公司備用金管理制度范本

1、公司備用金管理制度范本合理的管理制度可以簡化管理過程，提高管理效率。它具有如下特點：權威性。面是小編給大家?guī)淼墓鞣N管理制度范本，歡迎大家閱讀參考，我們一起來看看 吧!備用金管理制度 （一 ）公司備用金管理制度為了加強公司對有關部門及各項目部備用金的管理，規(guī)范借款行為，提高資金利 用效率，夯實成本費用核算，減少資金損失，特制定本制度。一、本制度適用于公司各部門及所有項目部。、備用金范圍1 、采購員零星采購備用金 ;2、個人因公出差零星開支備用 ;3、經常性的零星開支備用金 ;4、項目兼任財務人員備用金 ;5、其他備用金。三、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務，從而提高工作

2、效率，但務必做到?？顚Ｓ?，不得挪用、轉借他人或用于其他用途，一經發(fā)現(xiàn)，將嚴 肅處理。四、備用金借款和報銷手續(xù)程序1、工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取 “借款單 ”，財務人員根據實際 需要向借款人發(fā)放 “借款單 ”，一式兩聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款單，并按 流程辦理簽字手續(xù)。財務人員審核簽字后的 “借款單 ”各項資料是否正確和完整，經審 核無誤后才能辦理付款手續(xù)。2、借款人員完成業(yè)務后應在三日內到財務部索取 “報銷單”，填寫好 “報銷單”的各 項規(guī)定資料，并經主管領導審批后，再將 “報銷單 ”回到財務部，財務人員根據財務制 度規(guī)定認真審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。3、借款人辦理報銷

3、手續(xù)時，財務人員應查閱 “備用金 ”臺賬，查明報銷人員原借款 金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應 讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。4、因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部根據實際狀況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍 ;使用部門務必設立專人經管定額備用金，備用金經管人員務必妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記 錄各種零星支出。經管人員務必按月定期向公司財務部申報備用金使用狀況，前賬未 清，不得繼續(xù)借款。對因特殊原因不能按時結算的，須提前向財務負責人說明原因， 經財務負責人同意后，方可延期。五、備用金額度1、

4、采購員借用的零星采購用款，單次不得超過 5000 元，超過 5000 元的材料采 購，應由供貨方持合法、真實、完整的原始資料，按規(guī)定的程序經審核批準后，到公司財務部或項目部財務人員處辦理貨款支付、結算手續(xù)。單筆超過 10000 元的采購， 務必按照工程部制度規(guī)定，走合同審批程序采購。2、員工因公出差借款，按預計出差天數(shù)、往返路費、住宿費等支出核定借款額度。3、各工程項目備用金，視各項目狀況不一樣，備用金額度暫定為每周1 萬5 萬。特殊狀況，需由項目經理提前向總經理說明狀況，予以審批。4、其他借款，根據實際狀況核定金額。六、備用金使用審批權限備用金使用由部門負責人簽字批準，部門負責人為備用金借款

5、的第一職責人。七、財務部應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立 備用金臺賬，按月及時清理。八、借用備用金的人員應在兩周內沖賬，對無故拖延者，財務部發(fā)出最后一次催 辦通知后還不辦理者，財務部有權從下月起直接從借款人工資中抵扣，不再另行通知。九、所有各種備用金，務必在年末進行徹底清理，不允許跨年度使用。對因特殊 原因務必跨年度使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷當年借款。十、本制度由公司財務部負責解釋和修訂。一、本制度自下發(fā)之日起實施。備用金管理制度 （二 ）1、目的 :為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。2、名詞解釋 :備

6、用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以現(xiàn)金方式借用的款項。3、實行備用金制度有利于各部門工作人員用心靈活地開展業(yè)務，從而提高工作效率，但務必做到?？顚Ｓ?，不得挪用和貪污，一經發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。4、本制度規(guī)定了備用金借用和報賬手續(xù)及備用金的管理要求。5、備用金借款和報銷手續(xù)5、1 工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部辦事處索取 “借款單”，財務人員 根據實際需要向借款人發(fā)放 “借款單 ”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款 日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經項目主管經理簽字同意，再由財務負責人簽字批準后，方可到財務部辦事處辦理借款手續(xù)。財務人員審核簽

7、字 后的“借款單 ”各項資料是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續(xù)。5、2 借款人員完成業(yè)務后應在三日內到財務部辦事處索取 “報銷單”，填寫好 “報銷 單”的各項規(guī)定資料，并經主管經理審批后，再將 “報銷單 ”回到財務部辦事處，財務人 員根據財務制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。5、3 借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱 “備用金”臺賬，查明報銷人員原借 款金額，對報銷的超支款項應及時付現(xiàn)退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的， 應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。6、備用金的管理6、1 因業(yè)務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據實際狀況核定，撥 出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)

8、金并規(guī)定使用范圍 ;使用部門務必設立專人經管定額備用金，備用金經管人員務必妥善保存支付備用金的收據、發(fā)票以及各種報銷憑證，并設備用金登 記簿，記錄各種零星支出。6、2 財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日 期建立備用金臺賬，按月及時清理。6、3 借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另 行通知。備用金管理制度。6、4 跨年度使用備用金時，年底務必重新辦理借款手續(xù)，并沖銷年借款。備用金管理制度 （三 ）第一條為了提高公司行政效率，減少零星支出的審批次數(shù)，有效控制資金占

9、用， 特制定本制度。第二條備用金是公司內部各部門工作人員用作零星開支、業(yè)務采購、差旅費等以 現(xiàn)金方式借用的款項。第三條允許設備用金的部門：辦公室、采購部、科研部、深圳分公司。第四條備用金限額：辦公室 3000 元人民幣（含食堂伙食費 ），采購部 10000 元人 民幣，科研部 2000 元人民幣，深圳分公司 10000 元人民幣。第五條備用金的用途：辦公用品、市內交通費、差旅費、零星物品采購費用、郵 政咨詢費、其他日常零星支出。備用金務必做到?？顚Ｓ?，不得挪用和用于私人擠占， 一經發(fā)現(xiàn)嚴肅處理。第六條各部門對備用金實行專人管理，并把管理人員名單報公司財務備案。備用 金管理人員的職責：（一 ）辦

10、理借款手續(xù) ;（二 ）辦理借出手續(xù) ;（三 ）辦理報銷手續(xù) ;（四）負責登記備查賬目。 第七條備用金借款。各部門指定專人后，需要到財務部門辦理備用金借款手續(xù)，借款人為部門，經辦人為部門的備用金管理人。財務人員根據實際需要向借款人發(fā)放 “借款單”，一式三聯(lián)，借款人按規(guī)定的格式資料填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，經部門領導簽字同意、經辦人簽字后，交總經理審批后，到財務部辦理借款手續(xù)。財務經理審核、財務總監(jiān)復審簽字后的“借款單 ”交給公司出 納，出納經復核無誤后才能辦理付款手續(xù)。第八條備用金的報銷。備用金管理人員對其部門使用的備用金，采取用完即時報銷辦法。報銷時，經辦人員到

11、財務部索取 “報銷單”，填寫好 “報銷單”的各項規(guī)定資料， 按公司費用報銷辦法進行報銷。第九條備用金管理經辦人，要認真審核各項報銷憑證，對不合法、不合規(guī)的票據 拒絕報銷。對審查不細，經財務審查出不合格的票據，由備用金經辦人個人承擔。第十條備用金經辦人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱 “備用金 ”臺賬，查備用金 支出是否在原核定的范圍，發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內的支出，財務人員拒絕報銷。第十一條備用金的補齊。備用金管理人員在備用金報銷后即時按定額補足。第十二條財務部門按備用金領用部門設立明細賬，核算備用金的借、報銷、補足 等事項。第十三條借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，備用金管理人有權催辦，如

12、果催辦無效，備用金管理人員可通知財務部門扣款。第十四條本辦法由財務部門解釋。第十六條本辦法從下發(fā)之日起執(zhí)行。備用金管理制度 (四 )備用金 (國際上也稱暫定金額 )是企業(yè)、機關、事業(yè)單位或其他經濟組織等撥付給非獨立核算的內部單位或工作人員備作差旅費、零星采購、零星開支等用的款項。預 支備作差旅費、零星采購等用的備作金，一般按估計需用數(shù)額領取，支用后一次報銷， 多退少補。對于零星開支用的備用金，可實行定額備用金制度，即由指定的備用金負責人按照規(guī)定的數(shù)額領取，支用后按規(guī)定手續(xù)報銷，補足原定額。1、備用金借支管理(1)企業(yè)各部門填制 “備用金借款單 ”，一方面財務部門核定其零星開支便于管理 ;另一方

13、面，憑此單據支給現(xiàn)金。(2)各部門零星備用金，一般不得超過規(guī)定數(shù)額，若遇特殊需要應由企業(yè)部門經理 核準。(3)各部門零星備用金借支應將取得的正式發(fā)票定期送到財務部門備用金管理人員 (出納員)手中，沖轉借支額或補充備用金。2、備用金保管(1) 備用金收支應設置 “備用金 ”賬戶，并編制 “收、支日報表 ”送交經理查看。(2)備用金定期根據取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表，及時反映備用金支出狀況。(3) 備用金賬戶應做到逐月結清。(4)出納人員應妥善保管各種與備用金相關的各種票據。 備用金的管理不論采用何種辦法，都應嚴格備用金的預借、使用和報銷的手續(xù)制度。3、備用金預借、使用及報銷流程4、備用金的會

14、計核算(1)預付及補充備用金時 借:其他應收款 備用金貸:銀行存款(2) 經審核報銷時借:制造費用、管理費用等貸:其他應收款 備用金（3）收回備用金余額時備用金管理制度 （五 ）備用金管理制度1。本公司各部門零用周轉金的劃撥采取定額式，各部門劃撥1000 元，以供日常 零星開支之用。2。各部門的備用金限用于購置消耗性文具用品及事務性臨時開支，其余購置器具修繕或金額較大的開支，均應先行呈準后始得辦理。3。各部門應于每周六抄報本周諸項費用開支，限次周星期一送會計科審核，次周星期三由會計科按各單位核準金額劃撥，但開支申請金額較少者，合并至下周統(tǒng)一劃 撥。4。各部門按周抄報該部門費用時，應按次序編號填制備用金報表，一式兩份，份自行留底存查，一份送會計科憑以核對。5。各部門申請核撥時，應將發(fā)票或收據貼于原始憑證