存貨管理制度

1、存貨管理制度第一章 總述第1條 目的。 為了使存貨具有合理庫存，減少存貨損失，提高存貨質(zhì)量， 規(guī)范存貨管理，特制定本辦法。第2條 采購計劃提出及實施。 外購時，首先由用料部門提出用料計劃，由 分管領(lǐng)導(dǎo)和公司負(fù)責(zé)人審批，供應(yīng)部門負(fù)責(zé)實施采購。第3條 驗收管理制度1.質(zhì)量管理部門和相關(guān)使用部門對所購貨物或勞務(wù)等品種、規(guī)格、數(shù)量、 質(zhì)量和其他相關(guān)內(nèi)容進行驗收，并出具驗收證明。2.驗收人員對驗收過程中發(fā)現(xiàn)的異常情況， 應(yīng)當(dāng)立即向采購部或有關(guān)部門 報告，采購部或有關(guān)部門應(yīng)查明原因，及時處理。3.貨物的驗收由質(zhì)量管理部門主導(dǎo)，會同倉儲部門、使用部門和采購部共 同驗收，對收到貨物的數(shù)量和質(zhì)量進行檢驗。第4條

2、 收貨準(zhǔn)備 。1貨物驗收人員在采購部門轉(zhuǎn)來已核準(zhǔn)的“訂購單”時，按供應(yīng)商、貨物 交貨日期分別依序排列，并于交貨前安排存放的庫位以方便收貨作業(yè)。2對于需要按重量、長度、體積等方面計量的物資，應(yīng)借助稱重儀器、檢 測工具、容器等進行試測驗收，不得虛估。第5條 待驗貨物處理。 已經(jīng)到貨、等待驗收的貨物，必須在商品的外包裝 上貼上貨物標(biāo)簽并詳細(xì)注明貨號、品名、規(guī)格、數(shù)量及到貨日期，并且應(yīng)與已 驗收的貨物分開儲存，并規(guī)劃出“待驗區(qū)”以示區(qū)分。第6條 實施驗收1貨物到貨后，貨物驗收人員應(yīng)會同使用部門根據(jù)“裝箱單” 、“訂購單”、 “合同”等采購文件核對貨物名稱、規(guī)格并清點數(shù)量或過磅、測量重量，并將 到貨日期

3、及實收數(shù)量填入“訂購單”。同時，驗收人員填寫驗收報告單并在上面 簽字。2 質(zhì)量管理部門應(yīng)當(dāng)使用按順序編號的驗收報告， 對那些沒有對應(yīng)采購申 請的商品或勞務(wù)，一律不得簽收。3質(zhì)量管理部門驗收完畢后，對驗收合格的商品或勞務(wù)應(yīng)當(dāng)編制一式多聯(lián)、預(yù)先編號的驗收證明，內(nèi)容包括供應(yīng)商名稱、收貨日期、貨物名稱、數(shù)量和質(zhì) 量以及運貨人名稱、原購貨訂單編號等，作為驗收商品或勞務(wù)的依據(jù)，并及時 報告采購部門和財務(wù)部門。4驗收過程中如發(fā)現(xiàn)所載的貨物與“裝箱單” 、“訂購單”或合同所載內(nèi)容 不符，應(yīng)通知辦理采購的人員及相關(guān)部門進行處理。5驗收過程發(fā)現(xiàn)貨物有傾覆、破損、變質(zhì)、受潮等異常情況而且達(dá)到一定 程度時，驗收人員應(yīng)

4、及時通知采購人員聯(lián)絡(luò)公證處前來公證或通知供應(yīng)商前來 處理，并盡可能維持其狀態(tài)以利于公證作業(yè)。6公證單位或供應(yīng)商確認(rèn)后，驗收人員開立“索賠處理單”呈部門負(fù)責(zé)人 核實后，送財務(wù)部門及采購部門辦理。第7條 超交處理。1交貨數(shù)量超過訂購量的部分應(yīng)退回供貨商。2屬于自然溢余的，由物料管理部門在收貨時在備注欄注明自然溢余數(shù)量或重量，經(jīng)請購部門主管同意后進行收貨，并通知采購人員第8條 短交處理。交貨數(shù)量末達(dá)到訂購數(shù)量，以要求補足為原則，由驗收人員通知采購部門聯(lián) 絡(luò)供應(yīng)商進行處理。第9條 急用品驗收。緊急貨物到貨后，若尚未收到“請購單” 。驗收人員應(yīng)先與采購部核對，確 認(rèn)無誤后，按收貨作業(yè)辦理。第10條 貨物

5、驗收規(guī)范。質(zhì)量管理部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)貨物的重要性及特性等， 適時召集使用部門及其他有 關(guān)部門，按照所需貨物制定“貨物驗收規(guī)范”作為采購及驗收的依據(jù)。第11條 貨物檢驗結(jié)果處理 。根據(jù)不同檢驗結(jié)果可做以下兩個方面處理。1檢驗合格的貨物，檢驗人員于外包裝上貼上合格標(biāo)簽，倉庫人員再將合 格品入庫定位。2驗收不合標(biāo)準(zhǔn)的貨物，檢驗人員應(yīng)貼上不合格標(biāo)簽，并于“材料檢驗報 告單”上注明不合格原因， 經(jīng)負(fù)責(zé)人核實后通知采購部門送回貨物， 辦理退貨 第12條 退換貨作業(yè) 。1檢驗不合格的貨物退貨時，采購員應(yīng)開立“貨物交運單”并附有關(guān)“貨 物檢驗報告單”呈采購經(jīng)理簽字確認(rèn)后辦理退貨。2貨物需要更換的要與供方協(xié)商解決，需

6、要增減貨款的要在付款前或有效 承付期內(nèi)通知財務(wù)部門。3對于已付款但貨物在保修期或保質(zhì)期出現(xiàn)質(zhì)量問題的要負(fù)責(zé)聯(lián)系維修或索賠，索賠收入連同賠償物品清單及賠償原因說明等全部上繳財務(wù)部門第二章 入庫管理第1條 購進原材料等存貨，入庫前必須辦理入庫手續(xù)。1核對實物規(guī)格、型號，生產(chǎn)單位與采購合同一致。2觀察包裝完好程度，并清點實物數(shù)量。3進行實物質(zhì)量檢查。4填制“入庫單”一式三份。第2條 存貨入庫按實收數(shù)量計算，并在實物賬卡上進行記錄。第3條 倉庫工作人員對所有入庫貨物的質(zhì)量進行嚴(yán)格檢查和控制。第4條 倉庫工作人員全面掌握倉庫所有貨物的貯存環(huán)境，堆層、搬運等注 意事項，以及貨品配置（包括禮品等） 、性能和

7、一些故障及排除方法。第5條 對于已售產(chǎn)品退貨的入庫，倉儲部應(yīng)根據(jù)銷售部填寫的產(chǎn)品退貨 憑證辦理入庫手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后，對擬入庫的商品進行驗收。因產(chǎn)品質(zhì)量問題發(fā) 生的退貨，應(yīng)分清責(zé)任，妥善處理。對于劣質(zhì)產(chǎn)品，可以采取修理、報廢等處 理措施。第6條 搬運人員在貨物搬運完畢后，不得在倉庫逗留。第7條 同類型的貨物，不同批次入庫要注意分開擺放。第8條 貯存在倉庫的貨物，按照貨物的品牌、型號、規(guī)格、顏色等分區(qū)歸 類整潔擺放，在貨架上作相應(yīng)的標(biāo)識，并制作倉庫貨物擺放平面圖 ，張貼在 倉庫入口處。第9條 入庫儲存商品、材料、物資等應(yīng)按指定的貨位（地點）分類、分品 種堆放，并標(biāo)明品名、規(guī)格、型號、款式、尺碼、數(shù)量

8、、質(zhì)量（等級） 、產(chǎn)地、 單位，要求堆放整齊，便于清查、取貨。第10條 存貨的存放和管理應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)并進行分類編目， 嚴(yán)格限制其他 無關(guān)人員接觸存貨，入庫存貨應(yīng)及時記入收、發(fā)、存登記簿或存貨卡片，并詳 細(xì)標(biāo)明存放地點。第11條 倉庫工作人員根據(jù)原材料、半成品、成品的出入庫情況、包裝方 式等規(guī)劃所需庫位及其面積，以有效利用庫位空間。第12條 庫位配置應(yīng)配合倉庫內(nèi)設(shè)備（例如消防設(shè)施、通風(fēng)設(shè)備、電源等） 及所使用的儲運工具規(guī)劃運輸通道。第13條 根據(jù)銷售類別（如成品儲存區(qū)與退貨區(qū)） 、原材料類別對倉庫存貨 進行分區(qū)存放，收發(fā)頻繁的成品需在進出便捷的庫位存放。第14條 將各類存貨依品名、規(guī)格、批號劃

9、定庫位，標(biāo)明于“庫位配置圖” 上，并隨時顯示庫存動態(tài)。相同規(guī)格品名的存貨不能放在兩個倉庫內(nèi)。第15條 存貨堆放根據(jù)不同存貨的包裝形態(tài)及質(zhì)量要求設(shè)定堆放方式及堆 積層數(shù)，以避免存貨受擠壓而影響質(zhì)量，存放高度不能超過X米。第16條 存貨應(yīng)于每一庫位設(shè)置貨卡標(biāo)示牌，標(biāo)示其品名、規(guī)格、單位包裝 量、庫位數(shù)量。每次進出貨，及時更改存量，做到卡賬貨相符。依配置情況繪 制“庫位標(biāo)示圖” ，懸掛于倉庫明顯處。第17條 對不良品設(shè)專區(qū)擺放整齊，每箱裝有清單，載明產(chǎn)品數(shù)量、名稱、 收回原因及經(jīng)辦人，待銷售部批準(zhǔn)后予以處置。第18條 倉庫禁止無關(guān)人員進入， 所有入庫人員均需按照規(guī)定履行審批程序， 必須在倉庫工作人員

10、的陪同下進出倉庫，并遵守倉庫管理制度。第19條 所有人員不得攜帶能夠容裝手機或配件的包裝物品（如手提包、紙袋等）進入倉庫，確需帶入的，須允許倉庫工作人員進行檢查。第20條 庫房設(shè)施必須符合防火、防盜、防潮、防塵標(biāo)準(zhǔn)，貨架應(yīng)達(dá)到安全 要求。第21條 倉庫工作人員應(yīng)定期或隨時檢查存貨的防水、防火、防盜安全設(shè) 施。檢查時，發(fā)現(xiàn)易燃、易爆危險存貨，應(yīng)立即采取措施，存放到安全場所， 予以隔離。第22條 保持倉庫環(huán)境衛(wèi)生和過道暢通，并做好防火、防潮、防盜等安全防 范的工作，學(xué)會使用滅火器等工具，每天下班前須檢查各種電器電源等安全情 況。第23條 任何人員不得在倉庫內(nèi)吸煙、用餐，不得將水杯、飯盒、零食等帶

11、入到倉庫。第24條 嚴(yán)格遵照存貨對倉庫的貯存環(huán)境要求（如溫度、濕度等）進行貯存 保管，定時對存貨進行清潔和整理。第25條 倉庫工作人員按照財務(wù)要求及時記錄所有貨物進出倉賬目情況，每 天做好盤點對數(shù)工作，保證賬目和實物一致。第26條 倉庫工作人員不得挪用、轉(zhuǎn)送倉庫內(nèi)的任何物品，其他人員需要到 倉庫借用貨物的，必須經(jīng)本部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。第27條 倉庫、貴重物品的鑰匙由倉庫工作人員專人保管，不得轉(zhuǎn)借、轉(zhuǎn)交 他人保管和使用，更不得隨意配制。第28條 倉庫物資必須嚴(yán)格按照規(guī)定存放，每種存貨應(yīng)掛卡片，標(biāo)明品名、 規(guī)格、型號、產(chǎn)地、單位等，并標(biāo)明現(xiàn)存數(shù)量。第29條 保管員應(yīng)隨時檢查存儲的存貨是否過期變質(zhì)、 殘

12、損、超儲積壓、 短 缺、包裝破損，如有發(fā)現(xiàn)，保管員應(yīng)及時報告主管人員，會同有關(guān)部門進行處 理。第30條 存貨賬目的范圍包括入庫單、出庫單、存貨明細(xì)賬以及臺賬等。第31條 所有出入庫物資，均需按品種登記入庫單和出庫單，并將收、發(fā)數(shù) 量登記后結(jié)出余額，隨時與實存數(shù)量進行核對，并做到卡實相符。如有不符， 應(yīng)查明原因，及時糾正處理。第32條 倉儲部對入庫存貨建立存貨明細(xì)賬，詳細(xì)登記存貨類別、編號、名 稱、規(guī)格型號、數(shù)量、計量單位等內(nèi)容，并定期與財務(wù)部就存貨品種、數(shù)量、 金額等進行核對。第33條 存貨明細(xì)賬記錄應(yīng)有合法依據(jù)，憑證必須完整無缺，記賬時應(yīng)遵守 以下記賬規(guī)則。1入庫單記“收入” ，出庫單記“發(fā)

13、出” ，相關(guān)資料作為其附件，分別順序 編號，作為記賬索引號，按月裝訂成冊，以便日后查詢。2賬頁不準(zhǔn)撕毀，遇有改錯，可以劃紅線加蓋私章訂正。賬面記錄，嚴(yán)禁 挖、補、刮、擦和使用涂改液。3賬面記錄采用“永續(xù)盤存制” ，每次發(fā)生增減變動，及時計算結(jié)存余額。4啟用賬簿，應(yīng)在賬簿封面載明企業(yè)名稱、年度，在啟用頁內(nèi)載明賬簿名 稱、啟用日期，由記賬人員簽名或蓋章，并加蓋公章。5調(diào)換記賬人員時，應(yīng)注明交接日期，并由移交人、交接人簽名或蓋章。第34條 存貨明細(xì)賬是記錄實物的收入、發(fā)出、結(jié)存情況的重要賬冊，必須 按品種、規(guī)格登記，妥善保管，年終裝訂成冊，至少保存五年。第35條 存貨明細(xì)賬不得隨意修改，如確需修改存

14、貨明細(xì)賬，應(yīng)當(dāng)經(jīng)有效授 權(quán)批準(zhǔn)方可進行。第36條 倉庫工作人員應(yīng)每日及時登記臺賬，并于次日11：30前將庫存日 報表交財務(wù)等相關(guān)部門。第37條 倉庫工作人員每月定期同財務(wù)部會計核對出、入庫單和明細(xì)賬、臺 賬，確保賬實相符、賬賬相符。1商品入庫前應(yīng)做好準(zhǔn)備工作， 例如安排貨位、 準(zhǔn)備苫墊用品和搬運工具、 檢驗度量衡器具，組織好收貨人力等，還要準(zhǔn)備好商品標(biāo)簽。2按實際質(zhì)量認(rèn)真填寫入庫單 ，對入庫單的外購地、入庫時間、 物資名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、單價、金額、交貨人、承包人和驗收入庫等應(yīng)逐 一填寫，不得漏項。3對于外購物資數(shù)量短缺、 品種質(zhì)量不符合要求者， 由采購人員負(fù)責(zé)更換。4擬入庫的自制存貨， 生

15、產(chǎn)部門應(yīng)組織專人對其進行檢驗， 只有檢驗合格 的產(chǎn)成品才可以作為存貨辦理入庫手續(xù)。5由生產(chǎn)車間發(fā)出至客戶、 實物不入庫的產(chǎn)成品， 以及采購后實物不入庫 而直接發(fā)至使用現(xiàn)場的外購存貨，應(yīng)當(dāng)采取適當(dāng)方法辦理出、入庫手續(xù)。6對于已售商品退貨的入庫， 倉庫部門應(yīng)根據(jù)銷售部門填寫的產(chǎn)品退貨憑 證辦理入庫手續(xù)，經(jīng)批準(zhǔn)后，對擬入庫的商品進行驗收。因產(chǎn)品質(zhì)量問題發(fā)生 的退貨，應(yīng)分清責(zé)任，妥善處理劣質(zhì)產(chǎn)品，可以選擇修復(fù)、報廢等措施。7保管員應(yīng)設(shè)置各種存貨保管明細(xì)賬， 并根據(jù)出入庫單進行賬簿登記， 經(jīng) 常與財務(wù)核對賬目，實地盤點實物，保證賬賬相符，賬實相符。物資要堆放整 齊，標(biāo)簽清楚，存放安全，保管員對存貨的安全

16、和完整負(fù)責(zé)。第三章 存貨領(lǐng)用管理制度第1條 為了對存貨領(lǐng)用過程進行規(guī)范和控制，特制定本制度。第2條 本制度適用于企業(yè)各類原材料和輔助材料倉庫存貨的領(lǐng)用管理。第3條 企業(yè)材料使用部門負(fù)責(zé)本部門所需材料的領(lǐng)用。第4條 生產(chǎn)部等材料使用部門領(lǐng)用材料，須填寫領(lǐng)料申請單并辦理相應(yīng) 的審批手續(xù)， 并憑借經(jīng)過審批的領(lǐng)料申請單到倉庫領(lǐng)料。 超出存貨領(lǐng)料限額的， 應(yīng)當(dāng)經(jīng)過特別授權(quán)。第5條 領(lǐng)料申請單應(yīng)填明材料名稱、規(guī)格、型號、領(lǐng)料數(shù)量、圖號、零 件名稱或材料用途，并經(jīng)車間負(fù)責(zé)人簽字。屬計劃內(nèi)的材料應(yīng)有材料計劃，屬 限額供料的材料應(yīng)符合限額供料制度，屬于必須審批的材料應(yīng)有審批人簽字。第6條 倉庫工作人員對領(lǐng)料申請

17、單進行審核， 審核內(nèi)容包括材料的用途、 領(lǐng)用部門、數(shù)量以及相關(guān)的審批簽字信息等，審核無誤后，才能發(fā)料。第7條 領(lǐng)用材料時，領(lǐng)料人必須同發(fā)料倉庫工作人員辦理交接手續(xù)，當(dāng) 面點交清楚，并在領(lǐng)料申請單上簽字。第8條 材料倉庫按“先進先出，按規(guī)定供應(yīng)”的原則發(fā)放材料。發(fā)料應(yīng) 堅持核對單據(jù)、監(jiān)督領(lǐng)料、匯總剩余材料庫存量的原則。對由于違規(guī)發(fā)放材料 造成材料失效、霉變、大料小用、優(yōu)料劣用以及差錯等損失，倉庫工作人員除 承擔(dān)全部經(jīng)濟損失外，還要接受行政處分。第9條 材料倉庫工作人員根據(jù)材料領(lǐng)用情況，編制材料出庫單，并在出 庫單上加蓋“材料發(fā)訖”印章，同時需由倉庫庫管員簽章。第10條 倉庫工作人員應(yīng)妥善保管所有

18、發(fā)料憑證，避免丟失。第11條 倉庫工作人員及時將材料領(lǐng)用的單據(jù)交財務(wù)部。第四章 存貨發(fā)放管理制度第1條 為了規(guī)范存貨發(fā)放管理，確保存貨發(fā)放秩序和授權(quán)審批流程的執(zhí)行，特制定本制度第2條 本制度適用于企業(yè)成品倉存貨的發(fā)放管理。第3條 成品倉庫工作人員在接到銷售部開列、財務(wù)部確認(rèn)并加蓋財務(wù)印 章的出貨單或調(diào)撥單后，首先明確產(chǎn)品規(guī)格、型號、等級、數(shù)量等客戶對產(chǎn)品 的要求，憑出貨單或調(diào)撥單到倉庫核對產(chǎn)品是否齊全，是否符合發(fā)貨要求，確 認(rèn)無誤后方可組織發(fā)貨。第4條 成品倉庫工作人員根據(jù)調(diào)撥單、 領(lǐng)料單等發(fā)貨指令發(fā)出存貨之前， 必須填制出庫單，出庫單是報告?zhèn)}庫已按發(fā)貨指令將存貨發(fā)出，并辦妥交接簽 字手續(xù)的程

19、序性憑據(jù)。凡未辦理出庫單手續(xù)者，一律不得發(fā)貨。第5條 出庫單的運作程序1本單一式四份。2完成出庫單全部內(nèi)容，確屬不必填的內(nèi)容，需蓋章確認(rèn)。3發(fā)貨并經(jīng)清點完畢，應(yīng)及時加蓋“存貨已全部發(fā)出”章。4倉庫內(nèi)所有存貨，沒有調(diào)撥指令，均不準(zhǔn)出庫，禁止以白條抵庫。第6條 數(shù)量不確定產(chǎn)品的發(fā)放1若客戶要求出貨數(shù)量以實際裝車數(shù)量為準(zhǔn)， 由銷售部開具無產(chǎn)品數(shù)量項 目的出貨通知單，并由銷售部經(jīng)理簽字確認(rèn)，倉庫工作人員接到出貨通知 單后組織發(fā)貨。2產(chǎn)品全部裝車完畢后， 倉庫工作人員簽字確認(rèn)并填寫裝車數(shù)目， 交由銷 售部開發(fā)貨單。第7條 成品倉工作人員需現(xiàn)場跟蹤存貨的發(fā)放過程，嚴(yán)格按照出貨單或 調(diào)撥單發(fā)貨，嚴(yán)禁倉庫工作

20、人員隨意改變產(chǎn)品的型號、編號、等級等不符合客戶要求的信息，嚴(yán)禁不符合質(zhì)量、包裝等要求的產(chǎn)品裝車發(fā)出。第8條 產(chǎn)品裝車時，成品倉工作人員必須協(xié)同客戶對產(chǎn)品數(shù)目、質(zhì)量清 點確認(rèn)，核準(zhǔn)后應(yīng)經(jīng)兩名發(fā)貨人員與客戶同時簽字確認(rèn)。第9條 成品倉工作人員在裝車過程中應(yīng)盡力避免人為原因造成的產(chǎn)品損 失，對于確已發(fā)生的損失，由責(zé)任人按出廠價照價賠償。第10條 由于客戶領(lǐng)貨人員工作不當(dāng)造成的產(chǎn)品損失， 由倉庫工作人員通 知銷售部由責(zé)任人或客戶照價賠償。第11條 在產(chǎn)品發(fā)貨過程中， 若因破損數(shù)量多需要生產(chǎn)車間補充產(chǎn)品數(shù)量 時，必須由成品車間主任簽字后方可予以補損。第12條 若客戶因特殊原因進行“先開單，后提貨” ，提

21、貨有效期為7個 工作日。但提貨不得跨月進行。 每月26日結(jié)賬日成品倉工作人員應(yīng)及時與銷售 部聯(lián)系并提請客戶注意發(fā)貨單的時效。第13條 禁止非成品倉庫人員在未經(jīng)許可的情況下進入成品庫翻拿成品， 成品庫內(nèi)所有在庫成品需辦理出庫手續(xù)后方可發(fā)出；否則，所造成的一切后果 由責(zé)任人自行負(fù)擔(dān)。第14條 成品倉工作人員對存貨發(fā)放過程進行記錄， 及時將出庫單等表單 送交財務(wù)部，并于次月5日前匯總交到財務(wù)部，并抄送銷售部。第五章 倉庫調(diào)撥管理規(guī)定第1條 為了規(guī)范企業(yè)總倉和各分倉之間的存貨調(diào)撥業(yè)務(wù)， 確保調(diào)撥有序、 合理，節(jié)約調(diào)撥成本，特制定本規(guī)定。第2條 本規(guī)定適用于企業(yè)所轄不同成品倉庫之間存貨的調(diào)撥管理。第3條

22、 分倉庫必須從總倉調(diào)貨，不得直接從其他供貨單位采購商品，分 倉與分倉之間不得直接調(diào)貨，分倉與分倉之間調(diào)貨必須要有總倉調(diào)貨指令方可 進行。第4條 企業(yè)統(tǒng)一擬訂調(diào)撥申請單格式，分倉庫根據(jù)商品庫存量及市場銷 售形勢，填寫調(diào)撥申請單（一式兩聯(lián)） ，一聯(lián)由分倉庫保存，一聯(lián)傳真到商務(wù)。第5條 分倉庫調(diào)入商品時應(yīng)及時清點并辦理入庫手續(xù)，在調(diào)撥單上簽字 確認(rèn)。每隔一星期與總倉庫核銷調(diào)撥清單。第6條 分倉庫銷售商品時手工填寫銷售預(yù)算清單和出庫單，每星期匯總 出庫單和銷售發(fā)票， 報企業(yè)倉儲部和財務(wù)部記賬， 滯后上報出庫單、 銷售發(fā)票， 造成倉庫管理混亂的，企業(yè)將予以處罰。第7條 企業(yè)總倉庫根據(jù)分倉庫提供的銷售出庫

23、單補輸銷售訂單，并關(guān)聯(lián) 生成發(fā)貨單和出庫單，報企業(yè)財務(wù)部入賬。第8條 各分倉庫應(yīng)嚴(yán)格按照要求及時、準(zhǔn)確記錄庫存商品賬。第9條 分倉庫每日應(yīng)盤點庫存商品并向總倉庫報送庫存日報表。第10條 總倉庫不定期對各分倉庫進行抽查盤點， 賬實不符的予以通報處 理。第六章 存貨盤點。第1條 目的為加強企業(yè)內(nèi)部管理，及時掌握企業(yè)存貨、財務(wù)及財產(chǎn)的準(zhǔn)確數(shù)量，保證企 業(yè)各項資產(chǎn)的安全、完整，同時也使盤點工作規(guī)范化，特制定本制度。第2條 原則1真實：盤點所有的點數(shù)、資料必須是真實的，不允許作弊或弄虛作假，掩蓋漏洞和失誤。2準(zhǔn)確：盤點的過程要求準(zhǔn)確無誤，無論是資料的輸入、陳列的核查、盤 點的數(shù)目，都必須準(zhǔn)確。3完整：所

24、有盤點過程的流程，包括區(qū)域的規(guī)劃、盤點的原始資料、盤點 點數(shù)等，都必須完整，不要遺漏區(qū)域、遺漏商品。4清楚：盤點過程屬于流水作業(yè)，不同的人員負(fù)責(zé)不同的工作，所以所有 資料必須清楚，人員的書寫必須清楚，貨物的整理必須清楚，才能使盤點順利 進行。5團隊精神：盤點是企業(yè)全體人員都參加的核查貨物的過程，為縮短盤點 時間，企業(yè)各個部門都必須有良好的協(xié)調(diào)配合意識， 保證盤點工作的順利進行。第3條 職責(zé)劃分1總盤人：由總裁或倉庫部經(jīng)理擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點工作的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)和督查盤 點工作的有效進行及盤點異常事項的處理。2主盤人：由倉庫部經(jīng)理或主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點工作的推動及實施。3盤點人：由倉庫部門人員擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點工

25、作。4會點人：由財務(wù)部門指派專人擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點記錄工作。5協(xié)點人：由經(jīng)營部門擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點材料物品的搬運及整理工作。6監(jiān)點人：由總裁室派人擔(dān)任，亦可根據(jù)實際情況由總盤人授權(quán)專人擔(dān)任，監(jiān)督盤點工作。7協(xié)調(diào)人：為配合盤點工作的有效進行，各有關(guān)部門應(yīng)指派專人負(fù)責(zé)盤點 工作，盤點工作結(jié)束后，其職責(zé)自然消失。第4條 存貨盤點存貨盤點主要指原材料、輔助材料、燃料、低值易耗品、包裝物、在制品、半成品、產(chǎn)成品的清查核點第5條 盤點的方式存貨盤點一般包括四種盤點方式，具體如下表所示。盤點方式一覽表盤點方式主要是指在月末、 年中、年底的固定日期盤點，它能夠?qū)齑娴呢浳镞M行全面的盤點，盤定期盤點準(zhǔn)確性高，但是盤點時

26、必須停止倉庫作業(yè)。根據(jù)所采用的盤點工具不同，可以分為：盤點單盤點法、盤點簽盤點法、貨架簽盤點法等1年終、年中盤點原則上應(yīng)采取全面盤點方式，如因特殊原因無法全面盤 點時，應(yīng)呈報總裁核準(zhǔn)后，可改變其他方式進行。2盤點期間原則上暫停收發(fā)物料，對于各生產(chǎn)單位在盤點期間所需用料的 領(lǐng)料，經(jīng)相關(guān)相關(guān)說明從時間上劃點從工作需要上劃分第6條臨時盤可以根據(jù)企業(yè)的需要隨時進行點八點八點八全面盤部分盤年中、年終盤點對柜組全部商品逐一盤點對有關(guān)商品的庫存進行盤點領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可以做特殊處理。3盤點應(yīng)按順序進行，采取科學(xué)的計量方法，每項財物數(shù)量應(yīng)于確認(rèn)后再 進行下一項盤點，盤點后不得更改。4盤點物品時，會點人應(yīng)依據(jù)盤點實

27、際數(shù)量作詳實記錄。盤點人應(yīng)按事先 確定的方法進行盤點，協(xié)點人應(yīng)大力配合盤點工作，監(jiān)點人要做好監(jiān)察工作。5盤點結(jié)果必須經(jīng)各有關(guān)人員簽名確認(rèn)，一經(jīng)確認(rèn)不得更改。6盤點完畢，盤點人應(yīng)將盤點統(tǒng)計表匯總并編制盤存表 ，盤存表 一式兩聯(lián)，第一聯(lián)由經(jīng)管部門自存， 第二聯(lián)送財務(wù)部門， 供核算盤點盈虧金額。第7條 月末盤點對月末的存貨，由經(jīng)管部門及財務(wù)部門實施盤點。第8條 臨時盤點1臨時盤點由總裁視實際需要，隨時指派人員抽點。2臨時盤點原則上不應(yīng)事先通知經(jīng)營部門，組織工作可適當(dāng)簡化。3盤點的技術(shù)要求同年終、年中盤點。4抽查盤點工作結(jié)束后，盤點小分隊?wèi)?yīng)出具抽查盤點報告，同時對盤點中 注意事項的內(nèi)容和庫存管理中存在

28、的其他問題及隱患進行文字闡述。5盤點小組的報告經(jīng)分部財務(wù)部審閱后，根據(jù)盤點報告反映問題的重要程 度分別采取上報總部領(lǐng)導(dǎo)審批、自行組織調(diào)整或賬務(wù)處理。第9條 盤點時應(yīng)將相應(yīng)的記錄填在盤點單據(jù)上。第10條 盤點票面不得隨意更改涂寫，更改需用紅筆在更改處簽名。第11條 初盤完成后，將初盤數(shù)量記錄于盤點表上，將盤點表轉(zhuǎn)交給復(fù)盤人員。第12條 復(fù)盤時由初盤人員帶復(fù)盤人員到盤點地點，復(fù)盤人員不應(yīng)受到初 盤的影響第13條 復(fù)盤與初盤有差異者，應(yīng)與初盤人員一起尋找差異原因，確認(rèn)后 記入盤點表 。第14條 抽盤時可根據(jù)盤點表隨機抽盤或隨地抽盤。第15條 盤點工作必須統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，事先制訂計劃，做好組織工作。第16條

29、 負(fù)責(zé)盤點的有關(guān)人員在進行盤點前要明確自己的職責(zé)及工作任務(wù)， 事先做好準(zhǔn)備。第17條 盤點工作要連續(xù)進行，原則上負(fù)責(zé)盤點各有關(guān)人員不準(zhǔn)請假，若 有事需離開，應(yīng)事先請假，獲準(zhǔn)后方可離開，各有關(guān)人員不得擅自離開崗位。第18條 所有盤點事項都以靜態(tài)盤點為原則。第19條 盤點應(yīng)精確計量，避免用主觀的目測方式，應(yīng)于確定每種商品的 數(shù)量后再繼續(xù)進行下一項，盤點后不得隨意更改。第20條 盤點使用報表內(nèi)所有欄目若有修改處，須經(jīng)盤點有關(guān)人員簽認(rèn)后 生效，否則應(yīng)追究其責(zé)任。第21條 盤點數(shù)據(jù)必須真實、可靠，盤點方法必須科學(xué)，程序必須規(guī)范。第22條 盤點開始至工作結(jié)束期間，各組盤點人員均受盤點負(fù)責(zé)人指揮監(jiān) 督。第2

30、3條 盤點過程中發(fā)現(xiàn)問題或遇到困難，需及時匯報。第24條 盤點時，會點人均應(yīng)依據(jù)盤點人實際盤點數(shù)，詳實記錄于盤點 統(tǒng)計表，并于該表上互相簽名確認(rèn)無誤，對于差異較大的商品必須進行復(fù)盤； 盤點完畢，盤點人應(yīng)將盤點統(tǒng)計表進行系統(tǒng)錄入。第25條 盤點結(jié)束后由各組負(fù)責(zé)人向主盤人報告， 經(jīng)核準(zhǔn)后才能離開崗位第26條 盤點報告必須及時完成第27條 在盤點各項工作結(jié)束后，相關(guān)部門需打印出盤點盈虧報告表 一式三聯(lián)，并填寫數(shù)額差異原因的說明及對策后，呈報總裁簽核，第一聯(lián)送財 務(wù)，第二聯(lián)呈報總裁室，第三聯(lián)相關(guān)部門自存作為庫存調(diào)整的依據(jù)。第28條 在盤點過程中，盤點人員應(yīng)忠于職守，切實履行嚴(yán)格的盤點程序， 表現(xiàn)優(yōu)秀者

31、予以獎勵。第29條 在盤點過程中，對玩忽職守、隱瞞事實、不遵從盤點程序、表現(xiàn) 惡劣者予以懲罰。第30條 資料整理。將盤點表全部收回，并加以匯總。第31條 計算盤點結(jié)果。報表中應(yīng)計算出盤盈、盤虧數(shù)量。第32條 根據(jù)盤點結(jié)果找出問題點，并提出改善對策。第33條 財務(wù)部會計參與每年不少于兩次的實地盤點，并做好記錄。對于 盤盈的存貨及盤虧或毀損的存貨應(yīng)分清責(zé)任， 及時向企業(yè)財務(wù)部做出書面請示, 批復(fù)后按規(guī)定進行賬務(wù)處理。第34條 倉庫負(fù)責(zé)人根據(jù)批準(zhǔn)處理的盤點報表進行調(diào)賬，實現(xiàn)賬物一致。第七章存貨盤點報告第1條、盤點基準(zhǔn)日年月日。第2條、盤點時間年月日。第3條、抽點時間年月日。第4條、盤點范圍公司的所有

32、存貨第5條、盤點實施情況（一）盤點人員1.總盤人：由采購部門負(fù)責(zé)人擔(dān)任，負(fù)責(zé)盤點工作總指揮，督導(dǎo)盤點工作的進行及異常事項的裁決2主盤人：由各經(jīng)管部門主管擔(dān)任，負(fù)責(zé)實際盤點工作的推動及實施。3復(fù)盤人：由總盤人視需要指派及各經(jīng)管部門的主管，負(fù)盤點監(jiān)督之責(zé)。4盤點人：由各經(jīng)管部門指派，負(fù)責(zé)點計數(shù)量。5會點人：由財務(wù)部門指派（人員不足時，間接部門支援） ，負(fù)責(zé)會點并 記錄，與盤點人分段核對、確實數(shù)據(jù)工作。6監(jiān)點人：由總經(jīng)理派員擔(dān)任。（二）盤點方式全面盤點。（三）盤點結(jié)果賬面數(shù)額與此次初盤的實際數(shù)量存在差異。1初盤結(jié)果： 略。2賬面數(shù)額：略。第6條、盤點差異分析及處理（一）盤點差異分析1盤點中商品編碼記

33、錄有誤，造成漏盤、誤盤等。2盤點時計量、記錄出現(xiàn)錯誤。3盤點結(jié)果錄入時出現(xiàn)差錯。（二）盤點差異處理第7條 財務(wù)部已組織人員對出現(xiàn)差異的部門進行復(fù)盤，最終盤點結(jié)果將于 近期得出。第八章 廢料分類管理第1條 加工造成的廢料管理。1有關(guān)車間、班組負(fù)責(zé)對加工廢料的日常收集工作， 按不同品種做好標(biāo)識， 分類存放。2嚴(yán)格禁止將廢料重新混入產(chǎn)品中，造成物料臟化。3生產(chǎn)部將會同有關(guān)部門定期對各車間廢料進行盤點，并組織移交工作，交由物資管理部入庫。4廢料的交接手續(xù)按物資管理部相關(guān)規(guī)定辦理。5生產(chǎn)部負(fù)責(zé)對可回收利用的廢料根據(jù)不同情況做出安排回收。對于實在無法利用的廢料由生產(chǎn)部、倉庫、由管理部出售，財務(wù)部審核、收款

34、。6各生產(chǎn)車間要積極配合對廢料進行回收，回收費用由生產(chǎn)安全部、財務(wù) 部進行核算，在核算中核減車間總成本。7車間、相關(guān)部門及個人均無權(quán)對廢料進行私自處理。第2條 各級領(lǐng)導(dǎo)干部必須加強日常管理，嚴(yán)防物料流失，減少企業(yè)資產(chǎn) 損失。第3條 企業(yè)員工應(yīng)提高認(rèn)識，監(jiān)督本制度的執(zhí)行，積極參加技術(shù)革新活 動，提出合理化建議，減少廢、次品的產(chǎn)生，做好廢次品的綜合回收利用。第4條 有關(guān)車間、班組負(fù)責(zé)對金屬廢料、次品的日常收集工作，按不同 品種做好標(biāo)識，分類存放。第5條 嚴(yán)格禁止將廢料、次品（如地面料等）重新混入產(chǎn)品中，造成物 料臟化或產(chǎn)品品質(zhì)降低。第6條 生產(chǎn)安全部將會同有關(guān)部門定期對各車間廢料、次品進行盤點， 并組織移交工作，交由物資管理部入庫第7條 車間、班組是收集廢料的基本環(huán)節(jié)，應(yīng)安排專（兼）職人員負(fù)責(zé) 此項工作。廢料移交前的庫存管理工作由車間或各相關(guān)班組負(fù)責(zé)。第8條 生產(chǎn)安全部負(fù)責(zé)對可回收利用的廢料、次品根據(jù)不同情況做出安 排回收。對于實在無法利用的廢次品由生產(chǎn)安全部、物資管理部、技術(shù)研發(fā)部 商