出口退稅第一排菜單說明

1、一、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)采集1.1 進(jìn)料加工手冊登記錄入- 生產(chǎn)企業(yè)的進(jìn)料加工業(yè)務(wù)有兩種計算方法實耗法和購進(jìn)法，企業(yè)可以在系統(tǒng)配置中進(jìn)行選擇。稅務(wù)機(jī)關(guān)對兩種方法的管理過程是相同的，分為手冊登記、開具證明、手冊核銷；企業(yè)應(yīng)向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送的信息有手冊登記信息、進(jìn)口料件和復(fù)出口貨物明細(xì)信息、手冊使用完的核銷信息。 手冊登記是辦理進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的第一步，生產(chǎn)企業(yè)取得海關(guān)核發(fā)的進(jìn)料加工手冊后發(fā)生第一筆進(jìn)口料件時或之前應(yīng)辦理手冊登記。手冊登記的內(nèi)容為進(jìn)料加工手冊合同備案情況，企業(yè)將合同備案情況按要求錄入申報系統(tǒng)，在申報期內(nèi)報送到稅務(wù)機(jī)關(guān)。 實耗法的登記內(nèi)容包括手冊號、計劃進(jìn)口總值、計劃出口總值、計劃分配率、手冊有效期，

2、其中計劃分配率計劃進(jìn)口總值÷計劃出口總值。購進(jìn)法的登記內(nèi)容包括手冊號、復(fù)出口商品碼、征稅稅率、退稅率、手冊有效期，其中復(fù)出口商品碼、征稅稅率、退稅率是指手冊中一種主要復(fù)出口商品的代碼及其對應(yīng)的征稅稅率和退稅率。 手冊登記是后續(xù)錄入和計算的基礎(chǔ)。企業(yè)錄入進(jìn)口料件明細(xì)和出口貨物明細(xì)時，系統(tǒng)將檢測對應(yīng)的手冊是否已登記，若已經(jīng)登記，則可以繼續(xù)錄入其它字段，否則系統(tǒng)拒絕接受其它字段的錄入；系統(tǒng)模擬開具進(jìn)料加工免稅證明時也以手冊登記的內(nèi)容為基礎(chǔ)。注意：12 月可以多次申報 外加功能：序號重排。為方便錄入數(shù)據(jù)，系統(tǒng)允許錄入時序號重復(fù)、不連續(xù)，但生成申報數(shù)據(jù)時序號必須連續(xù)且不重復(fù)。使用序號重排的外加

3、功能可重新排列序號。標(biāo)志位的狀態(tài)：生成申報數(shù)據(jù)后， sb_flag = "R"撤銷已申報標(biāo)志后， sb_flag = " "反饋信息處理后， sb_flag = "R"，sh_flag = "R"1.2 進(jìn)料加工手冊核銷錄入- 進(jìn)料加工手冊使用完畢，到海關(guān)繳銷以前，先持手冊原件、復(fù)印件到稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)，稅務(wù)機(jī)關(guān)在核對復(fù)印件與原件一致后，在復(fù)印件的每一頁簽章，并將原件及復(fù)印件返給企業(yè)。在申報期內(nèi)，企業(yè)錄入手冊核銷的有關(guān)內(nèi)容并持原件或已簽章的復(fù)印件向稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理手冊核銷手續(xù)。 實耗法和購進(jìn)法的手冊核銷的操作方法和錄入的內(nèi)

4、容相同。 使用外加功能“核銷錄入”錄入本月需核銷的手冊號，核銷默認(rèn)所屬期為當(dāng)前所屬期，企業(yè)可修改，然后錄入以下內(nèi)容：實際進(jìn)口總值、實際出口總值、剩余邊角余料、結(jié)轉(zhuǎn)料件、其它調(diào)減料件、剩余殘次成品、結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品、其它未出口產(chǎn)品，系統(tǒng)將自動計算實際分配率。 根據(jù)實際進(jìn)口料件和復(fù)出口貨物明細(xì)及實際分配率，可準(zhǔn)確計算核銷手冊中應(yīng)開具的進(jìn)料加工有關(guān)數(shù)據(jù)，根據(jù)已開具情況計算核銷應(yīng)補(bǔ)開的數(shù)據(jù)。 注意：12 月可以多次申報 外加功能1：序號重排。為方便錄入數(shù)據(jù)，系統(tǒng)允許錄入時序號重復(fù)、不連續(xù)，但生成申報數(shù)據(jù)時序號必須連續(xù)且不重復(fù)。使用序號重排的外加功能可重新排列序號。 外加功能2：核銷錄入。錄入本月需核銷的手冊號

5、。標(biāo)志位的狀態(tài)： 生成申報數(shù)據(jù)后， hx_flag = "R" 撤銷已申報標(biāo)志后， hx_flag = " " 反饋信息處理后， hx_flag = "H"1.3 進(jìn)口料件明細(xì)申報錄入- 有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)的企業(yè)在手冊登記后，應(yīng)在申報期內(nèi)將當(dāng)期發(fā)生的進(jìn)口料件明細(xì)數(shù)據(jù)錄入申報系統(tǒng)并向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報。錄入時依據(jù)進(jìn)口貨物報關(guān)單或進(jìn)料加工登記手冊。 實耗法和購進(jìn)法的錄入內(nèi)容相同。 錄入時，系統(tǒng)將自動檢測進(jìn)料加工手冊是否已經(jīng)登記，若已經(jīng)登記，則可以錄入其它字段的內(nèi)容，否則不能繼續(xù)錄入操作。 注意：12 月可以多次申報 外加功能：序號重排。為方便錄入數(shù)

6、據(jù)，系統(tǒng)允許錄入時序號重復(fù)、不連續(xù)，但生成申報數(shù)據(jù)時序號必須連續(xù)且不重復(fù)。使用序號重排的外加功能可重新排列序號。標(biāo)志位的狀態(tài)： 生成申報數(shù)據(jù)后， sb_flag = "R" 撤銷已申報標(biāo)志后， sb_flag = " "反饋信息處理后， sb_flag = "R"，sh_flag = "R"1.4 出口貨物明細(xì)申報錄入- 企業(yè)應(yīng)錄入當(dāng)期發(fā)生的且做帳務(wù)處理的所有出口明細(xì)，在申報期內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報。屬于進(jìn)料加工貿(mào)易性質(zhì)的，還應(yīng)錄入進(jìn)料加工手冊號，系統(tǒng)將自動檢測手冊是否已經(jīng)登記，若已經(jīng)登記，則可以錄入其它字段的內(nèi)容，否則

7、不能繼續(xù)錄入操作。 單證不齊的，在“單證不齊標(biāo)識”字段按要求填寫相應(yīng)標(biāo)識，此部分?jǐn)?shù)據(jù)參與當(dāng)期出口額的統(tǒng)計、計算“免抵退稅貨物不得免征和抵扣稅額”轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額和開具進(jìn)料加工免稅證明，但不參與免抵退稅額、應(yīng)退稅額和免抵稅額的計算。生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)時，“單證不齊標(biāo)識”不為空的數(shù)據(jù)一并申報，同時將有關(guān)內(nèi)容自動轉(zhuǎn)為“前期單證收齊申報數(shù)據(jù)”（另一表），待單證收齊后，單獨(dú)進(jìn)行申報并參與計算。 信息不齊的，在“信息不齊標(biāo)識”字段設(shè)置標(biāo)識，設(shè)置的方式有三種。一、企業(yè)可以利用預(yù)審后稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的信息不齊情況，通過稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息處理菜單自動更新出口明細(xì)表中的“信息不齊標(biāo)識”。二、根據(jù)預(yù)審反饋的審核疑點(diǎn)表，通過設(shè)置

8、出口信息不齊標(biāo)志菜單手工設(shè)置出口明細(xì)表中的“信息不齊標(biāo)識”。三、不實行預(yù)申報和預(yù)審核的企業(yè)，通過讀入稅務(wù)機(jī)關(guān)明細(xì)數(shù)據(jù)正式審核反饋信息直接替換原申報明細(xì)數(shù)據(jù)，替換的過程統(tǒng)一設(shè)置了“信息不齊標(biāo)識”。在業(yè)務(wù)處理上，信息不齊的數(shù)據(jù)視同單證不齊的數(shù)據(jù)，不計算免抵退稅額。 A、B類企業(yè)單證不齊和信息不齊也應(yīng)做標(biāo)識，A類企業(yè)單證不齊和信息不齊均不影響計算，B類企業(yè)的核銷單不齊不影響計算，報關(guān)單或代理證明不齊的數(shù)據(jù)不參與免抵退稅額的計算。 “單證收齊年月”、“單證收齊序號”、“單證收齊標(biāo)識”三個字段，當(dāng)單證收齊后，由“收齊出口單證明細(xì)表”自動填入。 “免抵退稅年月”字段表示當(dāng)單證和信息都齊全后參與免抵退稅額計

9、算的年月，在生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)時由系統(tǒng)自動填寫。 注意：12 月可以多次申報 外加功能：序號重排。為方便錄入數(shù)據(jù)，系統(tǒng)允許錄入時序號重復(fù)、不連續(xù)，但生成申報數(shù)據(jù)時序號必須連續(xù)且不重復(fù)。使用序號重排的外加功能可重新排列序號。標(biāo)志位的狀態(tài)： 生成申報數(shù)據(jù)后， sb_flag = "R" 撤銷已申報標(biāo)志后， sb_flag = " " 反饋信息處理后， sb_flag = "R"，sh_flag = "R"1.5 生成出口貨物沖減明細(xì)- 本菜單的數(shù)據(jù)由全部的出口貨物明細(xì)數(shù)據(jù)。當(dāng)稅務(wù)機(jī)關(guān)將企業(yè)申報數(shù)據(jù)正式審核后，企業(yè)不可以對

10、已做正式審核的數(shù)據(jù)做修改。如出口數(shù)據(jù)或金額有誤，不可以通過撤銷申報，對出口明細(xì)進(jìn)行修改。進(jìn)行能過紅字沖減處理進(jìn)行調(diào)整。具體操作如下： 在索引窗體內(nèi)選擇要沖減的記錄，點(diǎn)擊“沖減”按鈕進(jìn)行本記錄的沖減。1.6 收齊出口單證明細(xì)錄入- 本菜單的數(shù)據(jù)由出口貨物明細(xì)表中的“單證不齊標(biāo)識”字段不為空的數(shù)據(jù)在申報明細(xì)表數(shù)據(jù)時自動生成。 在收齊單證的當(dāng)期錄入有關(guān)項目，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報。錄入時應(yīng)先找到原單證不齊的數(shù)據(jù)，再使用修改功能。 錄入的項目有：所屬期、序號、報關(guān)單號、核銷單號、代理證明號、單證收齊標(biāo)識。其中“所屬期”為收齊單證的所屬期；“報關(guān)單號”、“核銷單號”、“代理證明號”為原錄入時的號碼，若原錄入無誤

11、，則不需修改，若原錄入有誤，修改時需企業(yè)確認(rèn)，修改后的內(nèi)容替換原錄入內(nèi)容；“單證收齊標(biāo)識”的錄入內(nèi)容應(yīng)與原申報數(shù)據(jù)的“單證不齊標(biāo)識”相同（B類企業(yè)除外，存在兩次補(bǔ)齊單證的問題）。原出口所屬期、原出口序號為在原來申報時自動生成的項目，不需要錄入。 生成申報明細(xì)表數(shù)據(jù)時，將所屬期、序號、單證收齊標(biāo)識三個字段的內(nèi)容填入出口明細(xì)表原數(shù)據(jù)中的“單證收齊年月”、“單證收齊序號”、“單證收齊標(biāo)識”字段中。 補(bǔ)齊單證的申報原則：C類企業(yè)補(bǔ)齊所有單證再允許補(bǔ)報，如缺少報關(guān)單和核銷單兩種單證，僅收齊報關(guān)單時不允許補(bǔ)報，兩單都收齊時再補(bǔ)報。A類企業(yè)由于平時不要求提供單證，應(yīng)在年終清算時一并收齊補(bǔ)報。B類企業(yè)平時可不

12、提供核銷單，只提供報關(guān)單，因此存在兩次補(bǔ)報單證的問題；對既缺報關(guān)單又缺核銷單的，可在報關(guān)單收齊后先補(bǔ)報并視同核銷單齊全參與計算，以后再補(bǔ)報核銷單，不應(yīng)該先單獨(dú)補(bǔ)報核銷單。 審核中要求A、C類企業(yè)，“單證收齊標(biāo)志”= 原“單證不齊標(biāo)志”方可通過，B類企業(yè)，可單獨(dú)接“B”，不可單獨(dú)接“H”。 外加功能：序號重排標(biāo)志位的狀態(tài)： 生成申報數(shù)據(jù)后， sb_flag = "R" 撤銷已申報標(biāo)志后， sb_flag = " " 反饋信息處理后， sb_flag = "R"，sh_flag = "R"1.7 免稅出口貨物明細(xì)錄入-

13、。 單證不齊的，在相應(yīng)字段為空。貨物報關(guān)出口的離岸價格按國家公布的當(dāng)日人民幣外匯牌價折合人民幣的金額為計稅依據(jù)， 外加功能：序號重排。為方便錄入數(shù)據(jù)，系統(tǒng)允許錄入時序號重復(fù)、不連續(xù)，但生成申報數(shù)據(jù)時序號必須連續(xù)且不重復(fù)。使用序號重排的外加功能可重新排列序號。標(biāo)志位的狀態(tài)： 生成申報數(shù)據(jù)后， sb_flag = "R" 撤銷已申報標(biāo)志后， sb_flag = " " 反饋信息處理后， sb_flag = "R"，sh_flag = "R" 1.8生成免稅出口沖減明細(xì)-【所屬期 】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：2002

14、01【序號 】規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002.【記銷售日期 】含義：記出口銷售帳日期【所屬期標(biāo)識 】含義：該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時間確定，不一定與“所屬期”一致?！炯{稅所屬期 】含義：“納稅所屬期”是指與該筆出口貨物相對應(yīng)的小規(guī)模納稅人出口貨物免稅明細(xì)表中的“申報所屬期”【代理證明號 】規(guī)則：出口代理證明編號+2位項號【單證不齊標(biāo)志】含義：B：無報關(guān)單 H：無核銷單 D：無代理證明【出口商品代碼】含義：出口報關(guān)單上的商品編碼【原幣離岸價 】含義：外幣 FOB 價【原幣匯率 】含義：100 外幣兌人民幣匯率【人民幣離岸價】含義：人民幣 FOB 價【美元匯率 】含義：10

15、0 美元兌人民幣匯率【美元離岸價 】含義：美元 FOB 價【信息不齊標(biāo)志】含義：B：無報關(guān)單 H：無核銷單 D：無代理證明【單證收齊年月】含義：該筆出口貨物單證收齊時的年月。 規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200201【單證收齊序號】規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002.【單證收齊標(biāo)志】含義：B：收齊報關(guān)單 H：收齊核銷單 D：收齊代理證明【免抵退稅年月】含義：參與免抵退計算的年月。 規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200201【申報標(biāo)志 】空：未申報 R：已申報【審核標(biāo)志 】空：未審核通過 R：已審核通過1.9收齊免稅出口單證錄入-【所屬期 】含義：單證收齊年月。 規(guī)則：4位年份+2位月份

16、，如：200201【序號 】含義：單證收齊序號。 規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002.【原出口所屬期】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200201【原出口序號 】含義：原出口申報序號。 規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002.【所屬期標(biāo)識 】含義：該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時間確定，不一定與“所屬期”一致?！締巫C收齊標(biāo)志】含義：B：收齊報關(guān)單 H：收齊核銷單 D：收齊代理證明【代理證明號 】規(guī)則：出口代理證明編號+2位項號【申報標(biāo)志 】空：未申報 R：已申報【審核標(biāo)志 】空：未審核通過 R：已審核通過1.10 間接出口貨物明細(xì)錄入- “間接出口”是指外商投資企業(yè)用進(jìn)口料件加工

17、成產(chǎn)品后不直接出口，而是轉(zhuǎn)讓給另一承接進(jìn)料加工的外商投資企業(yè)進(jìn)行再加工、裝配后出口。錄入時，系統(tǒng)將自動檢測進(jìn)料加工手冊是否已經(jīng)登記，若已經(jīng)登記，則可以錄入其它字段的內(nèi)容，否則不能繼續(xù)錄入操作。 外加功能：序號重排。為方便錄入數(shù)據(jù)，系統(tǒng)允許錄入時序號重復(fù)、但生成申報數(shù)據(jù)時序號必須連續(xù)且不重復(fù)。使用序號重排的外加功能可重新排列序號。標(biāo)志位的狀態(tài)： 生成申報數(shù)據(jù)后， sb_flag = "R" 撤銷已申報標(biāo)志后， sb_flag = " " 反饋信息處理后， sb_flag = "R"，sh_flag = "R"1.11

18、 來料加工出口明細(xì)錄入- 在錄入時，代理證明號由受托企業(yè)真實填寫，系統(tǒng)將自動檢測進(jìn)料加工手冊是否已經(jīng)登記，若已經(jīng)登記，則可以錄入其它字段的內(nèi)容，否則不能繼續(xù)錄入操作。 外加功能：序號重排。為方便錄入數(shù)據(jù)，系統(tǒng)允許錄入時序號重復(fù)、但生成申報數(shù)據(jù)時序號必須連續(xù)且不重復(fù)。使用序號重排的外加功能可重新排列序號。標(biāo)志位的狀態(tài)： 生成申報數(shù)據(jù)后， sb_flag = "R" 撤銷已申報標(biāo)志后， sb_flag = " " 反饋信息處理后， sb_flag = "R"，sh_flag = "R"1.12 出口免稅卷煙明細(xì)錄入-在

19、錄入時，代理證明號由受托企業(yè)真實填寫，系統(tǒng)將自動檢測進(jìn)料加工手冊是否已經(jīng)登記，若已經(jīng)登記，則可以錄入其它字段的內(nèi)容，否則不能繼續(xù)錄入操作。 外加功能：序號重排。為方便錄入數(shù)據(jù)，系統(tǒng)允許錄入時序號重復(fù)、但生成申報數(shù)據(jù)時序號必須連續(xù)且不重復(fù)。使用序號重排的外加功能可重新排列序號。標(biāo)志位的狀態(tài)： 生成申報數(shù)據(jù)后， sb_flag = "R" 撤銷已申報標(biāo)志后， sb_flag = " " 反饋信息處理后， sb_flag = "R"，sh_flag = "R" 1.13 增值稅申報表項目錄入- 根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)簽章的增值稅納

20、稅申報表錄入與免抵退稅計算有關(guān)的項目，便于系統(tǒng)自動生成匯總表、數(shù)據(jù)間邏輯關(guān)系的檢查和審核系統(tǒng)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的采集。 現(xiàn)行政策規(guī)定增值稅納稅申報在前，免抵退稅申報和審核在后，并且增值稅納稅申報采取自報方式，與免抵退正式審核結(jié)果相比可能有誤差，誤差的數(shù)額在當(dāng)期稅務(wù)機(jī)關(guān)審核確認(rèn)的匯總表中體現(xiàn)，企業(yè)應(yīng)在下期調(diào)整帳務(wù)和納稅申報表。 注意： 12 月不可以多次申報，只能申報1次。1.14 免抵退申報匯總表錄入- 匯總表是系統(tǒng)根據(jù)已設(shè)置申報標(biāo)識的各明細(xì)表數(shù)據(jù)自動生成的匯總申報表。建議所有的明細(xì)表錄入后并且生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)后（明細(xì)表中sb_flag="R"）再錄入本表，否則計算結(jié)果不準(zhǔn)確，系統(tǒng)將

21、檢測有關(guān)明細(xì)表是否錄入并是否已做申報。若系統(tǒng)自動生成的報表與實際情況不符，企業(yè)可用修改功能，自行修改數(shù)據(jù)。標(biāo)志位的狀態(tài)： 生成申報數(shù)據(jù)后， sb_flag = "R" 撤銷已申報標(biāo)志后， sb_flag = " " 反饋信息處理后， sb_flag = "R"，sh_flag = "R"1.15 免抵退匯總表附表錄入- 匯總表附表是系統(tǒng)根據(jù)已設(shè)置申報標(biāo)識的各明細(xì)表數(shù)據(jù)自動生成的匯總申報表附表。匯總表附表有2004年度和2005年的數(shù)據(jù)。建議所有的明細(xì)表錄入后并且生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)后（明細(xì)表中sb_flag="

22、;R"）再錄入本表，否則計算結(jié)果不準(zhǔn)確，系統(tǒng)將檢測有關(guān)明細(xì)表是否錄入并是否已做申報。若系統(tǒng)自動生成的報表與實際情況不符，企業(yè)可用修改功能，自行修改數(shù)據(jù)。1.16 免抵退稅單證申報錄入- 生產(chǎn)企業(yè)的單證主要有進(jìn)料加工業(yè)務(wù)證明、來料加工業(yè)務(wù)證明及免抵退稅憑證丟失后補(bǔ)辦的證明。企業(yè)應(yīng)在“免、抵、退”申報期內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報辦理有關(guān)單證。進(jìn)料加工業(yè)務(wù)隨一般出口業(yè)務(wù)一并申報；來料加工和其他證明單獨(dú)申報。現(xiàn)行免抵退政策規(guī)定，辦理免抵退稅憑證丟失后補(bǔ)辦的證明時，除提供有關(guān)憑證外，還要提供申請報告。申報系統(tǒng)增加錄入單證申請報告的功能，企業(yè)將申請開具單證的申請報告錄入申報系統(tǒng)，經(jīng)檢查無誤后生成單證申報數(shù)

23、據(jù)，每月申報期內(nèi)報送到稅務(wù)機(jī)關(guān)，稅務(wù)機(jī)關(guān)憑申請報告并核實其他憑證為企業(yè)出具各種單證。 企業(yè)通過申報系統(tǒng)申報的單證有：來料加工貿(mào)易免稅證明、來料加工貿(mào)易核銷證明；企業(yè)通過申報系統(tǒng)申報的單證申請報告有：關(guān)于申請出具補(bǔ)辦出口報關(guān)單證明的報告、關(guān)于申請出具補(bǔ)辦出口收匯核銷單證明的報告、關(guān)于申請出具代理出口未退稅證明的報告、關(guān)于申請出具出口貨物退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明的報告。 代理出口未退稅證明申請 退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明申請 來料加工貿(mào)易免稅證明 來料加工貿(mào)易免稅證明核銷 補(bǔ)辦出口報關(guān)單證明申請 補(bǔ)辦收匯核銷單證明申請1.17 企業(yè)經(jīng)營情況- 收到出口退稅款 錄入已收到退稅款的情況。由于退稅指標(biāo)不足，企業(yè)的應(yīng)退

24、稅額并不等于企業(yè)實際收到的退稅額，另外，由于稅款在途等原因，稅務(wù)機(jī)關(guān)送銀行的退稅額也不等于企業(yè)的實收稅額。為便于稅務(wù)機(jī)關(guān)及時掌握企業(yè)收到退稅款的情況，要求企業(yè)報送實際收到退稅款的電子數(shù)據(jù)。企業(yè)應(yīng)按月錄入，在申報期內(nèi)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報。 收到出口退稅款錄入-【稅款所屬期 】含義：退稅部門審核通過的應(yīng)退稅額所屬年月。 規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200201【稅種 】含義：V:增值稅 C:消費(fèi)稅【稅額 】含義：收到出口退稅款的金額 出口貨物單證備案錄入-【退稅申報日期】規(guī)則：“退稅申報日期”欄填到“月，日”【購貨合同號 】含義：外貿(mào)企業(yè)購貨合同和生產(chǎn)企業(yè)收購非自產(chǎn)貨物出口的購貨合同（包括補(bǔ)充購銷合同

25、）【出口貨物明細(xì)】含義：又稱貨物出運(yùn)分析單或者食用證分析單【出口裝貨單 】含義：托運(yùn)人向船方交貨的憑證，海關(guān)憑以驗關(guān)放行的證件。又稱為“關(guān)單”【出口運(yùn)輸單 】含義：買賣雙方貨物交接、貨款結(jié)算最基本的單據(jù)【自制出口發(fā)票】含義：“自制出口發(fā)票號”企業(yè)自制出口發(fā)票號碼（主要指出口商業(yè)發(fā)票）【出口發(fā)票號 】含義：“出口發(fā)票號”填寫稅務(wù)機(jī)關(guān)監(jiān)制出口發(fā)票【備案日期 】含義：“備案日期”欄填到“月，日”【備案單證出處】含義：“備案單證出處”欄應(yīng)逐一標(biāo)明每個備案單證的存放地點(diǎn)（或出處）1.18 外部數(shù)據(jù)采集- 本菜單功能暫不使用。 隨著口岸電子執(zhí)法系統(tǒng)的推廣運(yùn)行，出口企業(yè)可自行上網(wǎng)查詢外部信息，如海關(guān)報關(guān)單電

26、子信息；并且有關(guān)退稅憑證簽發(fā)部門的管理手段隨著計算機(jī)技術(shù)的發(fā)展而相應(yīng)變化，未來的趨勢是企業(yè)查詢到信息后自行打印報關(guān)單等退稅憑證，因此，有的外部信息對企業(yè)不再是保密的，且企業(yè)提前掌握一部分外部信息有利于提高其申報的準(zhǔn)確性。本菜單的功能就是為適未來技術(shù)和管理的發(fā)展而設(shè)置的，企業(yè)將外部信息讀入系統(tǒng)，在系統(tǒng)內(nèi)可查詢、瀏覽，并且做為后續(xù)計算的依據(jù)，可減少稅務(wù)機(jī)關(guān)與企業(yè)信息交互反饋的環(huán)節(jié)，減化操作，方便企業(yè)。二、免抵退稅申報2.1 生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)- 生成免抵退申報向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送的電子數(shù)據(jù)。 輸入申報所屬期后選擇申報數(shù)據(jù)的范圍。若數(shù)據(jù)已申報過，則不能重復(fù)生成申報數(shù)據(jù)，必須執(zhí)行“撤消已申報數(shù)據(jù)”的功能后，才

27、能再生成申報數(shù)據(jù)。 生成申報數(shù)據(jù)后系統(tǒng)自動置“申報標(biāo)志”為“R”（sb_flag=R）。除系統(tǒng)管理員外的一般用戶無法對“申報標(biāo)志”為“R”的記錄進(jìn)行修改或刪除操作。系統(tǒng)先生成“申報明細(xì)表數(shù)據(jù)”，再生成“申報匯總表數(shù)據(jù)”的順序進(jìn)行。因為，生成“申報明細(xì)表數(shù)據(jù)”的過程中，系統(tǒng)給明細(xì)數(shù)據(jù)設(shè)置各項標(biāo)識，這些數(shù)據(jù)參與后續(xù)免抵退匯總表的計算，設(shè)置標(biāo)識后，系統(tǒng)可自動生成匯總表中的數(shù)據(jù)，計算才能準(zhǔn)確。若未設(shè)置標(biāo)識，匯總表也能錄入，但系統(tǒng)無法自動生成匯總表中的數(shù)據(jù)，只能由企業(yè)自行計算，增加計算的難度，數(shù)據(jù)也無法保證準(zhǔn)確 申報數(shù)據(jù)列表： 進(jìn)料加工手冊登記表 Scdj.dbf 進(jìn)料加工手冊核銷表 Schx.dbf

28、進(jìn)口料件明細(xì)申報表 Ljjk.dbf 出口貨物明細(xì)申報表 Hwck.dbf 收齊出口單證明細(xì)表 Qqsq.dbf 免稅出口貨物明細(xì)表 Msck.dbf 間接出口貨物明細(xì)表 Jjck.dbf 來料加工出口明細(xì)表 Llck.dbf 出口免稅卷煙明細(xì)表 Jyck.dbf 收到退稅款明細(xì)表 Sdsk.dbf 2.2 生成匯總申報數(shù)據(jù)-每個月必須先生成明細(xì)申報數(shù)據(jù)才可以生成匯總申報數(shù)據(jù)。 申報數(shù)據(jù)列表： 增值稅納稅申報表 Nsbb.dbf 免抵退匯總申報表 Tshz.dbf 收到退稅款明細(xì)表 Sdsk.dbf 2.3 打印申報報表- 打印免抵退申報需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送的各種報表。該打印功能為固定內(nèi)容和格式

29、的報表打印，企業(yè)不能自行定義。選擇需要打印的報表后輸入報表數(shù)據(jù)所屬期，系統(tǒng)提供四種可供選擇的功能：1、打印預(yù)覽；2、打??；3、取消；4、報表設(shè)置。打印前，選擇<打印預(yù)覽>功能可先預(yù)覽將要打印的報表是否符合要求，若不想繼續(xù)打印操作，選擇<取消>退出。2.4 設(shè)置單證申報標(biāo)志- 對要申報的單證為其設(shè)上申報標(biāo)志2.5 打印單證申報表- 打印需要向稅務(wù)機(jī)關(guān)報送的各種單證表。該打印功能為固定內(nèi)容和格式的報表打印，企業(yè)不能自行定義。 選擇需要打印的報表后輸入報表數(shù)據(jù)所屬期，系統(tǒng)提供三種可供選擇的功能：1.報表設(shè)置2、打印預(yù)覽；3、打??；4、取消。打印前，選擇<紙型設(shè)置>

30、功能可先選擇“默認(rèn)的打印機(jī)”紙張類型等然后在進(jìn)行預(yù)覽與打印，若不想繼續(xù)打印操作，選擇<取消>退出。2.6 生成單證申報數(shù)據(jù)-生成單證申報數(shù)據(jù)前，請先設(shè)置單證申報標(biāo)志，使申報標(biāo)志為1這一步必須做。申報時，先輸入正確的所屬期，接下來輸入用于存放單證申報數(shù)據(jù)的路徑如：A:若數(shù)據(jù)已申報過，則不能重復(fù)生成申報數(shù)據(jù)，必須執(zhí)行“撤消已申報數(shù)據(jù)”的功能后，才能再生成申報數(shù)據(jù)。 生成申報數(shù)據(jù)后系統(tǒng)自動置“申報標(biāo)志”為“R”（sb_flag=R）。除系統(tǒng)管理員外的一般用戶無法對“申報標(biāo)志”為“R”的記錄進(jìn)行修改或刪除操作。 申報數(shù)據(jù)列表： 代理出口未退稅證明 Dlzm.dbf 退運(yùn)已辦結(jié)稅務(wù)證明 Tg

31、bs.dbf 補(bǔ)辦出口報關(guān)單證明 Bbgd.dbf 補(bǔ)辦收匯核銷單證明 Bhxd.dbf 三、申報數(shù)據(jù)處理3.1 模擬出具進(jìn)料加工免稅證明- 由于模擬出具時所使用的數(shù)據(jù)未經(jīng)過稅務(wù)機(jī)關(guān)的審核，必然存在誤差，其差額應(yīng)在匯總表內(nèi)體現(xiàn)，在下期納稅申報時調(diào)整。模擬出具的證明分為日常證明和核銷證明及兩者之和的匯總證明。其結(jié)果直接參與匯總表的計算生成。 如果有的地區(qū)能夠做到在納稅申報前由稅務(wù)機(jī)關(guān)先出具進(jìn)料加工免稅證明，則可以不使用模擬計算的功能。 反饋信息處理后， sh_flag = "R"3.2 數(shù)據(jù)一致性檢查- 檢查各申報表間數(shù)據(jù)的邏輯關(guān)系。主要有：1、使用的手冊號是否已經(jīng)登記，2、

32、各表的索引關(guān)鍵字是否唯一，3、有無 sh_flag = "R" and empty(sb_flag) 的記錄，4、除12月份以外，有無sb_flag = "R" and empty(sb_flag) 或 sh_flag = "R" and empty(sh_flag) 的記錄，5、有無 empty(sh_flag) 的記錄（未進(jìn)行反饋處理），提示其進(jìn)行反饋。為保持?jǐn)?shù)據(jù)的一致性，建議每月在生成申報數(shù)據(jù)前進(jìn)行該檢查，企業(yè)也可隨時進(jìn)行檢查。3.3 撤銷已申報數(shù)據(jù)- 已生成申報的數(shù)據(jù)不允許修改或重復(fù)生成申報，因此，企業(yè)若要修改已生成申報的數(shù)據(jù)

33、必須先撤消申報，撤消后sb_flag=“R”轉(zhuǎn)為sb_flag=“ ”。若數(shù)據(jù)尚未申報或已撤消，則執(zhí)行此功能時，系統(tǒng)會提示“無法撤消”。首先輸入需撤消的所屬期，然后選擇申報數(shù)據(jù)范圍。撤消的規(guī)則是：相同所屬期內(nèi)，應(yīng)先撤消“申報匯總表數(shù)據(jù)”，再撤消“申報明細(xì)表數(shù)據(jù)”。以下情況應(yīng)執(zhí)行此功能：1、生成申報數(shù)據(jù)后，發(fā)現(xiàn)錄入的數(shù)據(jù)有錯誤，需要進(jìn)行修改；2、實行預(yù)申報的企業(yè)，取得稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋的審核疑點(diǎn)后，對原錄入數(shù)據(jù)進(jìn)行修改。3.4 撤銷審核通過標(biāo)志- 對審核標(biāo)志不為空的數(shù)據(jù)，不能進(jìn)行修改、刪除等操作，若確有特殊情況，需要對已設(shè)置審核標(biāo)志的數(shù)據(jù)進(jìn)行修改、刪除等操作的，先由系統(tǒng)管理員執(zhí)行“撤消審核通過標(biāo)志”功

34、能。注意執(zhí)行此功能后，有可能產(chǎn)生數(shù)據(jù)的不一致性。3.5 撤銷單證已申報數(shù)據(jù)- 企業(yè)若要修改已生成申報的數(shù)據(jù)必須先撤消申報，撤消后sb_flag=“R”轉(zhuǎn)為sb_flag=“ ”。 首先選擇記錄的操作范圍，然后選擇撤消單證申報標(biāo)志。 以下情況應(yīng)執(zhí)行此功能： 1、生成申報數(shù)據(jù)后，發(fā)現(xiàn)錄入的數(shù)據(jù)有錯誤，需要進(jìn)行修改； 2、 生成申報數(shù)據(jù)后，若又輸入了新的數(shù)據(jù)，執(zhí)行此功能。3.6 設(shè)置出口信息不齊標(biāo)志- 根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)預(yù)審反饋的審核疑點(diǎn)表，企業(yè)手工設(shè)置出口明細(xì)表中的“信息不齊標(biāo)志”。3.7 設(shè)置免稅出口信息不齊標(biāo)志-【所屬期 】規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200201【序號 】規(guī)則：4位流水號，如：0

35、001、0002.【記銷售日期 】含義：記出口銷售帳日期【所屬期標(biāo)識 】含義：該筆記錄的所屬年度，規(guī)則：一般根據(jù)記帳時間確定，不一定與“所屬期”一致?！炯{稅所屬期 】含義：“納稅所屬期”是指與該筆出口貨物相對應(yīng)的小規(guī)模納稅人出口貨物免稅明細(xì)表中的“申報所屬期”【代理證明號 】規(guī)則：出口代理證明編號+2位項號【單證不齊標(biāo)志】含義：B：無報關(guān)單 H：無核銷單 D：無代理證明【出口商品代碼】含義：出口報關(guān)單上的商品編碼【原幣離岸價 】含義：外幣 FOB 價【原幣匯率 】含義：100 外幣兌人民幣匯率【人民幣離岸價】含義：人民幣 FOB 價【美元匯率 】含義：100 美元兌人民幣匯率【美元離岸價 】含

36、義：美元 FOB 價【信息不齊標(biāo)志】含義：B：無報關(guān)單 H：無核銷單 D：無代理證明【單證收齊年月】含義：該筆出口貨物單證收齊時的年月。 規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200201【單證收齊序號】規(guī)則：4位流水號，如：0001、0002.【單證收齊標(biāo)志】含義：B：收齊報關(guān)單 H：收齊核銷單 D：收齊代理證明【免抵退稅年月】含義：參與免抵退計算的年月。 規(guī)則：4位年份+2位月份，如：200201【申報標(biāo)志 】空：未申報 R：已申報【審核標(biāo)志 】空：未審核通過 R：已審核通過四、反饋信息處理4.1 稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息接收- 接受稅務(wù)機(jī)關(guān)提供的zip形式的反饋文件。4.2 稅務(wù)機(jī)關(guān)反饋信息讀入- 稅務(wù)

37、機(jī)關(guān)對企業(yè)申報的數(shù)據(jù)進(jìn)行審核后生成反饋信息，企業(yè)可將反饋信息直接讀入申報系統(tǒng)中，通過反饋信息處理功能，使申報系統(tǒng)數(shù)據(jù)得到更新，保持申報系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)與稅務(wù)機(jī)關(guān)審核系統(tǒng)中數(shù)據(jù)的一致性。 反饋信息分為預(yù)審核和正式審核反饋信息。預(yù)審核的反饋信息有審核疑點(diǎn)表和信息不齊情況表，其中信息不齊情況表企業(yè)可直接讀入，系統(tǒng)自動在出口貨物明細(xì)數(shù)據(jù)中置信息不齊標(biāo)識，參與正式申報的免抵退稅計算；預(yù)審核反饋的審核疑點(diǎn)，企業(yè)可讀入系統(tǒng)中，通過人工處理的方式，調(diào)整申報錯誤數(shù)據(jù)。正式審核的反饋信息又分為明細(xì)數(shù)據(jù)反饋信息和匯總數(shù)據(jù)反饋信息，分別對應(yīng)于明細(xì)表數(shù)據(jù)申報和匯總表數(shù)據(jù)申報兩個過程。若明細(xì)申報和匯總申報分開進(jìn)行，則每次審核

38、后分別反饋信息；若明細(xì)申報和匯總申報同時進(jìn)行，則可同時反饋兩種信息。 注意：讀入前先確認(rèn)企業(yè)代碼 反饋數(shù)據(jù)文件名： fcpinfo.dbf fshyd.dbf => shyd_fk fxxbq.dbf => xxbq_fk fscdj.dbf => scdj_fk fschx.dbf => schx_fk fljjk.dbf => ljjk_fk fhwck.dbf => hwck_fk fqqsq.dbf => qqsq_fk fjljg.dbf => jljg_fk ftshz.dbf => tshz_fk 反饋數(shù)據(jù)批次： 第1次： 預(yù)審后 shyd_fk xxbq_fk 第2次： 正式審核通過后 scdj_fk schx_fk ljjk_fk h