XX銀行保證金賬戶管理辦法

1、1XX 銀行保證金賬戶管理辦法第一章 總則第一條 為規(guī)范我行保證金賬戶的管理，防范操作風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)支付結(jié)算辦 法、XX銀行存貸款計(jì)、結(jié)息手冊(cè)、XX銀行綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)操作手冊(cè)等有關(guān)規(guī) 定，制定本管理辦法。第二條 本辦法所稱的保證金存款是指客戶為在我行辦理商業(yè)匯票業(yè)務(wù)、保 函業(yè)務(wù)以及其他保證類相關(guān)業(yè)務(wù)而繳存的具有擔(dān)保性質(zhì)的款項(xiàng)。第三條 本辦法所稱保證金存款賬戶是指為核算各類保證金而在我行綜合業(yè) 務(wù)系統(tǒng)中開(kāi)立的保證金賬戶。第二章 保證金存款的對(duì)象及款項(xiàng)來(lái)源第四條 保證金存款屬于擔(dān)保資金，具有特定的用途，保證金存款嚴(yán)禁挪做 它用。保證金存款不得出具存款證明；人民法院或其他有權(quán)機(jī)關(guān)可以依法對(duì)我行 的承兌匯票

2、保證金存款進(jìn)行查詢、凍結(jié)，但不得扣劃。有權(quán)機(jī)關(guān)對(duì)我行的保證金 存款進(jìn)行查詢、凍結(jié)時(shí)，經(jīng)辦柜員應(yīng)在查詢、凍結(jié)通知書(shū)中注明該款項(xiàng)為保證金 存款。第五條 開(kāi)立保證金賬戶的申請(qǐng)人辦理業(yè)務(wù)前，必須在我行開(kāi)立結(jié)算賬戶， 并按規(guī)定以轉(zhuǎn)賬方式將保證金存款從其結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)入保證金賬戶。第六條 保證金資金來(lái)源必須合法，客戶不得以我行信貸資金直接作為保證 金使用。第三章 保證金賬戶的分類及核算范圍第七條 我行保證金賬戶按保證金所擔(dān)保的業(yè)務(wù)種類不同分為：承兌保證金 賬戶、擔(dān)保保證金賬戶、信用證保證金賬戶、信用卡保證金賬戶、保函保證金賬 戶、房地產(chǎn)按揭保證金賬戶、商戶聯(lián)保貸款保證金賬戶、代理合作業(yè)務(wù)保證金賬 戶、其他保證

3、金賬戶等。第八條 銀行承兌保證金賬戶主要用于核算簽發(fā)銀行承兌匯票轉(zhuǎn)入的保證 金；擔(dān)保保證金賬戶主要用于核算發(fā)放擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的擔(dān)保資金；信用證保 證金賬戶主要用于核算辦理信用證業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的保證金； 信用卡保證金賬戶主要用 于核算辦理信用卡業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的保證金；保函保證金賬戶主要用于核算我行辦理的2保函業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的保證資金；房地產(chǎn)按揭保證金用于核算房屋按揭貸款業(yè)務(wù)房地產(chǎn) 開(kāi)發(fā)商轉(zhuǎn)入的擔(dān)保資金；商戶聯(lián)保貸款保證金主要用于核算商戶聯(lián)保貸款業(yè)務(wù)轉(zhuǎn) 入的保證金；代理合作業(yè)務(wù)保證金主要核算代理合作業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的保證金；其他保 證金用于核算我行其他保證類業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)入的保證金。不同種類的保證金業(yè)務(wù)應(yīng)生成相應(yīng)的保證金賬戶進(jìn)行

4、核算。第四章 保證金賬戶的開(kāi)立及使用第九條 在開(kāi)立保證金賬戶時(shí)，支行前臺(tái)業(yè)務(wù)人員應(yīng)根據(jù)信貸部門(mén)提供的資 料，按業(yè)務(wù)種類及科目歸屬為客戶開(kāi)立相應(yīng)的保證金存款賬戶。該賬戶只能用于 與其結(jié)算賬戶之間的相關(guān)轉(zhuǎn)賬，不能對(duì)外辦理結(jié)算業(yè)務(wù)。第十條 保證金賬戶錄入后形成的保證金編號(hào)與所辦理業(yè)務(wù)的協(xié)議編號(hào)是唯 一對(duì)應(yīng)的關(guān)系，系統(tǒng)可根據(jù)保證金編號(hào)查詢，以確保在補(bǔ)充保證金時(shí)按編號(hào)及時(shí)、 準(zhǔn)確入賬。第五章 保證金賬戶的計(jì)息原則第十一條 保證金存款的計(jì)息原則：全額保證金存款計(jì)息利率可由支行與客 戶協(xié)商，但不得高于同檔次定期存款利率；有敞口授信的保證金存款，無(wú)論何時(shí) 繳存、補(bǔ)充保證金，原則上按活期利率計(jì)付利息。有敞口授信

5、的保證金存款執(zhí)行利率凡高于活期利率的，由總行公司金融業(yè)務(wù) 部、計(jì)劃財(cái)務(wù)部審批后方可辦理。第十二條 保證金存款按單位存款計(jì)息、結(jié)息。 保證金存款由系統(tǒng)自動(dòng)于每月末按存款積數(shù)計(jì)提應(yīng)付利息，并分別計(jì)入應(yīng)付 活期存款利息、應(yīng)付定期存款利息科目。在保證金轉(zhuǎn)出時(shí)，由系統(tǒng)一次性自動(dòng)計(jì) 入該單位結(jié)算賬戶。第六章 保證金業(yè)務(wù)處理流程第十三條 保證金賬戶開(kāi)立綜合柜員在綜合業(yè)務(wù)操作系統(tǒng)中“1511預(yù)開(kāi)戶”模塊開(kāi)立保證金賬戶，選 擇與業(yè)務(wù)相應(yīng)的“業(yè)務(wù)類別”及“明細(xì)科目” ，生成該客戶的保證金賬號(hào)。 保證金科目明細(xì)對(duì)照表科目 業(yè)務(wù)代碼 科目名稱200201251011承兌保證金3200202251021擔(dān)保保證金200

6、203251031信用證保證金200204251041信用卡保證金200205251051保函保證金200206251061房地產(chǎn)按揭保證金200207251071代理合作業(yè)務(wù)保證金200208251081商戶聯(lián)保貸款保證金200209251091保管箱保證金200210251101其他保證金第十四條保證金錄入根據(jù)業(yè)務(wù)部門(mén)提供的協(xié)議書(shū)，支行前臺(tái)柜員審查申請(qǐng)人提交的轉(zhuǎn)賬支票金額 是否與審批的保證金繳存金額一致， 審查支票各項(xiàng)要素準(zhǔn)確無(wú)誤后， 根據(jù)規(guī)定的 計(jì)息方法， 在“191保證金錄入”界面中“存期”欄選擇相應(yīng)的期限。屬于承兌 保證金的在“承兌金額”中輸入開(kāi)出承兌匯票的票面金額，同時(shí)輸入正確的保

7、證 金比例，確認(rèn)無(wú)誤后提交。換人做“192保證金錄入復(fù)核”提交成功后系統(tǒng)產(chǎn)生 該筆業(yè)務(wù)的保證金編號(hào)。如果柜員在做“191保證金錄入”時(shí)錄入信息有誤，在 未復(fù)核之前原錄入柜員可在“193保證金錄入維護(hù)”界面進(jìn)行維護(hù)。第十五條 保證金存入根據(jù)系統(tǒng)生成的保證金編號(hào)，在系統(tǒng)操作界面做“194保證金存入錄入”界 面操作，換人在“195保證金存入復(fù)核”界面提交成功后，將保證金從客戶結(jié)算 賬戶轉(zhuǎn)入保證金賬戶。會(huì)計(jì)分錄為：借：20110101申請(qǐng)人結(jié)算戶貸：2002保證金賬戶第十六條 承兌保證金轉(zhuǎn)出（一）承兌保證金到期后，保證金賬戶能夠足額支付的，賬務(wù)處理由系統(tǒng)自 動(dòng)完成，賬務(wù)處理如下：借：200201承兌保

8、證金貸：20110501應(yīng)解匯款 （結(jié)算中心）（二） 承兌保證金到期兌付時(shí)，保證金賬戶余額不足，出現(xiàn)墊款的賬務(wù)處理： 系統(tǒng)自動(dòng)將出票人保證金賬戶余額及該單位結(jié)算賬戶賬面款項(xiàng)轉(zhuǎn)入應(yīng)解匯款 及臨時(shí)存款科目，墊款部分自動(dòng)生成一筆客戶逾期貸款，并按逾期貸款利率計(jì)息。4賬務(wù)處理如下：借：200201-承兌保證金20110101申請(qǐng)人結(jié)算戶130303 墊款貸：20110501應(yīng)解匯款（結(jié)算中心）支行墊款資金收回，直接做還貸的賬務(wù)處理借：20110101申請(qǐng)人結(jié)算戶貸：130303墊款（支行）60110107墊款利息收入（支行）同時(shí) 付：905表外應(yīng)收未收利息收入（三）在我行質(zhì)押的銀行承兌匯票到期時(shí)，各支

9、行應(yīng)將質(zhì)押的銀行承兌匯 票委托收款到支行“應(yīng)解匯款”賬戶內(nèi)，賬務(wù)處理如下：借：100301存放中央銀行款項(xiàng)（結(jié)算中心）貸：20110501應(yīng)解匯款（支行）款項(xiàng)到賬后，支行使用特種轉(zhuǎn)賬傳票，在前臺(tái)綜合系統(tǒng)中使做保證金存入將 款項(xiàng)轉(zhuǎn)入客戶保證金賬戶內(nèi)，賬務(wù)處理如下：借：20110501應(yīng)解匯款（支行）貸：200201承兌保證金第十七條 保函保證金轉(zhuǎn)出（一）保函履約付款時(shí)，應(yīng)由支行綜合部出具保函履約付款通知書(shū)，柜員在 前臺(tái)系統(tǒng)做“242履約付款”。保證金賬戶能夠足額支付的，賬務(wù)處理如下：借：200205保函保證金貸：20110101受益人結(jié)算賬戶 （我行客戶）或貸：30010201清算（他行客戶）（

10、二） 保函履約付款時(shí)，保證金賬戶余額不足，出現(xiàn)墊款的賬務(wù)處理： 系統(tǒng)自動(dòng)將保函保證金賬戶余額轉(zhuǎn)入受益人賬戶或清算科目，不足部分形成 墊款，墊款部分自動(dòng)生成一筆客戶逾期貸款，并按逾期貸款利率計(jì)息。賬務(wù)處理 如下：借：200205-保函保證金130303 墊款貸：20110101受益人結(jié)算賬戶 （我行客戶）或貸：30010201清算（他行客戶）支行墊款資金收回，直接做還貸的賬戶處理：借：20110101申請(qǐng)人結(jié)算戶貸：130303墊款（支行）560110107墊款利息收入（支行）同時(shí) 付：905表外應(yīng)收未收利息收入（三）保函提前終止或到期申請(qǐng)退回保證金時(shí)， 柜員在“197保證金轉(zhuǎn)出 界面進(jìn)行業(yè)務(wù)處

11、理。保函業(yè)務(wù)保證金退回時(shí)，應(yīng)由單位出具書(shū)面申請(qǐng)，支行綜合部審批后，支行 前臺(tái)使用特種轉(zhuǎn)賬傳票轉(zhuǎn)出。審批表做特種轉(zhuǎn)賬傳票附件隨傳票一并送事后監(jiān)督 中心。賬務(wù)處理如下：借：200205保函保證金641106單位活期存款/定期存款利息支出 貸：20110101活期存款賬戶第十八條 銀行承兌匯票、保函等業(yè)務(wù)在簽發(fā)前停止辦理的，由單位出具證 明并經(jīng)公司金融業(yè)務(wù)部、運(yùn)營(yíng)管理部審批后使用特種轉(zhuǎn)賬傳票轉(zhuǎn)出。 審批表做特 種轉(zhuǎn)賬傳票附件隨傳票一并送事后監(jiān)督中心。第十九條 擔(dān)保公司擔(dān)保保證金需轉(zhuǎn)出時(shí)，應(yīng)由單位提出申請(qǐng)，公司金融業(yè) 務(wù)部審批后使用特種轉(zhuǎn)賬傳票轉(zhuǎn)出。審批表做特種轉(zhuǎn)賬傳票附件隨傳票一并送事 后監(jiān)督中心。第二十條 其他擔(dān)保類保證金及其他保證金完成保證功能，需轉(zhuǎn)出時(shí)，隨著 業(yè)務(wù)銷賬同時(shí)轉(zhuǎn)出。轉(zhuǎn)出時(shí)，應(yīng)由支行綜合部出具保證金轉(zhuǎn)出通知書(shū)，支行前臺(tái) 使用特種轉(zhuǎn)賬傳票在“197