債券上柜公司應(yīng)向本中心辦理事項(xiàng)一覽表

1、債券上櫃公司應(yīng)向本中心辦理事項(xiàng)一覽表壹、公司債上櫃公司一、定期辦理事項(xiàng)：有關(guān)事項(xiàng)申報(bào)時(shí)間申報(bào)須檢送資料法令依據(jù)(一)轉(zhuǎn)換公司債及債券換股權(quán)利證書(shū)累計(jì)轉(zhuǎn)換情形。（前月轉(zhuǎn)換資料）每月五日前。1.有價(jià)證券轉(zhuǎn)換申報(bào)書(shū)一份。2.上櫃公司股數(shù)確認(rèn)單。7 (86)證櫃上字第24719號(hào)函(二)轉(zhuǎn)換公司債總面額變動(dòng)每月五日前申報(bào)上月底之總面額輸入公開(kāi)資訊觀測(cè)站（http:/ .tw/國(guó)內(nèi)有價(jià)證券申報(bào)作業(yè)/轉(zhuǎn)換公司債/轉(zhuǎn)換公司債上市(櫃)總面額申報(bào)。(三)前各次發(fā)行之轉(zhuǎn)換、附認(rèn)股權(quán)公司債，其轉(zhuǎn)換或認(rèn)購(gòu)以新股交付者，公告增資發(fā)行新股情形。交付股票當(dāng)季結(jié)束後十五日內(nèi)公告。輸入公開(kāi)資訊觀測(cè)站（htt

2、p:/ .tw/國(guó)內(nèi)有價(jià)證券申報(bào)作業(yè)/前各次發(fā)行之轉(zhuǎn)換、附認(rèn)股權(quán)公司債，其轉(zhuǎn)換或認(rèn)購(gòu)以新股交付者，其增發(fā)新股情形之公告）1.發(fā)行人募集與發(fā)行有價(jià)證券處理準(zhǔn)則第37、49條(四)財(cái)務(wù)報(bào)告1.檢送半年度財(cái)務(wù)報(bào)告。（有擔(dān)保公司債發(fā)行人免檢送）2.檢送年度財(cái)務(wù)報(bào)告。普通公司債發(fā)行公司每半營(yíng)業(yè)年度終了後二個(gè)月內(nèi)。每營(yíng)業(yè)年度終了後四個(gè)月內(nèi)。1.簡(jiǎn)便行文表一份。2.董事會(huì)議事錄。3.案件檢查表。4.稅前純益實(shí)際數(shù)較預(yù)測(cè)數(shù)差異百分之二十以上之原因分析及會(huì)計(jì)師意見(jiàn)。5.會(huì)計(jì)師查核簽證之半年度財(cái)務(wù)告。6.長(zhǎng)短期股權(quán)投資淨(jìng)值占股東權(quán)益計(jì)算表。7.公開(kāi)資訊觀測(cè)站（http:/ .tw/財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)作業(yè)/資產(chǎn)負(fù)債表/損

3、益表/簡(jiǎn)明現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動(dòng)表/現(xiàn)金流量表/會(huì)計(jì)師查核報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告公告說(shuō)明事項(xiàng)申報(bào)）下載之資料。1.簡(jiǎn)便行文表一份。2.董事會(huì)議事錄。3.案件檢查表。4.盈虧撥補(bǔ)表。5.合併財(cái)務(wù)報(bào)表。6.稅前純益實(shí)際數(shù)較預(yù)測(cè)數(shù)差異百分之二十以上之原因分析及會(huì)計(jì)師意見(jiàn)。7.會(huì)計(jì)師查核簽證之年度財(cái)務(wù)報(bào)告。8.長(zhǎng)短期股權(quán)投資淨(jìng)值占股東權(quán)益計(jì)算表。9.公開(kāi)資訊觀測(cè)站（http:/ .tw/財(cái)務(wù)報(bào)表申報(bào)作業(yè)/資產(chǎn)負(fù)債表/損益表/簡(jiǎn)明現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益變動(dòng)表/現(xiàn)金流量表/會(huì)計(jì)師查核報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)告公告說(shuō)明事項(xiàng)申報(bào)）下載之資料。1.證券交易法第36條。2.證券交易法施行細(xì)則第4條。3.本中心業(yè)務(wù)規(guī)則第11條。4.本

4、中心對(duì)有價(jià)證券上櫃公司資訊申報(bào)作業(yè)辦法。1.證券交易法第36條2.證券交易法施行細(xì)則第4條3.本中心業(yè)務(wù)規(guī)則第11條之 (80)臺(tái)財(cái)證(一)第01081號(hào)函 (80)臺(tái)財(cái)證(六)第03363號(hào)函2 (82)臺(tái)財(cái)證(一)第01680號(hào)函3 (82)臺(tái)財(cái)證(六)第01968號(hào)函9 (85)臺(tái)財(cái)證(六)第00263號(hào)函1 (88)臺(tái)財(cái)證(六)第01403號(hào)函0 (88)臺(tái)財(cái)證(六)第04448號(hào)及第04449號(hào)函 (88)臺(tái)財(cái)證(六)第04509號(hào)、第04510

5、號(hào)及第04511號(hào)函 (89)臺(tái)財(cái)證(一)第100116號(hào)函 (89)臺(tái)財(cái)證(一)第00371號(hào)函8臺(tái)財(cái)證一字第0910003639號(hào)函(五)繳納公司債櫃檯買(mǎi)賣費(fèi)用。初次上櫃前及其後每年一月。請(qǐng)逕洽本中心管理部出納繳付。1.有價(jià)證券櫃檯買(mǎi)賣契約第3條2.本中心有價(jià)證券上櫃費(fèi)費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)(六)申報(bào)公司債發(fā)行資料。正式發(fā)行後二日內(nèi)，及發(fā)行期間每月十日前。請(qǐng)至公開(kāi)資訊觀測(cè)站（http:/ .tw/債券資料申報(bào)作業(yè)）依規(guī)定格式申報(bào)公司債發(fā)行資料。1.發(fā)行人募集與發(fā)行有價(jià)證券處理準(zhǔn)則第9條第1項(xiàng)第4款二、不定期辦理事項(xiàng)：有關(guān)事項(xiàng)申報(bào)時(shí)間申報(bào)須檢送資料法令

6、依據(jù)(一)公告與公司債持有人有關(guān)之權(quán)利義務(wù)時(shí)相關(guān)事項(xiàng)輸入公開(kāi)資訊觀測(cè)站後。1.函。2.公開(kāi)資訊觀測(cè)站（http:/ .tw/重大訊息申報(bào)作業(yè)）下載之資料。3.其他應(yīng)檢送之附件。本中心業(yè)務(wù)規(guī)則第10及第11條之1(二)轉(zhuǎn)換公司債或附認(rèn)股權(quán)公司債預(yù)定依法停止債券過(guò)戶預(yù)定停止債券過(guò)戶開(kāi)始日期前至少十二個(gè)營(yíng)業(yè)日於本中心指定之網(wǎng)際網(wǎng)路資訊申報(bào)系統(tǒng)辦理公告，無(wú)須檢附書(shū)面資料。注意：仍應(yīng)於公開(kāi)資訊觀測(cè)站（.tw/債券訊息市場(chǎng)公告）公告。本中心業(yè)務(wù)規(guī)則第10條及第11條之1（三）因召開(kāi)股東常(臨時(shí))會(huì)，公告轉(zhuǎn)換公司債或附認(rèn)股權(quán)公司債預(yù)定停止轉(zhuǎn)換或認(rèn)購(gòu)期間（含起迄日期及其他必要之相關(guān)事項(xiàng)）預(yù)定股票停止過(guò)戶日前十

7、二個(gè)營(yíng)業(yè)日於本中心指定之網(wǎng)際網(wǎng)路資訊申報(bào)系統(tǒng)辦理公告，無(wú)須檢附書(shū)面資料。注意：仍應(yīng)於公開(kāi)資訊觀測(cè)站（.tw/債券訊息市場(chǎng)公告）公告。本中心業(yè)務(wù)規(guī)則第10條(四)轉(zhuǎn)換公司債或附認(rèn)股權(quán)公司債預(yù)定停止轉(zhuǎn)換或認(rèn)購(gòu)期間（含起迄日期及其他必要之相關(guān)事項(xiàng)）無(wú)償配股停止過(guò)戶日、現(xiàn)金股息停止過(guò)戶日、現(xiàn)金增資認(rèn)股停止過(guò)戶日或其他依法停止過(guò)戶日前二十個(gè)營(yíng)業(yè)日。於本中心指定之網(wǎng)際網(wǎng)路資訊申報(bào)系統(tǒng)辦理公告。注意：仍應(yīng)於公開(kāi)資訊觀測(cè)站（.tw/債券訊息市場(chǎng)公告）公告。本中心業(yè)務(wù)規(guī)則第10條(五)增加發(fā)行公司債或轉(zhuǎn)換公司債上櫃1.申請(qǐng)上櫃時(shí)。2.上櫃前公告。上櫃前十個(gè)營(yíng)業(yè)日。櫃檯買(mǎi)賣開(kāi)始日前。1.公司債或轉(zhuǎn)換公司債櫃檯買(mǎi)賣

8、申報(bào)書(shū)三份及申報(bào)書(shū)所述附件。1.函。2.公開(kāi)資訊觀測(cè)站（http:/ .tw/股票或公司債核準(zhǔn)上市(櫃)或終止上市(櫃)之公告）下載之資料。3.如係轉(zhuǎn)換公司債掛牌須另再檢附公開(kāi)資訊觀測(cè)站（http:/ .tw/國(guó)內(nèi)有價(jià)證券申報(bào)作業(yè)/轉(zhuǎn)換公司債/轉(zhuǎn)換公司債轉(zhuǎn)換價(jià)格申報(bào)及上市(櫃)總面額申報(bào)）下載之資料。1.本中心證券商營(yíng)業(yè)處所買(mǎi)賣有價(jià)證券審查準(zhǔn)則（以下簡(jiǎn)稱本中心上櫃審查準(zhǔn)則）第15條第3項(xiàng)2.本中心審查上櫃作業(yè)程序捌之十四1.證券交易法第34條2.本中心上櫃審查準(zhǔn)則第13條(六)增加發(fā)行公司債未申請(qǐng)上櫃。發(fā)行三十日內(nèi)。1.公司債發(fā)行資訊申報(bào)書(shū)及申報(bào)書(shū)所述附件。1.本中心上櫃審查準(zhǔn)則第15條第3項(xiàng)

9、(七)上櫃前已發(fā)行之公司債，得比照(四)項(xiàng)辦理上櫃事宜。(八)有價(jià)證券停止或終止其櫃檯買(mǎi)賣之公告。普通公司債發(fā)行公司接到本中心函轉(zhuǎn)核準(zhǔn)文件之日起三日內(nèi)於公開(kāi)資訊觀測(cè)站揭露。1.函。2.公開(kāi)資訊觀測(cè)站（http:/ .tw/股票或公司債核準(zhǔn)上市(櫃)或終止上市(櫃)之公告）下載之資料。3.如係董事會(huì)或股東會(huì)決議申請(qǐng)終止其有價(jià)證券櫃檯買(mǎi)賣者，應(yīng)另再檢附公開(kāi)資訊觀測(cè)站（.tw/重大訊息申報(bào)作業(yè)）下載之資料。（本項(xiàng)申報(bào)作業(yè)應(yīng)於會(huì)議決議後一日內(nèi)輸入）1.本中心業(yè)務(wù)規(guī)則第15條(九)公司名稱變更。主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)變更後三十日內(nèi)。1.上櫃公司債名稱變更申請(qǐng)書(shū)。2.主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)文件影本一份。3.股東會(huì)決議錄一份。

10、4.最近經(jīng)濟(jì)部變更登記核準(zhǔn)函及變更登記表影本一份。5.換債作業(yè)計(jì)劃書(shū)一份。6.經(jīng)簽證之換發(fā)債票樣張一份。7.有價(jià)證券發(fā)行簽證契約影本一份。8.公開(kāi)資訊觀測(cè)站（http:/ .tw/股票或公司債核準(zhǔn)上市(櫃)或終止上市(櫃)之公告）下載之資料。1.本中心業(yè)務(wù)規(guī)則第9條之12.本中心上櫃有價(jià)證券換發(fā)作業(yè)程序(十)財(cái)務(wù)報(bào)告1.申報(bào)重編後財(cái)務(wù)報(bào)告。2.股東會(huì)承認(rèn)之年度財(cái)務(wù)報(bào)告與經(jīng)公告並向主管機(jī)關(guān)申報(bào)之年度財(cái)務(wù)報(bào)告不一致者。普通公司債發(fā)行公司依主管機(jī)關(guān)所定期限。普通公司債發(fā)行公司事實(shí)發(fā)生之日起二日內(nèi)。1.說(shuō)明函。2.公開(kāi)資訊觀測(cè)站（http:/ .tw）下載之資料。3.財(cái)務(wù)報(bào)告公告申報(bào)檢查表一份。4.經(jīng)

11、會(huì)計(jì)師查核簽證（核閱）之重編後財(cái)務(wù)報(bào)告及會(huì)計(jì)師查核（核閱）報(bào)告書(shū)一份。1.說(shuō)明函。2.公開(kāi)資訊觀測(cè)站（http:/ .tw）下載之資料。3.財(cái)務(wù)報(bào)告公告申報(bào)檢查表一份。4.重編後之年度財(cái)務(wù)報(bào)告一份。1.證券交易法施行細(xì)則第6條2.本中心業(yè)務(wù)規(guī)則第11條之2 (72)臺(tái)財(cái)證(一)第1514號(hào)函7 (84)臺(tái)財(cái)證(六)第00825號(hào)函1.證券交易法第36條第2項(xiàng)2.本中心業(yè)務(wù)規(guī)則第11條之2 (72)臺(tái)財(cái)證(一)第1514號(hào)函7 (84)臺(tái)財(cái)證(六)第00825號(hào)函2 (84)臺(tái)財(cái)證(六)第00855號(hào)函(十一)債

12、券換股權(quán)利證書(shū)之換發(fā)。1.年度開(kāi)始之換發(fā)。2.年度內(nèi)換發(fā)債券換股權(quán)利證書(shū)。每年年初債券換股權(quán)利證書(shū)開(kāi)始轉(zhuǎn)換日期之前至少十二個(gè)營(yíng)業(yè)日以前。年度內(nèi)各期次債券換股權(quán)利證書(shū)開(kāi)始轉(zhuǎn)換日期之前至少八個(gè)營(yíng)業(yè)日以前。1.簡(jiǎn)便行文表一份。2.公開(kāi)資訊觀測(cè)站（http:/ .tw/債券訊息市場(chǎng)公告）下載之資料。3.去年度預(yù)計(jì)股東權(quán)益分派表一份。4.當(dāng)年度債券換股權(quán)利證書(shū)樣張一份（另應(yīng)檢送各證券商之份數(shù)請(qǐng)洽各相關(guān)承辦人）。5.辦理證券事務(wù)機(jī)構(gòu)印鑑卡一份（與已送印鑑卡相同者免附）。6.轉(zhuǎn)換後之債券換股權(quán)利證書(shū)其權(quán)利義務(wù)與轉(zhuǎn)換標(biāo)的普通股權(quán)利義務(wù)不同者，應(yīng)加附最近資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表（相同者，則不必檢附）。1.

13、簡(jiǎn)便行文表一份。2.轉(zhuǎn)換公司債發(fā)行暨轉(zhuǎn)換辦法一份（加註最新轉(zhuǎn)換價(jià)格）。3.公開(kāi)資訊觀測(cè)站（http:/ .tw/債券訊息市場(chǎng)公告）下載之資料。4.債券換股權(quán)利證書(shū)樣張一份（另應(yīng)檢送各證券商之份數(shù)請(qǐng)洽各相關(guān)承辦人）。7 (86)證櫃上字第24719號(hào)函7 (86)證櫃上字第24719號(hào)函(十二)轉(zhuǎn)換公司債或附認(rèn)股權(quán)公司債得直接轉(zhuǎn)換或認(rèn)購(gòu)為普通股。得開(kāi)始轉(zhuǎn)換或認(rèn)購(gòu)日期之前至少十二個(gè)營(yíng)業(yè)日以前。於本中心指定之網(wǎng)際網(wǎng)路資訊申報(bào)系統(tǒng)辦理公告。注意：仍應(yīng)於公開(kāi)資訊觀測(cè)站（http:/ .tw/債券訊息市場(chǎng)公告）公告。本中心業(yè)務(wù)規(guī)則第11條之1(十三)轉(zhuǎn)換公司債或附認(rèn)股權(quán)

14、公司債首次申請(qǐng)轉(zhuǎn)換或認(rèn)購(gòu)普通股之掛牌。於首次受理轉(zhuǎn)換當(dāng)日先以電話通知本中心債券部，便於儘速處理。於本中心指定之網(wǎng)際網(wǎng)路資訊申報(bào)系統(tǒng)辦理公告。注意：仍應(yīng)於公開(kāi)資訊觀測(cè)站（http:/ .tw/債券訊息市場(chǎng)公告）公告。本中心業(yè)務(wù)規(guī)則第11條之1(十四)轉(zhuǎn)換價(jià)格調(diào)整。決定價(jià)格重設(shè)先用印傳真並電話確認(rèn)。1.櫃檯買(mǎi)賣轉(zhuǎn)換公司債轉(zhuǎn)換價(jià)格變更申報(bào)書(shū)。2. 轉(zhuǎn)換辦法、董事會(huì)議事錄、主管機(jī)關(guān)核準(zhǔn)盈轉(zhuǎn)增資文件。3.公開(kāi)資訊觀測(cè)站（http:/ .tw/國(guó)內(nèi)有價(jià)證券申報(bào)作業(yè)/轉(zhuǎn)換公司債/轉(zhuǎn)換公司債轉(zhuǎn)換價(jià)格申報(bào)）下載之資料。4.公開(kāi)資訊觀測(cè)站（http:/ .tw/重大訊息申報(bào)作業(yè)）下載之資料。5. 其他應(yīng)檢送附件（

15、相關(guān)日期收盤(pán)價(jià)及換算，價(jià)格計(jì)算表等）7 (86)證櫃上字第24719號(hào)函(十五)到期前還本、收回或贖回。決定後三日內(nèi)。1.簡(jiǎn)便行文表一份。2.櫃檯買(mǎi)賣轉(zhuǎn)換公司債到期前還本、收回或贖回通知函件。3.櫃檯買(mǎi)賣轉(zhuǎn)換公司債終止櫃檯買(mǎi)賣申請(qǐng)函件。4.公司債登記簿記載變更登記影本。5.公開(kāi)資訊觀測(cè)站（http:/ .tw/重大訊息申報(bào)作業(yè)）下載之資料。7 (86)證櫃上字第24719號(hào)函(十六)提供期間利息計(jì)算資料。併同轉(zhuǎn)換公司債申請(qǐng)（報(bào)）書(shū)件檢送。櫃檯買(mǎi)賣轉(zhuǎn)換公司債期間利息對(duì)照表及媒體資料（以磁片儲(chǔ)存）各一份。7 (86)證櫃上字第24719號(hào)函(十

16、七)受託人、發(fā)行擔(dān)保或發(fā)行保證人變更。決議後三日內(nèi)。1.董事會(huì)決議通知函件。2.董事會(huì)議事錄影本。3.變更契約書(shū)影本。4.公開(kāi)資訊觀測(cè)站（http:/ .tw/重大訊息申報(bào)作業(yè)）下載之資料。7 (86)證櫃上字第24719號(hào)函(十八)上櫃轉(zhuǎn)換公司債喪失其利益或接到召集債權(quán)人會(huì)議。接到後三日內(nèi)。1.喪失利益通知書(shū)影本及理由。2.召集債權(quán)人會(huì)議通知函影本。3.債權(quán)人會(huì)議之議決通知書(shū)影本。4.公開(kāi)資訊觀測(cè)站（http:/ .tw/重大訊息申報(bào)作業(yè)）下載之資料。7 (86)證櫃上字第24719號(hào)函貳、金融債券上櫃公司一、定期辦理事項(xiàng)：有關(guān)事項(xiàng)申報(bào)時(shí)間申報(bào)須檢送資料法

17、令依據(jù)(一)繳納金融債券櫃檯買(mǎi)賣費(fèi)用。初次上櫃前及其後每年一月。逕洽本中心管理部出納繳付。1.有價(jià)證券櫃檯買(mǎi)賣契約第3條2.本中心有價(jià)證券上櫃案費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)(二)申報(bào)金融債券發(fā)行資料。正式發(fā)行後二日內(nèi)，及發(fā)行期間每月十日前。請(qǐng)至公開(kāi)資訊觀測(cè)站（http:/ .tw/債券資料申報(bào)作業(yè)），依規(guī)定格式申報(bào)公司債發(fā)行資料。1.財(cái)政部金融局91.3.13臺(tái)融局(二)字第0918010340號(hào)函2.中華民國(guó)銀行商業(yè)同業(yè)公會(huì)全國(guó)聯(lián)合會(huì)91.4.4全一票字第0658號(hào)函二、不定期辦理事項(xiàng)：有關(guān)事項(xiàng)申報(bào)時(shí)間申報(bào)須檢送資料法令依據(jù)(一)公告與金融債券持有人有關(guān)之權(quán)利義務(wù)時(shí)相關(guān)事項(xiàng)輸入公開(kāi)資訊觀測(cè)站後。1.函。2.公開(kāi)

18、資訊觀測(cè)站（http:/ .tw/重大訊息申報(bào)作業(yè)）下載之應(yīng)公告事項(xiàng)資料。3.其他應(yīng)檢送之附件。1.公司法第165、172、173及245條2.本中心業(yè)務(wù)規(guī)則第10及11條之3 (79)臺(tái)財(cái)證(一)第00233號(hào)函(二)增加發(fā)行金融債券上櫃1.申請(qǐng)上櫃時(shí)。2.上櫃前公告。發(fā)行三十日內(nèi)。櫃檯買(mǎi)賣開(kāi)始日前。1.金融債券櫃檯買(mǎi)賣申報(bào)書(shū)三份及申報(bào)書(shū)所述附件。1.函。2.公開(kāi)資訊觀測(cè)站（http:/ .tw/股票或公司債核準(zhǔn)上市(櫃)或終止上市(櫃)之公告）下載之資料。1.本中心上櫃審查準(zhǔn)則第15條第3項(xiàng)2.本中心審查上櫃作業(yè)程序捌之十四1.證券交易法第34條2.本中心上櫃審查準(zhǔn)則第13條(三)增加發(fā)行金融債券未申請(qǐng)上櫃。發(fā)行三十日內(nèi)。1.金融債發(fā)行資訊申報(bào)書(shū)及申報(bào)書(shū)所述附件。1.本中心上櫃審查準(zhǔn)則第15條第3項(xiàng)(四)上櫃前已發(fā)行之金融債券，得比照二、(二)項(xiàng)辦理上櫃事宜。(五)有價(jià)證券停止或終止其櫃檯買(mǎi)賣之公告。接到本中心函轉(zhuǎn)核準(zhǔn)文件之日起三日內(nèi)於公開(kāi)資訊觀測(cè)站揭露。1.函。2.公開(kāi)資訊觀測(cè)站（http:/ .tw/股票或公司債核準(zhǔn)上市(櫃)或終止上市(櫃)之公告）下載之資料。3.如係董事會(huì)或股東會(huì)決議申請(qǐng)