2019年長(zhǎng)期不動(dòng)戶管理規(guī)定

1、DDB-QC-YG-322長(zhǎng)期不動(dòng)戶管理規(guī)定版次：0/A1目的為規(guī)范丹東銀行（以下簡(jiǎn)稱 本行”不動(dòng)戶的管理，保障存款人的資金安全, 節(jié)約銀行管理成本、防范內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)賬戶管理，特制定本規(guī)定。2范圍 2.1本規(guī)定明確了長(zhǎng)期不動(dòng)戶清理、管理、轉(zhuǎn)出和銷戶等內(nèi)容和要求。2.2本規(guī)定適用于本行長(zhǎng)期不動(dòng)戶的管理。3術(shù)語(yǔ)與定義長(zhǎng)期不動(dòng)戶指超過規(guī)定年限未發(fā)生收付活動(dòng)且未欠開戶銀行債務(wù)的人民幣銀 行結(jié)算賬戶。4職責(zé)與權(quán)限 4.1計(jì)劃財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)全行長(zhǎng)期不動(dòng)戶轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入后資金的管理監(jiān)督。4.2運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)制定長(zhǎng)期不動(dòng)戶的會(huì)計(jì)核算管理制度。4.3各分行、支行（營(yíng)業(yè)部）負(fù)責(zé)本分行、支行（營(yíng)業(yè)部）長(zhǎng)期不動(dòng)戶的管理

2、和具 體操作。5政策節(jié)約銀行成本，加強(qiáng)賬戶管理。66流程圖長(zhǎng)期不動(dòng)戶管理流程圖客戶支行計(jì)劃財(cái)務(wù)部賬戶通知客戶r（清理符合條件在核心系統(tǒng)中 轉(zhuǎn)不動(dòng)戶在賬尸管理系統(tǒng)中登記申請(qǐng)銷戶銷戶戶動(dòng)不轉(zhuǎn)在系統(tǒng)中銷戶）戶銷戶懸久內(nèi)年一4/在賬戶管理系、 I 統(tǒng)銷戶 /益收外業(yè)營(yíng)轉(zhuǎn)后年五，/清理符合條件-J賬戶”尸審批二C轉(zhuǎn)入r"Y：lY-匕客戶申請(qǐng)XT 審批戶銷戶動(dòng)不后年五轉(zhuǎn)賬銷戶現(xiàn)金銷戶-烽賬戶管理系- '、統(tǒng)中銷戶 / _Y付款7風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)詳情見風(fēng)險(xiǎn)庫(kù)。8流程描述8.1轉(zhuǎn)不動(dòng)戶 8.1.1不動(dòng)戶界定 8.1.1.1單位結(jié)算賬戶：對(duì)于一年以上未發(fā)生收、付款活動(dòng)（計(jì)息入賬除外）且未 欠開戶銀

3、行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶。8.1.1.2個(gè)人結(jié)算賬戶及儲(chǔ)蓄賬戶暫不作為清理不動(dòng)戶的范疇。8.1.2對(duì)符合不動(dòng)戶條件的賬戶進(jìn)行清理，并通知客戶，根據(jù)客戶的反饋情況做銷 戶處理或轉(zhuǎn)不動(dòng)戶。8.1.3轉(zhuǎn)不動(dòng)戶的核算規(guī)定 8.1.3.1各分行、支行（營(yíng)業(yè)部）每季度末月的21日通過核心系統(tǒng)將正常戶轉(zhuǎn)入不 動(dòng)戶中。8.1.3.2各分行、支行（營(yíng)業(yè)部）將單位不動(dòng)戶在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)中作久懸 賬戶標(biāo)志。8.1.3.3不動(dòng)戶轉(zhuǎn)入成功后該活期賬戶賬號(hào)不變，不納入到單獨(dú)的久懸賬戶里核算, 只是賬戶性質(zhì)標(biāo)記為 不動(dòng)戶”不對(duì)原賬戶進(jìn)行結(jié)息及銷戶。，此交易無(wú)會(huì)計(jì)分錄。8.1.3.4各支行（部）應(yīng)將單位不動(dòng)戶賬戶資料單

4、獨(dú)保管。8.2一年內(nèi)久懸戶銷戶 8.2.1客戶申請(qǐng)辦理銷戶時(shí)只能到其開戶行辦理，并填寫撤銷銀行結(jié)算賬戶申請(qǐng) 書。8.2.2柜員接到客戶銷戶申請(qǐng)時(shí)，柜員要查詢賬戶的性質(zhì)，確認(rèn)是不動(dòng)戶后，系統(tǒng) 內(nèi)做不動(dòng)戶轉(zhuǎn)正常戶處理，銷戶手續(xù)審核無(wú)誤后，核對(duì)印鑒，在核心系統(tǒng)內(nèi)做如下 處理：1、活期銷戶結(jié)息（121004） ;2、活期支?。?21003） ;3、客戶憑證注銷（332004）;4、活期存款銷戶（121005）。8.2.3賬戶取款方式按照賬戶類別分為：轉(zhuǎn)賬銷戶和現(xiàn)金銷戶。8.2.4不動(dòng)戶轉(zhuǎn)出業(yè)務(wù)無(wú)相應(yīng)的會(huì)計(jì)分錄，只是賬戶性質(zhì)不再為不動(dòng)戶，屬于正常戶。8.2.5在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)中作不動(dòng)戶的銷戶處理。

5、8.2.6銷戶后，將轉(zhuǎn)不動(dòng)戶時(shí)單獨(dú)保管的賬戶資料與銷戶資料存放一起妥善保管。8.3五年后轉(zhuǎn)營(yíng)業(yè)外收益8.3.1各支行對(duì)符合條件的賬戶通過不動(dòng)戶結(jié)轉(zhuǎn)損益交易，進(jìn)行清理。8.3.2經(jīng)過審批后將符合條件的轉(zhuǎn)入久懸未取款項(xiàng)收入。會(huì)計(jì)分錄：借：201活期存款貸：51506彳青理久懸未取款項(xiàng)收入8.4五年后不動(dòng)戶銷戶8.4.1客戶申請(qǐng)辦理銷戶時(shí)只能到其開戶行辦理。8.4.2支行接到客戶銷戶申請(qǐng)時(shí)，經(jīng)計(jì)劃財(cái)務(wù)部審批同意后，由柜員按銷戶手續(xù)審核無(wú)誤后，核對(duì)印鑒，在核心系統(tǒng)中將 久懸未取款項(xiàng)支出”轉(zhuǎn)出后再進(jìn)行銷戶處理:1、活期銷戶結(jié)息（121004）; 2、活期支?。?21003）; 3、客戶憑證注銷（3320

6、04）;4、活期存款銷戶（121005）。8.4.3賬戶取款方式按照賬戶類別分為：轉(zhuǎn)賬銷戶和現(xiàn)金銷戶。8.4.4其他營(yíng)業(yè)外支出轉(zhuǎn)出會(huì)計(jì)分錄: 借：53608-久懸未取款項(xiàng)支出貸：201活期存款8.4.5在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)中作不動(dòng)戶的銷戶處理。8.4.6銷戶后，將轉(zhuǎn)久懸賬戶時(shí)單獨(dú)保管的賬戶資料與銷戶資料存放一起妥善保管。9檢查與監(jiān)督9.1運(yùn)營(yíng)管理部負(fù)責(zé)對(duì)本文件的可操作性、適宜性進(jìn)行日常監(jiān)督與檢查，必要時(shí)對(duì)文件進(jìn)行更改，確保文件適用，負(fù)責(zé)對(duì)全部不動(dòng)戶進(jìn)行監(jiān)督與檢查。9.2審計(jì)部對(duì)該文件的執(zhí)行情況，相關(guān)登記簿登記的完整性等進(jìn)行集中檢查、督促、整改，并定期或不定期進(jìn)行審計(jì)檢查，加大審計(jì)和處罰力度。9.3合規(guī)管理部負(fù)責(zé)每年一次對(duì)該規(guī)章制度的合規(guī)性進(jìn)行審查，并督促整改。10支持性文件10.1外部合規(guī)文件10.1.1人民幣