯款 （結(jié)算中心）（二） 承兌保證金到期兌付時，保證金賬戶余額不足，出現(xiàn)墊款的賬務(wù)處理： 系統(tǒng)自動將出票人保證金賬戶余額及該單位結(jié)算賬戶賬面款項轉(zhuǎn)入應(yīng)解匯款 及臨時存款科目，墊款部分自動生成一筆客戶逾期貸款，并按逾期貸款利率計息。4賬務(wù)處理如下：借：200201-承兌保證金20110101申請人結(jié)算戶130303 墊款貸：20110501應(yīng)解匯款（結(jié)算中心）支行墊款資金收回，直接做還貸的賬務(wù)處理借：20110101申請人結(jié)算戶貸：130303墊款（支行）60110107墊款利息收入（支行）同時 付：905表外應(yīng)收未收利息收入（三）在我行質(zhì)押的銀行承兌匯票到期時，各支

9、行應(yīng)將質(zhì)押的銀行承兌匯 票委托收款到支行“應(yīng)解匯款”賬戶內(nèi)，賬務(wù)處理如下：借：100301存放中央銀行款項（結(jié)算中心）貸：20110501應(yīng)解匯款（支行）款項到賬后，支行使用特種轉(zhuǎn)賬傳票，在前臺綜合系統(tǒng)中使做保證金存入將 款項轉(zhuǎn)入客戶保證金賬戶內(nèi)，賬務(wù)處理如下：借：20110501應(yīng)解匯款（支行）貸：200201承兌保證金第十七條 保函保證金轉(zhuǎn)出（一）保函履約付款時，應(yīng)由支行綜合部出具保函履約付款通知書，柜員在 前臺系統(tǒng)做“242履約付款”。保證金賬戶能夠足額支付的，賬務(wù)處理如下：借：200205保函保證金貸：20110101受益人結(jié)算賬戶 （我行客戶）或貸：30010201清算（他行客戶）（

10、二） 保函履約付款時，保證金賬戶余額不足，出現(xiàn)墊款的賬務(wù)處理： 系統(tǒng)自動將保函保證金賬戶余額轉(zhuǎn)入受益人賬戶或清算科目，不足部分形成 墊款，墊款部分自動生成一筆客戶逾期貸款，并按逾期貸款利率計息。賬務(wù)處理 如下：借：200205-保函保證金130303 墊款貸：20110101受益人結(jié)算賬戶 （我行客戶）或貸：30010201清算（他行客戶）支行墊款資金收回，直接做還貸的賬戶處理：借：20110101申請人結(jié)算戶貸：130303墊款（支行）560110107墊款利息收入（支行）同時 付：905表外應(yīng)收未收利息收入（三）保函提前終止或到期申請退回保證金時， 柜員在“197保證金轉(zhuǎn)出 界面進行業(yè)務(wù)處

11、理。保函業(yè)務(wù)保證金退回時，應(yīng)由單位出具書面申請，支行綜合部審批后，支行 前臺使用特種轉(zhuǎn)賬傳票轉(zhuǎn)出。審批表做特種轉(zhuǎn)賬傳票附件隨傳票一并送事后監(jiān)督 中心。賬務(wù)處理如下：借：200205保函保證金641106單位活期存款/定期存款利息支出 貸：20110101活期存款賬戶第十八條 銀行承兌匯票、保函等業(yè)務(wù)在簽發(fā)前停止辦理的，由單位出具證 明并經(jīng)公司金融業(yè)務(wù)部、運營管理部審批后使用特種轉(zhuǎn)賬傳票轉(zhuǎn)出。 審批表做特 種轉(zhuǎn)賬傳票附件隨傳票一并送事后監(jiān)督中心。第十九條 擔(dān)保公司擔(dān)保保證金需轉(zhuǎn)出時，應(yīng)由單位提出申請，公司金融業(yè) 務(wù)部審批后使用特種轉(zhuǎn)賬傳票轉(zhuǎn)出。審批表做特種轉(zhuǎn)賬傳票附件隨傳票一并送事 后監(jiān)督中心。第二十條 其他擔(dān)保類保證金及其他保證金完成保證功能，需轉(zhuǎn)出時，隨著 業(yè)務(wù)銷賬同時轉(zhuǎn)出。轉(zhuǎn)出時，應(yīng)由支行綜合部出具保證金轉(zhuǎn)出通知書，支行前臺 使用特種轉(zhuǎn)賬傳票在“197