土地增值稅清算各類表式

1、附件土地增值稅清算各類表式附表1土地增值稅清算申請(qǐng)表                                              

2、60;                                                 

3、60;     單位：平方米納稅人名稱 納稅人地址 納稅人計(jì)算機(jī)代碼 聯(lián)系人及電話 項(xiàng)目名稱 項(xiàng)目地址 清算項(xiàng)目所屬期間 項(xiàng)目類型 總房產(chǎn)套數(shù) 已售出套數(shù) 項(xiàng)目總建筑面積 應(yīng)銷售總面積 已預(yù)（銷）售總面積 已預(yù)（銷）售面積占應(yīng)銷售面積比例納稅人申請(qǐng)征收方式及清算理由： 單位簽章：           

4、;                              法人簽章：                    年

5、60;  月   日主管稅務(wù)機(jī)關(guān)意見(jiàn)： 簽章：    年  月  日      填表說(shuō)明：1、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)應(yīng)在辦理土地增值稅清算前據(jù)實(shí)填寫本表。2、“項(xiàng)目類型”是指普通標(biāo)準(zhǔn)住宅、經(jīng)濟(jì)適用房或其他商品房。3、本表申請(qǐng)項(xiàng)目應(yīng)與納稅人填報(bào)的土地增值稅項(xiàng)目登記表項(xiàng)目一致。4、項(xiàng)目清稅終了后，本表與土地增值稅項(xiàng)目登記表、納稅申報(bào)表及清算相關(guān)資料同時(shí)存檔。5、本附表一式兩份，送地方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核蓋章后，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)、納稅人分別留存。 附表2&#

6、160;            稅務(wù)局稅務(wù)事項(xiàng)通知書      地稅通     號(hào)                ：（納稅人識(shí)別號(hào)：           ）&#

7、160;依據(jù)國(guó)稅發(fā)2006187號(hào)及相關(guān)文件規(guī)定，你單位                          房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，已達(dá)到土地增值稅清算條件，請(qǐng)于     年   月   日前辦理土地增值稅清算申請(qǐng)手續(xù)。      稅務(wù)機(jī)

8、關(guān)（公章）年    月    日   備注：本表一式二份，主管稅務(wù)管理機(jī)關(guān)、納稅人分別留存。 附表3 與收入相關(guān)的面積明細(xì)表 清算項(xiàng)目所屬期間：     年  月   日至      年   月   日          

9、0;          金額單位：元項(xiàng)   目納稅人申報(bào)數(shù)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核數(shù)備注使用土地面積   總建筑面積   可售建筑面積   已售建筑面積   未售建筑面積   自用建筑面積   主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意見(jiàn)：     簽章：    年

10、  月  日  附表4轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入明細(xì)表 清算項(xiàng)目所屬期間：      年   月   日至        年   月   日                  

11、60;   金額單位：元項(xiàng)   目納稅人申報(bào)數(shù)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核數(shù)備注轉(zhuǎn)讓收入形式貨幣形式取得的收入  非貨幣性收入  視同銷售收入  合               計(jì)  轉(zhuǎn)讓收入類別銷售貨幣金額 換取非貨幣性資產(chǎn)作價(jià)金額 分配股東作價(jià)金額 分配投資人作價(jià)金額 用于職工福利作價(jià)金額 用于職工獎(jiǎng)

12、勵(lì)作價(jià)金額 用于贊助作價(jià)金額 對(duì)外投資金額 抵償債務(wù)金額 取得其他收益金額 合            計(jì) 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意見(jiàn)：     簽章：    年  月  日     附表5扣除項(xiàng)目及成本結(jié)轉(zhuǎn)明細(xì)表 清算項(xiàng)目所屬期間：    年&#

13、160;  月   日至     年   月   日                         金額單位：元項(xiàng)  目納稅人申報(bào)數(shù)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核數(shù)備注  一、取得土地使用權(quán)所支付的金額 二、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本&#

14、160;土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi) 前期工程費(fèi) 建筑安裝工程費(fèi) 基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi) 公共配套設(shè)施費(fèi) 開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用 三、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用 利息支出 其他房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用 合       計(jì) 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意見(jiàn)：     簽章：    年  月  日    附表6 取得土地使用權(quán)所支付的金額明細(xì)表 

15、清算項(xiàng)目所屬期間：    年   月   日至     年   月   日                          金額單位：元項(xiàng)  目納稅人申報(bào)數(shù)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核數(shù)備注支付土地價(jià)款支

16、付情況支付的土地出讓金支付地價(jià)款金額交納的有關(guān)稅費(fèi)其中：合        計(jì)支付土地征用費(fèi)用情況土地征用費(fèi)用耕地占用稅勞動(dòng)力安置費(fèi)安置動(dòng)遷用房支出拆遷補(bǔ)償款合       計(jì)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意見(jiàn)：   簽章：    年  月  日  附表7 前期工程費(fèi)明細(xì)表 清算項(xiàng)目所屬期間：  年  月  日至  

17、; 年  月  日                       金額單位： 元項(xiàng)  目納稅人申報(bào)數(shù)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核數(shù)備注規(guī)劃費(fèi)用設(shè)計(jì)費(fèi)用項(xiàng)目可行性研究費(fèi)用水文費(fèi)用地質(zhì)費(fèi)用勘探費(fèi)用測(cè)繪費(fèi)用七通一平支出        合     

18、;  計(jì)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意見(jiàn)：     簽章：    年  月  日   附表8 建筑安裝工程費(fèi)明細(xì)表 清算項(xiàng)目所屬期間：    年   月   日至      年   月   日        &#

19、160;           金額單位：元項(xiàng)  目納稅人申報(bào)數(shù)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核數(shù)備注建筑工程費(fèi)用安裝工程費(fèi)用其他建筑安裝工程費(fèi)用合    計(jì)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意見(jiàn)：    簽章：    年  月  日    附表9 基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)明細(xì)表 清算項(xiàng)目所屬期間：    年  

20、 月   日至    年   月   日                          金額單位：元項(xiàng)  目納稅人申報(bào)數(shù)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核數(shù)備注開(kāi)發(fā)小區(qū)內(nèi)道路供水工程支出供電工程支出供氣工程支出排污工程支出排洪工程支出通訊工程支出照明工程支出環(huán)衛(wèi)工程支

21、出綠化費(fèi)用其他設(shè)施工程發(fā)生的支出合          計(jì)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意見(jiàn)：    簽章：    年  月  日   附表10公共配套設(shè)施費(fèi)明細(xì)表 清算項(xiàng)目所屬期間：    年   月   日至     年   月   日

22、60;                         金額單位：元項(xiàng)  目納稅人申報(bào)數(shù)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核數(shù)備注物業(yè)管理用房費(fèi)用變電站費(fèi)用熱力站費(fèi)用水廠費(fèi)用居委會(huì)用房費(fèi)用派出所用房費(fèi)用幼兒園用房費(fèi)用學(xué)校用房費(fèi)用托兒所用房費(fèi)用公共廁所費(fèi)用自行車棚用房費(fèi)用郵電通訊用房費(fèi)用其他非營(yíng)業(yè)性公共設(shè)施費(fèi)用合     &

23、#160;         計(jì)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意見(jiàn)：    簽章：    年  月  日  附表11開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用明細(xì)表 清算項(xiàng)目所屬期間：    年   月   日至     年   月   日    

24、0;                      金額單位：元項(xiàng)  目納稅人申報(bào)數(shù)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核數(shù)備注管理人員工資職工福利費(fèi)折舊費(fèi)修理費(fèi)辦公費(fèi)水電費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)周轉(zhuǎn)房攤銷費(fèi)其他發(fā)生的間接費(fèi)用合        計(jì)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意見(jiàn)：     簽章： 

25、60;  年  月  日   附表12利息支出明細(xì)表 清算項(xiàng)目所屬期間：    年   月   日至     年   月   日                     

26、     金額單位：元項(xiàng)目 行次納稅人申報(bào)數(shù)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核允許列支利息金額金融機(jī)構(gòu)名稱借款金額借款期限利率允許列支利息金額1      2      3      4      6      7     

27、; 8      9      10      合                計(jì)     主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意見(jiàn)：     簽章：  &#

28、160; 年  月  日    附表13與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金明細(xì)表 清算項(xiàng)目所屬期間：    年   月   日至     年   月   日                   

29、0;       金額單位：元項(xiàng)  目納稅人申報(bào)數(shù)稅務(wù)機(jī)關(guān)審核數(shù)備注營(yíng)業(yè)稅 城市維護(hù)建設(shè)稅 土地增值稅 教育費(fèi)附加 地方教育附加   合       計(jì) 主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核意見(jiàn)：     簽章：    年  月  日   附表14土地增值稅清算納稅鑒證表填表日期

30、：年月日清算項(xiàng)目所屬期間：  年  月  日至   年  月  日                     金額單位：元（列至角分）納稅人名稱（蓋章） 注冊(cè)地址 注冊(cè)類型 計(jì)算機(jī)代碼 稅款所屬期 聯(lián)系電話 郵政編碼 項(xiàng)目名稱 項(xiàng)目地址

31、60;本攔由從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的納稅人填寫本攔由非從事房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)的納稅人填寫土地使用證號(hào) 土地使用證號(hào) 房地產(chǎn)證號(hào)證 行號(hào)項(xiàng)             目金   額項(xiàng)            目金    額1一、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入總額1=2+3 一、轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)收入總額1=2+3 2

32、其中貨幣收入 其中貨幣收入 3實(shí)物收入及其他收入 實(shí)物收入及其他收入 4二、扣除項(xiàng)目金額合計(jì)4=5+6+13+16+20 二、扣除項(xiàng)目金額合計(jì)4=5+6+9 51、取得土地使用權(quán)所支付的金額 1、取得土地使用權(quán)所支付的金額 62、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)成本6=7+8+9+10+11+12 2、舊房及建筑物的評(píng)估價(jià)格6=7×8 7其中土地征用及拆遷補(bǔ)償費(fèi) 其中舊房及建筑物的重置成本價(jià) 8前期工程費(fèi) 成新度折扣率 9建筑安裝工程費(fèi) 3、與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)

33、的稅金等9=10+11+12+13 10基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi) 其中營(yíng)業(yè)稅 11公共配套實(shí)施費(fèi) 城市維護(hù)稅 12開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用 印花稅 133、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用13=14+15 教育費(fèi)附加 14其中利息支出 三、增值額14=1-4 15其他房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)費(fèi)用 四、增值額與扣除項(xiàng)目金額之比（%）15=14÷4 164、與轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)有關(guān)的稅金等16=17+18+19 五、適用稅率或預(yù)征率（%） 17其中營(yíng)業(yè)稅 六、速算扣除系數(shù)（%） 18城

34、市維護(hù)稅 七、應(yīng)繳土地增值稅稅額18=14×16-4×14 19教育費(fèi)附加 八、已繳土地增值稅稅額 205、財(cái)政部規(guī)定的其他扣除項(xiàng)目 九、批準(zhǔn)抵繳稅額 21三、增值額21=1-4 十、應(yīng)補(bǔ)（退）土地增值稅稅額21=18-19-20 22四、增值額與扣除項(xiàng)目金額之比（%）22=21÷4   23五、適用稅率或預(yù)征率（%）   24六、速算扣除系數(shù)（%）   25七、應(yīng)繳土地增值稅稅額25=21

35、15;23-4×24   26八、已繳土地增值稅稅額   27九、批準(zhǔn)抵繳稅額   28十、應(yīng)補(bǔ)（退）土地增值稅稅額28=25-26-27                納稅人簽字（蓋章）：         填表人（簽字）：   

36、    稅務(wù)機(jī)關(guān)（蓋章）：備注：1.本表一式二份，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)、納稅人分別留存；2.本表所列項(xiàng)目不能清楚表述的，可以根據(jù)實(shí)際情況報(bào)送明細(xì)表。 附表15土地增值稅核定納稅鑒證表填表日期：年月日 清算項(xiàng)目所屬期間：    年   月   日至     年   月   日      單位：元、平方米納稅人名稱 項(xiàng)目名稱 計(jì)算機(jī)代碼 清算人員姓名 項(xiàng)目總占地面積 項(xiàng)目總房產(chǎn)套數(shù) 已售出房產(chǎn)面積 未售出房產(chǎn)面積 核定征收理由 項(xiàng)目普通普通標(biāo)