公司財務(wù)管理制度及工作責(zé)任.doc

1、謝謝你的觀賞公司財務(wù)管理制度及工作責(zé)任1公司財務(wù)管理制度第一條為加強(qiáng)公司的財務(wù)工作，發(fā)揮財務(wù)在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟(jì)效益 中的作用，特制定本規(guī)定。第二條公司財務(wù)部門的職能是:（一）認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務(wù)管理制度。（二）建立健全財務(wù)管理的各種規(guī)章制度，編制財務(wù)計劃，加強(qiáng)經(jīng)營核算管 理，反映、分析財務(wù)汁劃的執(zhí)行悄況，檢査監(jiān)督財務(wù)紀(jì)律。（三）積極為經(jīng)營管理服務(wù)，促進(jìn)公司取得較好的經(jīng)濟(jì)效益。（四）厲行節(jié)約，合理使用資金。（五）合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。（六）對有關(guān)機(jī)構(gòu)及財政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢査財務(wù)工作，主動提供 有關(guān)資料，如實反映情況。（七）完成公司總經(jīng)理交給的其他

2、工作。第三條公司財務(wù)部暫山會計工作人員組成。第四條公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。財務(wù)工作崗位職責(zé)第五條會計的主要工作職責(zé)是:（一）按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復(fù)帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，帳U清楚，按期報帳。（二）進(jìn)行成本費用預(yù)測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟(jì)效益:（三）建立健全經(jīng)濟(jì)核算制度，利用財務(wù)會計資料進(jìn)行經(jīng)濟(jì)活動分析:（四）監(jiān)督公司財務(wù)計劃的執(zhí)行、決算、預(yù)算外資金收支與財務(wù)收支有關(guān)的各項經(jīng)濟(jì)活動及其經(jīng)濟(jì)效益。（五）詳細(xì)核對公司的各項與財務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無誤。（六）審閱公司的計劃資料、合同和其他

3、有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便寧握情況,發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。（七）糾正財務(wù)工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。（八）針對公司財務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施。（九）按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢査，分析公司財務(wù)、成本和利潤的執(zhí)行悄 況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議, 當(dāng)好公司參謀。（十）妥善保管會計憑證.會計帳簿、會計報表和其他會計資料。（十一）完成公司總經(jīng)理交付的其他工作。財務(wù)工作管理第六條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第七條會計憑證、會訃帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準(zhǔn)確、 完整，并符合會計制度的規(guī)定。第八條財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制

4、或取得原始憑證9并根據(jù)審核 的原始憑證編制記帳憑證。會計記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第九條財務(wù)工作人員應(yīng)當(dāng)會同總經(jīng)理辦公室專人定期進(jìn)行財務(wù)清査，保證 帳簿記錄與實物、款項相符。第十條財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有 關(guān)部門。會計報表每月山會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。第十一條財務(wù)工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準(zhǔn)確、 不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補(bǔ)充。第十二條財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng) 理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務(wù)工作人員對上述事項無權(quán)自行作

5、出處理。第十三條財務(wù)工作應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。第十四條財務(wù)審計每季一次。財務(wù)丄作人員根據(jù)審計事項實行審計，并做 出審計報告，報送總經(jīng)理。第十五條財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。財務(wù)工作人員辦理交接手續(xù)，山總經(jīng)理監(jiān)交。現(xiàn)金管理第十六條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金:（一）職員工資、津貼、獎金:（二）個人勞務(wù)報酬;（三）出差人員必須攜帶的差旅費:（四）結(jié)算起點以下的零星支出:（五）總經(jīng)理批準(zhǔn)的其他開支。前款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，山總經(jīng)理確定。第十七條除本規(guī)定第十六條外，財務(wù)人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限 額的部分，經(jīng)會計審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后支

6、付現(xiàn)金。第十八條公司固定資產(chǎn)、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須釆取 轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。第十九條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為2000元。超額部分應(yīng)存入銀 行。第二十條財務(wù)人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存 款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付但卩坐支）。因特殊情況確需坐支的，應(yīng)事先報經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第二十一條財務(wù)人員從銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)當(dāng)填寫現(xiàn)金領(lǐng)用單，并寫明 用途和金額，山總經(jīng)理批準(zhǔn)后提取。第二十二條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)會計審 核；交總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應(yīng)收款，在當(dāng)月工資中 扣還。第二十三條符合本規(guī)定第十六條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認(rèn) 可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理