財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)操作指南

1、財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)操作指南（試行）海南省財(cái)政廳2010 年 8 月目錄1 引言 120圖圖 2-1 項(xiàng)目邏輯模型 6專(zhuān)欄1引言1.12009年6月22日，財(cái)政部發(fā)布了財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法（財(cái)預(yù)200976號(hào)）（以下簡(jiǎn)稱辦法）。財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)自此有了統(tǒng)一的部門(mén)規(guī) 章。辦法對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)的實(shí)施和管理提出了明確要求，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)涉及的各方 職責(zé)、評(píng)價(jià)內(nèi)容、評(píng)價(jià)指標(biāo)的確定、評(píng)價(jià)方法、實(shí)施程序、報(bào)告撰寫(xiě)和評(píng)價(jià)結(jié)果 應(yīng)用作出了原則性的規(guī)定。辦法同時(shí)指出，各地可據(jù)此辦法制定切合本 地實(shí)際的管理辦法和實(shí)施細(xì)則。為此，海南省財(cái)政廳參照財(cái)政部國(guó)際金融組織貸款項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)操作指南 并在開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)試點(diǎn)的基礎(chǔ)上

2、，組織編寫(xiě)了財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)操作指南（以下簡(jiǎn)稱指南），用以指導(dǎo)全省各級(jí)政府部門(mén)開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作。1.2 目的本指南旨在向全省各級(jí)政府部門(mén)和評(píng)價(jià)人員開(kāi)展財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià) （簡(jiǎn)稱績(jī)效評(píng)價(jià)1）,提供具體操作指導(dǎo)，從而幫助他們更好地理解、管理和實(shí)施評(píng)價(jià)活動(dòng)，并提高評(píng)價(jià)的規(guī)范性和質(zhì)量。本指南有 3個(gè)主要目的：幫助各級(jí)政府部門(mén)管理人員、 項(xiàng)目實(shí)施人員和評(píng)價(jià)人員更好地理解并掌 握財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的基本概念、 一般準(zhǔn)則、方法及其他相關(guān)知識(shí)；幫助各級(jí)政府部門(mén)有效地開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)管理工作，并對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)進(jìn)行質(zhì)量控制；1以下如無(wú)特殊說(shuō)明，績(jī)效評(píng)價(jià)均指的是財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指導(dǎo)評(píng)價(jià)人員規(guī)范地實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)任務(wù)

3、，從而提高績(jī)效評(píng)價(jià)的質(zhì)量。止匕外，本指南還可以作為各級(jí)政府部門(mén)建立適合本地、本部門(mén)實(shí)際的績(jī)效目標(biāo)管理系統(tǒng)的重要參考。1.3 內(nèi)容本指南包括9章內(nèi)容。第1章是引言，主要說(shuō)明指南編寫(xiě)的背景、 目的、內(nèi)容及其使用。第2章是績(jī)效評(píng)價(jià)的基本概念，主要介紹本指南涉及 的定義、評(píng)價(jià)原則、準(zhǔn)則、評(píng)價(jià)步驟等。第 3、4章是績(jī)效評(píng)價(jià)管理，主要闡述 評(píng)價(jià)任務(wù)的組織和評(píng)價(jià)任務(wù)大綱的設(shè)計(jì)與編寫(xiě)。 第5-7章是績(jī)效評(píng)價(jià)的設(shè)計(jì)與實(shí) 施，重點(diǎn)介紹績(jī)效評(píng)價(jià)的設(shè)計(jì)、實(shí)施和評(píng)價(jià)報(bào)告編寫(xiě)。第8章是評(píng)價(jià)結(jié)果的使用 與擴(kuò)散，介紹如何使用評(píng)價(jià)結(jié)果，如何進(jìn)行評(píng)價(jià)結(jié)果的擴(kuò)散。第9章是績(jī)效評(píng)價(jià) 的質(zhì)量控制。質(zhì)量控制對(duì)于績(jī)效評(píng)價(jià)非常關(guān)鍵， 是評(píng)價(jià)

4、管理者重要工作之一。質(zhì) 量控制貫穿于績(jī)效評(píng)價(jià)從設(shè)計(jì)、實(shí)施到撰寫(xiě)報(bào)告的全過(guò)程。圖1-1財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)操作指南框架確定評(píng)價(jià)任務(wù)前期準(zhǔn)備1.4 破用確定評(píng)價(jià)任務(wù)的實(shí)施模式（第3章）（準(zhǔn)備階段）:J：一本指南正用于加法"涉及的財(cái)政性資金安排的支出項(xiàng)目（以*簡(jiǎn)稱編制評(píng)價(jià)任務(wù)大綱（第4章）項(xiàng)目2）出網(wǎng)嬲儂辭價(jià)的評(píng)價(jià)人員、咨詢專(zhuān)家及其他相關(guān)人員評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)本指南的內(nèi)（次計(jì)階鎧）2如無(wú)特殊說(shuō)明.針對(duì)不時(shí)阿用的需求進(jìn)行了編排。第1 I開(kāi)發(fā)績(jī)效評(píng)價(jià)框架（核心）以下“小1” 6指財(cái)政性資金安心的:形成評(píng)價(jià)實(shí)施方案評(píng)價(jià)實(shí)施證據(jù)收集： 第1、2、8章適用于所彳i 章質(zhì)量控制質(zhì)量控0本指南的使用者包括各級(jí)財(cái)政

5、部I 1及其他政府部中負(fù)責(zé)績(jī)效評(píng)價(jià)使用者閱讀和使用，第3、 4、 9 章主要供績(jī)效評(píng)價(jià)管理者閱讀和使用，第5、 6、7 章則主要供評(píng)價(jià)人員、咨詢專(zhuān)家閱讀和使用。當(dāng)然， 我們鼓勵(lì)使用者閱讀完指南的全部?jī)?nèi)容，以便更好地理解并開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)工作。2項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的基本概念2.1 績(jī)效評(píng)價(jià)的定義績(jī)效評(píng)價(jià)的定義是開(kāi)展項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)各方相互溝通和理解的一個(gè)基礎(chǔ)。本指南所稱的績(jī)效評(píng)級(jí)，是指財(cái)政部門(mén)和預(yù)算部門(mén)（單位）根據(jù)設(shè)定的 績(jī)效目標(biāo)，運(yùn)用科學(xué)、合理的評(píng)價(jià)方法、指標(biāo)體系和評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)財(cái)政支 出產(chǎn)出和效果進(jìn)行客觀、公正的評(píng)價(jià)。2.2 績(jī)效評(píng)價(jià)的原則客觀、公正原則。應(yīng)當(dāng)依據(jù)績(jī)效評(píng)價(jià)準(zhǔn)則、關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題等開(kāi)展評(píng)價(jià)活

6、動(dòng)，確保評(píng)價(jià)結(jié)果的真實(shí)性?？茖W(xué)、規(guī)范原則?？?jī)效評(píng)價(jià)的設(shè)計(jì)應(yīng)當(dāng)具有科學(xué)性和可操作性，評(píng)價(jià)的 實(shí)施應(yīng)該遵循規(guī)范的程序和方法?？煽啃栽瓌t?？?jī)效評(píng)價(jià)應(yīng)該既要報(bào)告項(xiàng)目成功的方面，也要報(bào)告項(xiàng)目失 敗的方面。目標(biāo)導(dǎo)向原則?？?jī)效評(píng)價(jià)以項(xiàng)目目標(biāo)為導(dǎo)向，重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目目標(biāo)的相關(guān) 性、目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度、相對(duì)于目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度的效率、以及項(xiàng)目成效的可持 續(xù)性。參與性原則。項(xiàng)目各利益相關(guān)者，包括項(xiàng)目管理方、項(xiàng)目實(shí)施單位、項(xiàng) 目受益群體、有關(guān)專(zhuān)家等，要盡可能地以適當(dāng)方式參與到考評(píng)過(guò)程中來(lái)。2.3 項(xiàng)目的邏輯模型財(cái)政支出項(xiàng)目的設(shè)計(jì)都應(yīng)使用邏輯模型。項(xiàng)目邏輯模型是一種理解從投入到結(jié)果之間的因果關(guān)系的有效工具。項(xiàng)目邏輯模型包括投入、活動(dòng)

7、、產(chǎn)出、成效、影響5 個(gè)關(guān)鍵要素。其背后的邏輯是：對(duì)一個(gè)項(xiàng)目投入一定的資源，以便其開(kāi)展必要的活動(dòng)；至少有一些活動(dòng)會(huì)獲得一些產(chǎn)出，比如產(chǎn)品和服務(wù)；通過(guò)使用這些產(chǎn)出應(yīng)該會(huì)帶來(lái)某種變化。投入（Inputs ） ：指用于項(xiàng)目實(shí)施的各種資源，包括人力、資金、實(shí)物、時(shí)間和專(zhuān)業(yè)技能等資源。活動(dòng)（Activities） ：我們所做的。指為實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)而調(diào)動(dòng)和使用各種資源的各項(xiàng)行動(dòng)和工作，活動(dòng)可以使用動(dòng)詞來(lái)表述（開(kāi)展、建設(shè)、培訓(xùn)、調(diào)研等）。產(chǎn)出 （ Outputs ） ： 我們所生產(chǎn)的。指通過(guò)實(shí)施各項(xiàng)活動(dòng)而產(chǎn)生的產(chǎn)品和服務(wù)，是有形的，可計(jì)算的。比如為 50 個(gè)人提供了醫(yī)療服務(wù)，培訓(xùn)了 100 名小學(xué)教師，修建了

8、 100 公里公路。成效（Outcomes） ：我們?yōu)楹巫?。指通過(guò)使用項(xiàng)目的產(chǎn)出而帶來(lái)的短期或中期的直接效果，成效能夠被增加、減少、增強(qiáng)、改善或維持。比如新修公路使通行時(shí)間縮短，提高了運(yùn)輸效率。設(shè)定清晰的成效對(duì)于設(shè)計(jì)和構(gòu)建結(jié)果導(dǎo)向的監(jiān)測(cè)與評(píng)價(jià)體系至關(guān)重要，成效不能直接考核，它必須轉(zhuǎn)化為一組關(guān)鍵指標(biāo)，這些指標(biāo)能夠提供關(guān)于成效是否得以實(shí)現(xiàn)的信息。影響 （ Impacts） ： 指由成效累積導(dǎo)致的長(zhǎng)期的或全面的變化，類(lèi)似于戰(zhàn)略目標(biāo)。 比如運(yùn)輸效率提高降低了運(yùn)輸成本（成效） ， 從而促進(jìn)了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展（影響） 。2-1 以某培訓(xùn)項(xiàng)目為例，解釋項(xiàng)目邏輯模型。圖2-1項(xiàng)目邏輯模型一一以某培訓(xùn)項(xiàng)目為例1.

9、資金1.培訓(xùn)1.服務(wù)時(shí)數(shù)1.技能提升1.培訓(xùn)者在本指南采用以下2.人員2.教育4個(gè)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則,即相關(guān)性、效率、效果和可持續(xù)T色內(nèi)比那2.完成課程2.態(tài)度改變些沒(méi)有接受2 .匐料幀3.咨詢服務(wù)的參加者人數(shù)3 .新的就業(yè)機(jī)會(huì)培訓(xùn)的人掙得更多相關(guān)性是指項(xiàng)目目標(biāo)與政府的發(fā)展政策和優(yōu)先重點(diǎn)、部門(mén)/行業(yè)發(fā)展規(guī)劃以 及受益群體的需求的相符程度。通過(guò)對(duì)相關(guān)性的評(píng)價(jià)，可以檢查項(xiàng)目設(shè)計(jì)和項(xiàng)目實(shí)施是否針對(duì)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際需求，解決當(dāng)?shù)氐膶?shí)際問(wèn)題。2.4.2效率效率是指資源/投入轉(zhuǎn)化為結(jié)果的經(jīng)濟(jì)性。效率評(píng)價(jià)的內(nèi)容包括項(xiàng)目實(shí)施的 時(shí)間效率、資金使用、在使用既定資源下的產(chǎn)出情況、項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率(EIRR)。項(xiàng)目實(shí)施的時(shí)間效

10、率考察項(xiàng)目是否按計(jì)劃的時(shí)間開(kāi)工、是否在計(jì)劃實(shí)施周期內(nèi)完工。資金使用考察項(xiàng)目資金的使用是否按照預(yù)算執(zhí)行。在使用既定資源下的產(chǎn)出情況是指項(xiàng)目是否實(shí)現(xiàn)了所有的預(yù)計(jì)產(chǎn)出。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率是指項(xiàng)目周期內(nèi)經(jīng)濟(jì)凈現(xiàn)值累計(jì)等于零的折現(xiàn)率，是反映項(xiàng)目對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)貢獻(xiàn)的相對(duì) 指標(biāo)。2.4.3 效果效果從項(xiàng)效果是指項(xiàng)目目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度，它也表現(xiàn)為目標(biāo)群體的受益情況目目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和項(xiàng)目瞄準(zhǔn)度兩方面進(jìn)行評(píng)價(jià)。 項(xiàng)目目標(biāo)是在項(xiàng)目設(shè)計(jì)時(shí)的預(yù)計(jì) 成效，指通過(guò)一系列項(xiàng)目活動(dòng)而要實(shí)現(xiàn)的結(jié)果， 通常表現(xiàn)為對(duì)社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、社區(qū)、 目標(biāo)人群所產(chǎn)生的積極作用。項(xiàng)目瞄準(zhǔn)度是指考察項(xiàng)目成果是否真正地被目標(biāo)群 體享有。也就是說(shuō)，項(xiàng)目效果的評(píng)

11、價(jià)不僅取決于項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的程度，也要考察其成果（一般表現(xiàn)為項(xiàng)目提供的產(chǎn)品或服務(wù)）是否使目標(biāo)人群受益。2.4.4 可持續(xù)性可持續(xù)性是指項(xiàng)目完工后持續(xù)運(yùn)行和發(fā)揮成效的可能性。它針對(duì)保障項(xiàng)目持續(xù)運(yùn)行并發(fā)揮成效的各方面因素進(jìn)行評(píng)價(jià)， 這些因素包括項(xiàng)目管理或運(yùn)行機(jī)構(gòu)的 持續(xù)性、項(xiàng)目產(chǎn)出的維護(hù)和利用、制度保障等。止匕外，由于財(cái)政部門(mén)對(duì)項(xiàng)目還款 十分關(guān)注，可持續(xù)性還對(duì)項(xiàng)目還款能力進(jìn)行評(píng)價(jià)。2.5績(jī)效評(píng)價(jià)的步驟績(jī)效評(píng)價(jià)一般包括以下幾個(gè)步驟，每個(gè)步驟的詳細(xì)內(nèi)容和做法將在以后各章 進(jìn)行闡述。第1步：前期準(zhǔn)備前期準(zhǔn)備包括確定績(jī)效評(píng)價(jià)任務(wù)和評(píng)價(jià)組織實(shí)施模式（見(jiàn)第3章）、編制評(píng)價(jià)任務(wù)大綱（見(jiàn)第4章）等。第2步：評(píng)價(jià)

12、設(shè)計(jì)根據(jù)評(píng)價(jià)任務(wù)大綱設(shè)計(jì)詳細(xì)的評(píng)價(jià)實(shí)施方案，包括開(kāi)發(fā)績(jī)效評(píng)價(jià)框架、選擇 證據(jù)收集方法、設(shè)計(jì)面訪、座談會(huì)和實(shí)地調(diào)研等的問(wèn)題清單、進(jìn)行人員、時(shí)間和 經(jīng)費(fèi)安排等（見(jiàn)第5章）第3步：評(píng)價(jià)實(shí)施按照設(shè)計(jì)的方案開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，包括證據(jù)收集整理、證據(jù)分析、形成評(píng)價(jià)結(jié) 論、經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)和建議等（見(jiàn)第6章）。第4步：報(bào)告評(píng)價(jià)結(jié)果按照本指南附件3的格式編寫(xiě)績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告，在此過(guò)程中要與利益相關(guān)者進(jìn)行溝通，并將他們的觀點(diǎn)和意見(jiàn)吸收到評(píng)價(jià)報(bào)告中來(lái)（見(jiàn)第 7章）。第5步：評(píng)價(jià)結(jié)果使用和擴(kuò)散項(xiàng)目管理部門(mén)利用評(píng)價(jià)結(jié)果，用于解決問(wèn)題、改進(jìn)管理或?yàn)闆Q策提供依據(jù)。財(cái)政部門(mén)將評(píng)價(jià)結(jié)果與以后年度的預(yù)算安排進(jìn)行掛鉤（見(jiàn)第8章）o3 評(píng)價(jià)任務(wù)的組

13、織具體評(píng)價(jià)任務(wù)由財(cái)政部門(mén)以文件形式下達(dá)的年度評(píng)價(jià)計(jì)劃確定。3.1 評(píng)價(jià)任務(wù)的組織模式評(píng)價(jià)任務(wù)可以由管理部門(mén)（各級(jí)財(cái)政部門(mén)和預(yù)算部門(mén)） 組織實(shí)施，也可根據(jù) 需要委托外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)或?qū)＜疫M(jìn)行，并與其簽訂委托合同。無(wú)論采取哪種方式， 管理部門(mén)都應(yīng)指派一名評(píng)價(jià)管理者，并要組建合格的評(píng)價(jià)小組實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)。3.2 評(píng)價(jià)管理者的職責(zé)評(píng)價(jià)管理者應(yīng)為熟悉被評(píng)項(xiàng)目的管理人員，應(yīng)履行以下職責(zé)：編寫(xiě)績(jī)效評(píng)價(jià)任務(wù)大綱;與評(píng)價(jià)小組進(jìn)行充分溝通，使其完全理解評(píng)價(jià)任務(wù)大綱的每一項(xiàng)內(nèi)容;為評(píng)價(jià)活動(dòng)提供必要的支持和及時(shí)的反饋；監(jiān)督評(píng)價(jià)活動(dòng)的進(jìn)展并進(jìn)行質(zhì)量控制；對(duì)評(píng)價(jià)活動(dòng)中出現(xiàn)的情況及時(shí)做出決策；如委托合同需要變更，應(yīng)與評(píng)價(jià)小組進(jìn)行

14、協(xié)商；檢查評(píng)價(jià)報(bào)告初稿是否符合合同和指南的要求；對(duì)評(píng)價(jià)報(bào)告初稿提出反饋意見(jiàn)；確保各利益相關(guān)者有機(jī)會(huì)對(duì)評(píng)價(jià)報(bào)告初稿提出意見(jiàn)和建議，并保證這些 意見(jiàn)和建議反映在評(píng)價(jià)報(bào)告終稿中；促進(jìn)評(píng)價(jià)結(jié)果的使用和擴(kuò)散。3.3 績(jī)效評(píng)價(jià)小組3.3.1 評(píng)價(jià)小組應(yīng)具備的知識(shí)和技能不管是管理部門(mén)自己評(píng)價(jià)，還是委托外部專(zhuān)業(yè)機(jī)構(gòu)或?qū)＜以u(píng)價(jià)， 都需要成立 績(jī)效評(píng)價(jià)小組。評(píng)價(jià)小組是進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)的設(shè)計(jì)、 實(shí)施和報(bào)告編寫(xiě)的團(tuán)隊(duì)。評(píng)價(jià) 小組對(duì)于績(jī)效評(píng)價(jià)尤為重要。它是評(píng)價(jià)任務(wù)能否成功實(shí)施的關(guān)鍵因素。雖然績(jī)效 評(píng)價(jià)需要的知識(shí)和技能因不同項(xiàng)目而異， 但以下列出的知識(shí)和專(zhuān)業(yè)技能是評(píng)價(jià)小 組必須具備的：績(jī)效評(píng)價(jià)知識(shí)和技能：這是一種綜合的能力，

15、包括績(jī)效評(píng)價(jià)理論知識(shí)、方法和其他技能，如經(jīng)濟(jì)分析、統(tǒng)計(jì)分析、社會(huì)調(diào)查等。溝通能力：溝通能力十分重要，它有利于與利益相關(guān)者進(jìn)行友好溝通， 促進(jìn)利益相關(guān)者參與績(jī)效評(píng)價(jià)并提供必要協(xié)助，并向不同用戶有效地報(bào) 告評(píng)價(jià)結(jié)果。組織協(xié)調(diào)能力：組織協(xié)調(diào)能力是保證績(jī)效評(píng)價(jià)順利實(shí)施的關(guān)鍵，包括組 織和調(diào)動(dòng)各種資源、協(xié)調(diào)評(píng)價(jià)中不同任務(wù)的進(jìn)展、控制評(píng)價(jià)任務(wù)在規(guī)定 的時(shí)間內(nèi)完成。行業(yè)知識(shí)：評(píng)價(jià)小組要熟悉項(xiàng)目所在的行業(yè)背景、發(fā)展?fàn)顩r、相關(guān)政策、 專(zhuān)業(yè)知識(shí)等。了解當(dāng)?shù)厍闆r：因?yàn)轫?xiàng)目實(shí)施的成功與否有時(shí)取決于當(dāng)?shù)匾蛩?，所以?解當(dāng)?shù)厣鐣?huì)和文化背景很重要。評(píng)價(jià)小組還需要了解當(dāng)?shù)氐陌l(fā)展政策、 優(yōu)先重點(diǎn)、以及面臨的主要發(fā)展問(wèn)題。如果項(xiàng)

16、目的目標(biāo)群體還涉及少數(shù) 民族，還應(yīng)該了解并尊重他們的生活習(xí)俗，以便更好地與他們進(jìn)行溝通。3.3.2 評(píng)價(jià)小組的構(gòu)成評(píng)價(jià)小組由若干名評(píng)價(jià)人員組成。 評(píng)價(jià)小組成員不得與項(xiàng)目管理、 實(shí)施、運(yùn) 行等有利益沖突。并不要求評(píng)價(jià)小組的每名成員都具備上述知識(shí)和能力，允許評(píng) 價(jià)人員各具專(zhuān)長(zhǎng)，通過(guò)互相補(bǔ)充、互相學(xué)習(xí)而使整個(gè)評(píng)價(jià)小組具備上述知識(shí)和技 能，從而勝任評(píng)價(jià)任務(wù)。評(píng)價(jià)小組必須指定一名評(píng)價(jià)組長(zhǎng)。組長(zhǎng)應(yīng)該具備以下條件：具有較為深厚的績(jī)效評(píng)價(jià)知識(shí)和技能;熟悉被評(píng)項(xiàng)目所在領(lǐng)域的相關(guān)政策、技術(shù)、管理等知識(shí);具有較強(qiáng)責(zé)任心。評(píng)價(jià)組長(zhǎng)應(yīng)履行以下職責(zé)：負(fù)責(zé)與管理部門(mén)溝通；督促并協(xié)調(diào)評(píng)價(jià)小組成員的工作并管理日常工作;在評(píng)價(jià)小

17、組出現(xiàn)不同意見(jiàn)時(shí)充當(dāng)協(xié)調(diào)人；確保評(píng)價(jià)小組按照評(píng)價(jià)任務(wù)大綱實(shí)施評(píng)價(jià)；編寫(xiě)評(píng)價(jià)報(bào)告并負(fù)責(zé)報(bào)告最終定稿。4編制評(píng)價(jià)任務(wù)大綱評(píng)價(jià)任務(wù)大綱（Terms of Reference , TOR是一個(gè)書(shū)面文件，它載明評(píng)價(jià) 的目的和范圍、評(píng)價(jià)使用的方法、績(jī)效評(píng)價(jià)或分析針對(duì)的標(biāo)準(zhǔn)、需要的資源、時(shí) 間安排和評(píng)價(jià)報(bào)告要求。每個(gè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)都必須編寫(xiě)一個(gè)評(píng)價(jià)任務(wù)大綱。4.1 功能評(píng)價(jià)任務(wù)大綱體現(xiàn)了管理部門(mén)對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)的要求， 是從評(píng)價(jià)任務(wù)組織到評(píng)價(jià) 結(jié)果使用與擴(kuò)散的整個(gè)評(píng)價(jià)活動(dòng)必須遵循的核心文件。評(píng)價(jià)任務(wù)大綱對(duì)于績(jī)效評(píng) 價(jià)至關(guān)重要，主要發(fā)揮以下4個(gè)方面的作用：將年度評(píng)價(jià)計(jì)劃中的任務(wù)轉(zhuǎn)化成可操作的評(píng)價(jià)工作；為評(píng)價(jià)小組進(jìn)行具

18、體評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)和實(shí)施提供基礎(chǔ)；為各利益相關(guān)方對(duì)評(píng)價(jià)任務(wù)形成共識(shí)提供基礎(chǔ)；為評(píng)價(jià)管理者進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)質(zhì)量控制、核查評(píng)價(jià)小組任務(wù)完成情況提供 依據(jù)。4.2 編寫(xiě)步驟評(píng)價(jià)任務(wù)大綱由評(píng)價(jià)管理者根據(jù)確定的評(píng)價(jià)任務(wù)進(jìn)行編寫(xiě)，編寫(xiě)評(píng)價(jià)任務(wù)大綱一般包括4個(gè)步驟：前期準(zhǔn)備、起草評(píng)價(jià)任務(wù)大綱初稿、與利益相關(guān)者溝通、 形成最終評(píng)價(jià)任務(wù)大綱。4.2.1 前期準(zhǔn)備編寫(xiě)之前要對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行必要的研究和分析， 要明確評(píng)價(jià)目的，熟悉項(xiàng)目目標(biāo)、特點(diǎn)、 實(shí)施和完成情況，了解項(xiàng)目實(shí)施的社會(huì)經(jīng)濟(jì)背景，掌握項(xiàng)目現(xiàn)有數(shù)據(jù)信息情況。4.2.2 起草評(píng)價(jià)任務(wù)大綱初稿在前期準(zhǔn)備和估算用于評(píng)價(jià)的資源（包括經(jīng)費(fèi)、人員和時(shí)間）等基礎(chǔ)上，編寫(xiě)評(píng)價(jià)任務(wù)大綱初稿。

19、4.2.3 與利益相關(guān)者溝通評(píng)價(jià)任務(wù)大綱初稿要與項(xiàng)目主管部門(mén)、項(xiàng)目實(shí)施及運(yùn)行機(jī)構(gòu)、行業(yè)專(zhuān)家等主要利益相關(guān)者進(jìn)行溝通，聽(tīng)取他們的意見(jiàn)和建議。4.2.4 形成最終評(píng)價(jià)任務(wù)大綱在考慮利益相關(guān)者的建議和意見(jiàn)基礎(chǔ)上，修訂完善評(píng)價(jià)任務(wù)大綱初稿，形成最終評(píng)價(jià)任務(wù)大綱。4.3 內(nèi)容高質(zhì)量的評(píng)價(jià)任務(wù)大綱應(yīng)該包括以下幾部分內(nèi)容：評(píng)價(jià)目的、項(xiàng)目描述、評(píng)價(jià)范圍、涉及的利益相關(guān)者、關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題、方法、預(yù)期成果、評(píng)價(jià)小組、實(shí)施計(jì)劃、費(fèi)用與支付、管理部門(mén)責(zé)任等。4.3.1 評(píng)價(jià)目的評(píng)價(jià)任務(wù)大綱的第一部分要明確評(píng)價(jià)目的。評(píng)價(jià)目的要具體寫(xiě)明為什么要開(kāi) 展此項(xiàng)評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)結(jié)果將如何使用，以及由誰(shuí)使用。4.3.2 項(xiàng)目描述對(duì)項(xiàng)目背景

20、、項(xiàng)目目標(biāo)、項(xiàng)目投入與活動(dòng)、實(shí)施情況等方面進(jìn)行簡(jiǎn)要描述， 以便評(píng)價(jià)人員能夠迅速了解項(xiàng)目基本情況。項(xiàng)目背景：項(xiàng)目實(shí)施的國(guó)家層面和地方層面的社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r，項(xiàng)目 所屬的領(lǐng)域，所要解決的主要問(wèn)題，如基本醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)不足問(wèn)題、城 市交通發(fā)展瓶頸問(wèn)題、環(huán)境污染問(wèn)題等。項(xiàng)目目標(biāo)：項(xiàng)目的預(yù)期產(chǎn)出和成效，如果項(xiàng)目設(shè)定了具體目標(biāo)，還應(yīng)描 述其具體目標(biāo)。項(xiàng)目投入與活動(dòng)：項(xiàng)目投入金額和構(gòu)成，為了實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目目標(biāo)而設(shè)置的項(xiàng) 目組成（Components及其開(kāi)展的活動(dòng)（Activities ）。實(shí)施情況：項(xiàng)目的實(shí)施周期（從開(kāi)工到完工），實(shí)施地點(diǎn)，實(shí)施組織情況。4.3.3 評(píng)價(jià)范圍評(píng)價(jià)范圍確定了績(jī)效評(píng)價(jià)的廣度和深度， 包括

21、時(shí)間范圍、地域范圍和收益群 體范圍。評(píng)價(jià)范圍往往與評(píng)價(jià)目的有關(guān)。4.3.4 涉及的利益相關(guān)者項(xiàng)目往往涉及多個(gè)利益相關(guān)者，包括管理部門(mén)、項(xiàng)目實(shí)施機(jī)構(gòu)、項(xiàng)目運(yùn)行機(jī) 構(gòu)、目標(biāo)群體、社區(qū)等。要說(shuō)明希望他們參與績(jī)效評(píng)價(jià)的形式。上述描述是為了 使評(píng)價(jià)人員了解項(xiàng)目的利益相關(guān)者，并盡可能從他們那里收集到績(jī)效評(píng)價(jià)的有用 信息。4.3.5 關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題這部分要列出績(jī)效評(píng)價(jià)想要回答的關(guān)鍵問(wèn)題。關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題是針對(duì)評(píng)價(jià)目的，在評(píng)價(jià)準(zhǔn)則基礎(chǔ)上進(jìn)行開(kāi)發(fā)的。本指南列出了12 個(gè)必須回答的關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題（見(jiàn)第5.2.1 節(jié)） 。管理部門(mén)根據(jù)需要，可以突出其中若干個(gè)問(wèn)題，或補(bǔ)充其他問(wèn)題。4.3.6 方法描述證據(jù)收集可能用到的方法，

22、比如案卷研究、面訪、 實(shí)地調(diào)研、問(wèn)卷調(diào)查、座談會(huì)等。不同方法的成本不同，在選擇使用何種方法時(shí)要考慮績(jī)效評(píng)價(jià)的預(yù)算。具體方法由評(píng)價(jià)小組進(jìn)行開(kāi)發(fā)。4.3.7 預(yù)期成果通過(guò)績(jī)效評(píng)價(jià)管理部門(mén)想要獲得的成果，如績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告、評(píng)價(jià)進(jìn)展報(bào)告及其提交時(shí)間。如果評(píng)價(jià)成果要用于擴(kuò)散（如研討會(huì)），那么這部分還要描述評(píng)價(jià)人員在成果擴(kuò)散中應(yīng)發(fā)揮哪些作用。4.3.8 評(píng)價(jià)小組這部分要描述評(píng)價(jià)小組所需要的知識(shí)、能力和經(jīng)驗(yàn)，以及其他相關(guān)能力，如語(yǔ)言能力；還要描述建議的評(píng)價(jià)小組人數(shù)。4.3.9 實(shí)施計(jì)劃這部分說(shuō)明評(píng)價(jià)任務(wù)將要開(kāi)展的活動(dòng)及時(shí)間安排，尤其是評(píng)價(jià)成果的提交時(shí)間節(jié)點(diǎn)。 這里主要列出評(píng)價(jià)任務(wù)實(shí)施的關(guān)鍵時(shí)間節(jié)點(diǎn)和任務(wù)負(fù)責(zé)人

23、，詳細(xì)的實(shí)施計(jì)劃由評(píng)價(jià)小組開(kāi)發(fā)。實(shí)施計(jì)劃模板（見(jiàn)表4-1 ） 。表4-1評(píng)價(jià)任務(wù)大綱評(píng)價(jià)任務(wù)實(shí)施計(jì)劃模板廳P活動(dòng)描述時(shí)間安AE負(fù)責(zé)人1簽訂任務(wù)合同XX年XX月XX管理部門(mén)、評(píng)價(jià)小組2開(kāi)發(fā)績(jī)效評(píng)價(jià)框架XX年XX月評(píng)價(jià)小組3形成評(píng)價(jià)方案XX 年 XX-XX月評(píng)價(jià)小組4評(píng)價(jià)實(shí)施XX 年 XX-XX月評(píng)價(jià)小組5提交報(bào)告初稿X(qián)X年XX月評(píng)價(jià)小組6利益相關(guān)者反饋XX年XX月XX管理部門(mén)及其他利益相關(guān)者7評(píng)價(jià)報(bào)告終稿X(qián)X年XX月評(píng)價(jià)小組注：如果由財(cái)政部門(mén)自己開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)，這個(gè)步驟則省略。4.3.10 費(fèi)用與支付這部分說(shuō)明評(píng)價(jià)任務(wù)的預(yù)算費(fèi)用和支付方式。4.3.11 管理部門(mén)責(zé)任評(píng)價(jià)任務(wù)大綱要寫(xiě)明管理部門(mén)在績(jī)效

24、評(píng)價(jià)中的責(zé)任，包括管理部門(mén)要提供相關(guān)項(xiàng)目文檔，為評(píng)價(jià)小組提供必要的協(xié)調(diào)，參與績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施過(guò)程中的某些活動(dòng)， 如實(shí)地調(diào)研、座談會(huì)和討論，對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)進(jìn)行質(zhì)量控制等。由于評(píng)價(jià)任務(wù)大綱對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)的成功實(shí)施至關(guān)重要，因此在公布最終評(píng)價(jià)任務(wù)大綱之前，管理部門(mén)要對(duì)其質(zhì)量進(jìn)行檢查（見(jiàn)專(zhuān)欄4-1 )專(zhuān)欄4-1高質(zhì)量評(píng)價(jià)任務(wù)大綱的核查問(wèn)題清單為什么要開(kāi)展此項(xiàng)評(píng)價(jià)？評(píng)價(jià)涉及了哪些利益相關(guān)者？所提出的評(píng)價(jià)問(wèn)題是否明確？是否所有問(wèn)題都能被回答？評(píng)價(jià)任務(wù)大綱是否提出了關(guān)于評(píng)價(jià)方法或評(píng)價(jià)程序的硬性要求？這些要求是否合理？是否有足夠的資源和時(shí)間來(lái)完成評(píng)價(jià)任務(wù)？在評(píng)價(jià)實(shí)施過(guò)程中，管理部門(mén)和其他利益相關(guān)者將為評(píng)價(jià)小組提供哪些必要

25、支持？管理部門(mén)對(duì)于評(píng)價(jià)報(bào)告的要求是否清晰？評(píng)價(jià)小組能否根據(jù)評(píng)價(jià)任務(wù)大綱深化評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)和實(shí)施評(píng)價(jià)任務(wù)？評(píng)價(jià)任務(wù)大綱格式見(jiàn)附件15績(jī)效評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)僅僅有高質(zhì)量的評(píng)價(jià)任務(wù)大綱還不能保證績(jī)效評(píng)價(jià)的成功實(shí)施。因?yàn)樵u(píng)價(jià)任務(wù)大綱由評(píng)價(jià)管理者負(fù)責(zé)設(shè)計(jì)，主要對(duì)績(jī)效評(píng)價(jià)的關(guān)鍵要素進(jìn)行說(shuō)明， 是績(jī)效評(píng) 價(jià)實(shí)施的綱領(lǐng)性文件。但是，績(jī)效評(píng)價(jià)任務(wù)由評(píng)價(jià)小組負(fù)責(zé)具體實(shí)施， 這就要求 評(píng)價(jià)小組要在對(duì)評(píng)價(jià)任務(wù)理解的基礎(chǔ)上， 將評(píng)價(jià)任務(wù)大綱轉(zhuǎn)化為可操作的實(shí)施方 案，這才能保證績(jī)效評(píng)價(jià)的成功實(shí)施。 因此，績(jī)效評(píng)價(jià)的設(shè)計(jì)要基于評(píng)價(jià)任務(wù)大 綱，并主要滿足評(píng)價(jià)任務(wù)大綱的要求?？?jī)效評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)的主要產(chǎn)出就是績(jī)效評(píng)價(jià)框 架和績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施方案?？?jī)效評(píng)價(jià)

26、設(shè)計(jì)流程見(jiàn)圖5-1。在績(jī)效評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)的每 個(gè)步驟中，評(píng)價(jià)小組都要與管理部門(mén)進(jìn)行溝通。圖5-1績(jī)效評(píng)價(jià)設(shè)計(jì)流程前期準(zhǔn)備）熟悉項(xiàng)目文件與管理部門(mén)溝通開(kāi)發(fā)評(píng)價(jià)指標(biāo)選擇證據(jù)收集方法完成評(píng)價(jià)實(shí)施方評(píng)價(jià)任務(wù)分解評(píng)價(jià)小組分工實(shí)施時(shí)間安排5.1前期準(zhǔn)備前期準(zhǔn)備包括盡量收集并熟悉現(xiàn)有的項(xiàng)目文件，與管理部門(mén)（或委托方）進(jìn)行溝通，了解他們的意圖并理解評(píng)價(jià)任務(wù)大綱的內(nèi)容。 前期準(zhǔn)備要查閱的項(xiàng)目文件包括項(xiàng)目立項(xiàng)文件、項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃、項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告、項(xiàng)目中期檢查報(bào)告、項(xiàng)目完工報(bào)告、項(xiàng)目工作總結(jié)等。前期準(zhǔn)備要形成績(jī)效評(píng)價(jià)過(guò)程文件之一 項(xiàng)目基礎(chǔ) 信息表（見(jiàn)表5-1 ）表5-1 項(xiàng)目基礎(chǔ)信息表一、項(xiàng)目概況項(xiàng)目名稱項(xiàng)目類(lèi)型根據(jù)項(xiàng)目預(yù)算

27、管理辦法對(duì)項(xiàng)目的分類(lèi)填寫(xiě)投資金額其中：中央財(cái)政省級(jí)財(cái)政地方配套金額以人民幣為單位實(shí)施周期按項(xiàng)目完工報(bào)告中實(shí)施周期填寫(xiě)實(shí)施地點(diǎn)按XX省XX市XX縣的格式填寫(xiě)項(xiàng)目發(fā)展目標(biāo)按項(xiàng)目立項(xiàng)文件中的目標(biāo)填寫(xiě)，若項(xiàng)目目標(biāo)經(jīng) 過(guò)調(diào)整且經(jīng)過(guò)財(cái)政部門(mén)同意，還應(yīng)填寫(xiě)調(diào)整后 的目標(biāo)項(xiàng)目組成按項(xiàng)目立項(xiàng)文件中的項(xiàng)目組成簡(jiǎn)要填寫(xiě)項(xiàng)目實(shí)施單位二、項(xiàng)目背景重點(diǎn)從以下幾方面描述項(xiàng)目的背景，但不限于這幾點(diǎn)，注意提取關(guān)鍵數(shù)據(jù)和事實(shí)：- 項(xiàng)目的提出針對(duì)國(guó)家社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的哪些特定需求？（例如：與相關(guān)戰(zhàn)略、政策或其他重大項(xiàng)目的關(guān)系等）- 項(xiàng)目的提出針對(duì)所在行業(yè)的哪些關(guān)鍵問(wèn)題？（例如：解決空白問(wèn)題、瓶頸問(wèn)題、還是在現(xiàn)有條件下改進(jìn)提高）- 確定

28、項(xiàng)目的具體內(nèi)容以及選擇項(xiàng)目實(shí)施地點(diǎn)的理由， 或有哪些考慮？（例如：該地區(qū)最貧困，或具備實(shí)施條件，或估計(jì)影響較大等）三、項(xiàng)目目標(biāo)和活動(dòng)內(nèi)容分別簡(jiǎn)述每一個(gè)項(xiàng)目組成部分的目標(biāo)、投入、產(chǎn)出和實(shí)施地點(diǎn)。5.2開(kāi)發(fā)績(jī)效評(píng)價(jià)框架5-2 ）?？?jī)效評(píng)價(jià)框架是開(kāi)展績(jī)效評(píng)價(jià)的核心。 績(jī)效評(píng)價(jià)框架包括評(píng)價(jià)準(zhǔn)則、關(guān)鍵評(píng) 價(jià)問(wèn)題、評(píng)價(jià)指標(biāo)、證據(jù)、證據(jù)來(lái)源、證據(jù)收集方法等（見(jiàn)表表5-2績(jī)效評(píng)價(jià)框架結(jié)構(gòu)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題評(píng)價(jià)指標(biāo)證據(jù)證據(jù)來(lái)源證據(jù)收集方法相關(guān)性效率效果可持續(xù)性績(jī)效評(píng)價(jià)框架中的術(shù)語(yǔ)解釋如下:評(píng)價(jià)準(zhǔn)則：即第2章第2.3節(jié)提到的相關(guān)性、效率、效果和可持續(xù)性 4 個(gè)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則。關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題：用來(lái)將績(jī)效評(píng)價(jià)聚焦于若干有限

29、的關(guān)鍵方面，進(jìn)而分析 和評(píng)判準(zhǔn)則的工具，一個(gè)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則下可以有多個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題。評(píng)價(jià)指標(biāo)：定量或定性的因素或變量，是用來(lái)衡量成果、反映變化的手 段；這里，評(píng)價(jià)指標(biāo)是用來(lái)回答關(guān)鍵問(wèn)題的一種工具，一個(gè)關(guān)鍵問(wèn)題下 可能有多個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)。證據(jù)：用來(lái)對(duì)評(píng)價(jià)指標(biāo)進(jìn)行評(píng)判的各種信息，包括項(xiàng)目數(shù)據(jù)、事實(shí)、利益相關(guān)者觀點(diǎn)等。證據(jù)來(lái)源：說(shuō)明證據(jù)的出處，以便評(píng)價(jià)人員能夠收集到所要的證據(jù)。證據(jù)收集方法：績(jī)效評(píng)價(jià)中用于收集各種證據(jù)的手段，如案卷研究、實(shí)地調(diào)研、面訪、問(wèn)卷調(diào)查等。本指南的宗旨是既要為評(píng)價(jià)人員提供操作性的指導(dǎo)， 又要發(fā)揮評(píng)價(jià)人員 的積極性和專(zhuān)業(yè)技能，根據(jù)不同項(xiàng)目特點(diǎn)開(kāi)發(fā)合適的評(píng)價(jià)框架。基于這種考慮，指南根據(jù)4個(gè)評(píng)價(jià)

30、準(zhǔn)則設(shè)計(jì)出12個(gè)關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題。這12個(gè)關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題是 每個(gè)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)的共性問(wèn)題，而評(píng)價(jià)指標(biāo)留待評(píng)價(jià)人員根據(jù)不同項(xiàng)目具體開(kāi) 發(fā)。這樣，統(tǒng)一的關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題保證了不同評(píng)價(jià)都涉及了共同的關(guān)鍵績(jī)效內(nèi)容， 而個(gè)性的評(píng)價(jià)指標(biāo)則體現(xiàn)了不同項(xiàng)目的特點(diǎn)。如果管理部門(mén)還提出了其他的關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題， 評(píng)價(jià)小組可以根據(jù)問(wèn)題的性質(zhì) 歸入評(píng)價(jià)準(zhǔn)則當(dāng)中；如果不能歸入，可以放在評(píng)價(jià)報(bào)告第4章需要說(shuō)明的事項(xiàng)中 進(jìn)行說(shuō)明。以下按照?qǐng)D5-2的流程一步一步介紹如何開(kāi)發(fā)績(jī)效評(píng)價(jià)框架。圖5-2設(shè)計(jì)階段績(jī)效評(píng)價(jià)框架開(kāi)發(fā)流程5.2.1 關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題本指南針對(duì)每個(gè)評(píng)價(jià)準(zhǔn)則共設(shè)計(jì)出 12個(gè)關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題，具體如下:相關(guān)性相關(guān)性包括2個(gè)關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題：

31、問(wèn)題1.1 :在評(píng)價(jià)之時(shí)，項(xiàng)目是否符合政府的發(fā)展規(guī)劃、優(yōu)先發(fā)展重點(diǎn)?問(wèn)題1.2 :項(xiàng)目是否針對(duì)某一實(shí)際問(wèn)題和需求?問(wèn)題1.1是評(píng)價(jià)項(xiàng)目的政策相關(guān)性。即項(xiàng)目與當(dāng)前國(guó)家、行業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略、 優(yōu)先重點(diǎn)的相符程度。問(wèn)題1.2是評(píng)價(jià)項(xiàng)目與面臨的問(wèn)題和需求的相關(guān)性。它考察兩方面內(nèi)容。首先，在設(shè)計(jì)之時(shí)項(xiàng)目活動(dòng)是否針對(duì)當(dāng)時(shí)的實(shí)際問(wèn)題。比如某農(nóng)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目，當(dāng)時(shí)當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)發(fā)展面臨的主要問(wèn)題是農(nóng)業(yè)用水嚴(yán)重缺乏 （水源性缺水） 需要引水灌溉，那么要評(píng)價(jià)這個(gè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)的活動(dòng) （比如建設(shè)水渠和水庫(kù)）是 否針對(duì)了上述問(wèn)題。其次，在進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)之時(shí)，項(xiàng)目完工后提供的產(chǎn)出是 否能夠滿足當(dāng)前的需求。仍然以上述項(xiàng)目為例，如果當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)灌溉問(wèn)

32、題已經(jīng) 由水源性缺水變成水質(zhì)性缺水（即引過(guò)來(lái)的水嚴(yán)重污染而無(wú)法用于灌溉），那么項(xiàng)目建設(shè)的水渠和水庫(kù)仍然無(wú)法滿足當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)用水需求。這說(shuō)明項(xiàng)目與當(dāng)前當(dāng)?shù)氐膯?wèn)題相關(guān)性不強(qiáng)。效率效率包括4個(gè)關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題：?jiǎn)栴}2.1 :項(xiàng)目是否按照計(jì)劃的資金預(yù)算實(shí)施？問(wèn)題2.2:項(xiàng)目是否按照計(jì)劃的時(shí)間周期實(shí)施并完工？問(wèn)題2.3:項(xiàng)目是否實(shí)現(xiàn)了所有的預(yù)期產(chǎn)出？問(wèn)題2.4:項(xiàng)目完工后是否達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率？問(wèn)題2.1是評(píng)價(jià)項(xiàng)目的資金使用情況。它考察項(xiàng)目資金是否按照預(yù)算使 用，使用是否節(jié)約。對(duì)于完工項(xiàng)目，實(shí)際投入以項(xiàng)目完工報(bào)告中的為準(zhǔn)；對(duì)于正在實(shí)施的項(xiàng)目，實(shí)際投入以項(xiàng)目年度進(jìn)展報(bào)告中的為準(zhǔn)問(wèn)題2.2是評(píng)價(jià)項(xiàng)目實(shí)施的時(shí)間

33、效率。它考察兩方面內(nèi)容，一是項(xiàng)目是 否按預(yù)期的開(kāi)工時(shí)間開(kāi)工，二是項(xiàng)目是否在計(jì)劃的時(shí)間周期內(nèi)完工。項(xiàng)目的預(yù)計(jì)開(kāi)工時(shí)間和預(yù)計(jì)實(shí)施周期以項(xiàng)目評(píng)估文件 /設(shè)計(jì)文件或項(xiàng)目實(shí)施計(jì)劃中 的時(shí)間為準(zhǔn)，實(shí)際時(shí)間以項(xiàng)目完工報(bào)告中的為準(zhǔn)。問(wèn)題2.3評(píng)價(jià)項(xiàng)目產(chǎn)出的實(shí)現(xiàn)情況。一般項(xiàng)目會(huì)分成若干個(gè)組成部分， 每個(gè)組成部分包括一些具體活動(dòng)。 通過(guò)實(shí)施這些活動(dòng)，才能保證項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)預(yù) 期產(chǎn)出（如產(chǎn)品、服務(wù)、設(shè)施等），而通過(guò)產(chǎn)出的使用，實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)。這 里要評(píng)價(jià)項(xiàng)目是否按質(zhì)按量實(shí)現(xiàn)了所有預(yù)期產(chǎn)出。問(wèn)題2.4考察項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率。該問(wèn)題并非對(duì)所有項(xiàng)目都適用。 如果項(xiàng)目評(píng)估文件或項(xiàng)目完工報(bào)告中寫(xiě)明經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率對(duì)該項(xiàng)目不適用， 那

34、么績(jī)效評(píng)價(jià)就不對(duì)其進(jìn)行評(píng)價(jià)。效果效果包括2個(gè)關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題：?jiǎn)栴}3.1 :項(xiàng)目是否實(shí)現(xiàn)了預(yù)期目標(biāo)？問(wèn)題3.2:項(xiàng)目的實(shí)際受益者是否是項(xiàng)目的目標(biāo)受益群體？問(wèn)題3.1是評(píng)價(jià)效果最核心的內(nèi)容。如果項(xiàng)目目標(biāo)經(jīng)過(guò)修改并且獲得財(cái)政部 門(mén)的批準(zhǔn)，則應(yīng)采用修改后的目標(biāo)。問(wèn)題3.2是評(píng)價(jià)項(xiàng)目瞄準(zhǔn)度問(wèn)題，只有項(xiàng)目的實(shí)際受益群體是項(xiàng)目計(jì)劃的目 標(biāo)受益群體，項(xiàng)目的效果才能充分體現(xiàn)出來(lái)，也才能說(shuō)項(xiàng)目實(shí)施是成功的?？沙掷m(xù)性可持續(xù)性包括4個(gè)關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題：?jiǎn)栴}4.1 :項(xiàng)目的管理和/或運(yùn)行機(jī)構(gòu)的設(shè)置、人力資源、技術(shù)能否滿足項(xiàng) 目持續(xù)運(yùn)行的需要？問(wèn)題4.2:項(xiàng)目的產(chǎn)出能否得到持續(xù)地提供、維護(hù)和利用？問(wèn)題4.3:項(xiàng)目運(yùn)行所依賴的政

35、策、制度能否得到持續(xù)地實(shí)施？問(wèn)題4.4:項(xiàng)目財(cái)務(wù)是否可持續(xù)？問(wèn)題4.1考察的是項(xiàng)目完工后，項(xiàng)目的管理機(jī)構(gòu)和 /或運(yùn)行機(jī)構(gòu)能否保證項(xiàng) 目的持續(xù)運(yùn)行。問(wèn)題4.2中的產(chǎn)出是指通過(guò)項(xiàng)目實(shí)施獲得的基礎(chǔ)設(shè)施、設(shè)備、教室、醫(yī)院等實(shí)物產(chǎn)出，以及培訓(xùn)、服務(wù)、技術(shù)支持等軟產(chǎn)出。這個(gè)問(wèn)題考察的是項(xiàng)目產(chǎn)出能 否持續(xù)地提供、維護(hù)和利用，以保障項(xiàng)目持續(xù)發(fā)揮作用。問(wèn)題4.3是考察制度或政策對(duì)項(xiàng)目持續(xù)性的保障程度， 比如用水制度對(duì)水資 源保護(hù)和利用項(xiàng)目十分重要，如果用水制度沒(méi)有得到持續(xù)地執(zhí)行， 那么項(xiàng)目的效 果也就無(wú)法持續(xù)。問(wèn)題4.4是考察項(xiàng)目投入運(yùn)行后的收支情況或經(jīng)費(fèi)保障情況。上述12個(gè)關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題是針對(duì)一個(gè)完工項(xiàng)目而設(shè)計(jì)

36、的；而對(duì)于正在實(shí)施的 項(xiàng)目有些問(wèn)題不適用。當(dāng)然，對(duì)正在實(shí)施項(xiàng)目的評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)小組也可以對(duì)其中一 些問(wèn)題進(jìn)行預(yù)測(cè)性回答，并說(shuō)明預(yù)測(cè)的理由，以提醒管理者注意，采取必要措施保證項(xiàng)目的成功實(shí)施。表5-3列出了所有關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題，并說(shuō)明其適用的項(xiàng)目類(lèi)型表5-3關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題的適用性適用的項(xiàng)目關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題完工正在實(shí)項(xiàng)目施項(xiàng)目相關(guān)性VV1.1在評(píng)價(jià)之時(shí)，項(xiàng)目是否符合政府的發(fā)展規(guī)劃、優(yōu)先發(fā)展重點(diǎn)？VV1.2項(xiàng)目是否針對(duì)某一實(shí)際問(wèn)題和需求？效率VV2.1項(xiàng)目是否按照計(jì)劃的資金預(yù)算實(shí)施？V*2.2項(xiàng)目是否按照計(jì)劃的時(shí)間周期實(shí)施并完工？V*2.3項(xiàng)目是否實(shí)現(xiàn)了所有的預(yù)期產(chǎn)出？*2.4項(xiàng)目完工后是否達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率

37、？效果V*3.1項(xiàng)目是否實(shí)現(xiàn)了預(yù)期目標(biāo)？V*3.2項(xiàng)目的實(shí)際受益者是否項(xiàng)目的目標(biāo)受益群體？可持續(xù)性V*4.1項(xiàng)目的管理和/或運(yùn)行機(jī)構(gòu)的設(shè)置、人力資源、技術(shù)能否V*滿足項(xiàng)目持續(xù)運(yùn)行的需要？V*4.2項(xiàng)目的產(chǎn)出能否得到持續(xù)地提供、維護(hù)和利用？V*4.3項(xiàng)目運(yùn)行所依賴的政策、制度能否得到持續(xù)地實(shí)施？4.4項(xiàng)目財(cái)務(wù)是否可持續(xù)？注：帶的問(wèn)題對(duì)完工項(xiàng)目和正在實(shí)施的項(xiàng)目都適合，帶” i的問(wèn)題表示對(duì)于正在實(shí)施的項(xiàng)目可以通過(guò)現(xiàn)有的事實(shí)和利益相關(guān)者的觀點(diǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)評(píng)價(jià)，帶“*”的問(wèn)題表示如果項(xiàng)目設(shè)計(jì)之時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率沒(méi)有計(jì)算，則對(duì)該項(xiàng)目不適用。5.2.2 開(kāi)發(fā)評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)價(jià)指標(biāo)是針對(duì)關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題而開(kāi)發(fā)的，評(píng)價(jià)指標(biāo)是

38、回答關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題的工 具。二者的關(guān)系如下：（1）有的關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題包含了多項(xiàng)評(píng)價(jià)內(nèi)容，需要用不同 的指標(biāo)加以區(qū)分，所以有的關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題會(huì)包含若干個(gè)評(píng)價(jià)指標(biāo)；（2）通過(guò)指標(biāo) 收集回答關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題的相關(guān)證據(jù)， 避免收集過(guò)多的無(wú)關(guān)證據(jù)；（3）通過(guò)指標(biāo)可 以體現(xiàn)具體項(xiàng)目的特點(diǎn)；（4）通過(guò)指標(biāo)能夠直觀地對(duì)關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題進(jìn)行分析，從而得出關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題的評(píng)價(jià)結(jié)果。評(píng)價(jià)指標(biāo)的開(kāi)發(fā)至關(guān)重要，它影響到其后證據(jù)及其來(lái)源的確定、證據(jù)收集方 法的選擇和評(píng)價(jià)分析等活動(dòng)。專(zhuān)欄 5-1列出了評(píng)價(jià)指標(biāo)開(kāi)發(fā)要遵循的原則。如果評(píng)價(jià)指標(biāo)沒(méi)有滿足這些原則，將會(huì)影響到績(jī)效評(píng)價(jià)的質(zhì)量，進(jìn)而評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng) 用也將大打折扣。專(zhuān)欄5-1開(kāi)發(fā)評(píng)價(jià)指標(biāo)的

39、原則開(kāi)發(fā)評(píng)價(jià)指標(biāo)的SMAR源則：具體的(Specfic ):指標(biāo)定義清晰，不產(chǎn)生歧義；可衡量的(Measurable ):有確定的評(píng)價(jià)基準(zhǔn)對(duì)其進(jìn)行衡量和分析；可實(shí)現(xiàn)的(Achievable ):在現(xiàn)實(shí)條件下可以收集到相關(guān)證據(jù)；相關(guān)的(Relevant )：指標(biāo)與對(duì)應(yīng)的關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題要相關(guān)，能夠?yàn)楣芾硖峁┯杏玫男畔?；時(shí)限的(Time-bound):具有確定的時(shí)間范圍。下面以遼寧城市交通項(xiàng)目(見(jiàn)專(zhuān)欄 5-2)為例介紹評(píng)價(jià)指標(biāo)的開(kāi)發(fā)。在本征求意見(jiàn)稿中使用的案例，將隨著研究和試點(diǎn)評(píng)價(jià)的深入開(kāi)展而進(jìn)行完 善?？紤]到指南的權(quán)威性和指導(dǎo)性，最終的指南可能會(huì)對(duì)案例進(jìn)行修改， 甚至采用新的更加完善和適合的案例。此

40、處僅僅為開(kāi)發(fā)評(píng)價(jià)指標(biāo)提供示例。專(zhuān)欄5-2遼寧城市交通項(xiàng)目簡(jiǎn)介遼寧城市交通項(xiàng)目的發(fā)展目標(biāo)是提高城市交通系統(tǒng)的生產(chǎn)力，促進(jìn)遼寧省沈陽(yáng)市、撫順市和鞍山市的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展。具體目標(biāo)包括：(1)通過(guò)擴(kuò)展高等級(jí)道路設(shè)施、改善次干道和鐵路交叉口、打通斷頭路和道路拓寬，來(lái)改善道路基礎(chǔ) 設(shè)施瓶頸路段；（2）通過(guò)建設(shè)公交走廊和乘客設(shè)施、引進(jìn)先進(jìn)公交維護(hù)設(shè)備，提 高公交服務(wù)的效率和效果；（3）通過(guò)開(kāi)發(fā)先進(jìn)的、可持續(xù)的路面管理系統(tǒng)，改進(jìn) 道路維修養(yǎng)護(hù)的投資狀況；（4）通過(guò)制定機(jī)動(dòng)車(chē)尾氣排放控制策略（MVECS持 續(xù)改善項(xiàng)目的投資環(huán)境；（5）通過(guò)交逋示范項(xiàng)目的渠化、修建非機(jī)動(dòng)車(chē)設(shè)施、設(shè) 置信號(hào)和其他交通管理措施，改善道

41、路系統(tǒng)的運(yùn)營(yíng)效率和安全性；（6）通過(guò)考察、 技術(shù)援助和有針對(duì)性的培訓(xùn)，加強(qiáng)城市交通系統(tǒng)管理能力。項(xiàng)目從1999年12月28日開(kāi)始生效，于2005年12月31日結(jié)束。項(xiàng)目總投 入33795萬(wàn)美元，其中世行實(shí)際貸款金額 14760萬(wàn)美元。項(xiàng)目包括4個(gè)分項(xiàng)目 （component）：沈陽(yáng)分項(xiàng)目、撫順?lè)猪?xiàng)目、鞍山分項(xiàng)目和技木援助（TA）分項(xiàng)目。沈陽(yáng)、撫順、鞍山分項(xiàng)目都包含公共交通、交通管理、道路基礎(chǔ)設(shè)計(jì)和道路養(yǎng)護(hù) 4個(gè)分子項(xiàng)目（subcomponent） 0具體負(fù)金使用如卜表所不。項(xiàng)目實(shí)際使用經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)表單位：百萬(wàn)美兀分項(xiàng)沈陽(yáng)鞍山撫順小計(jì)公共交通2.318.001.9812.29交通管理18.035.5

42、15.9729.51道路基礎(chǔ)設(shè)施33.2197.9264.12195.25道路維修養(yǎng)護(hù)49.6324.0621.7295.41技術(shù)援助1.571.171.253.99先征費(fèi)0.650.450.401.50合計(jì)105.40137.1195.44337.95注：截止到2005年12月的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)際使用情況數(shù)據(jù)來(lái)源：項(xiàng)目完工se告相關(guān)性開(kāi)發(fā)相關(guān)性的評(píng)價(jià)指標(biāo)之前，要檢查項(xiàng)目目標(biāo)是否經(jīng)過(guò)修改，修改后的目標(biāo) 是否得到批準(zhǔn)。如果項(xiàng)目目標(biāo)經(jīng)過(guò)修改且獲得批準(zhǔn)， 那么應(yīng)以修改后的項(xiàng)目目標(biāo) 來(lái)開(kāi)發(fā)評(píng)價(jià)指標(biāo)。表5-4相關(guān)性評(píng)價(jià)指標(biāo)開(kāi)發(fā)-以遼寧城市交通項(xiàng)目為例準(zhǔn)則關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題評(píng)價(jià)指標(biāo)相關(guān)性1.1在評(píng)價(jià)之時(shí)，項(xiàng)目是否符合

43、政府發(fā)展政策或優(yōu)先發(fā)展重點(diǎn)？項(xiàng)目與當(dāng)前城市交通發(fā)展政策的相符程度1.2項(xiàng)目是否針對(duì)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際問(wèn)題和需求？項(xiàng)目與當(dāng)時(shí)項(xiàng)目市城市交通發(fā)展問(wèn)題的針對(duì)程度項(xiàng)目對(duì)當(dāng)前項(xiàng)目市城市交通發(fā)展需求的滿足程度效率針對(duì)效率的4個(gè)關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題，評(píng)價(jià)小組首先要明確項(xiàng)目的計(jì)劃和實(shí)際的實(shí) 施周期、項(xiàng)目的資金預(yù)算及使用情況、 項(xiàng)目預(yù)期要開(kāi)展的和實(shí)際開(kāi)展的活動(dòng)、 項(xiàng) 目的預(yù)期和實(shí)際產(chǎn)出、項(xiàng)目是否測(cè)算其經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率、 如有預(yù)期值是多少。然 后基于這些內(nèi)容開(kāi)發(fā)評(píng)價(jià)指標(biāo)。對(duì)于問(wèn)題2.3要盡量使用項(xiàng)目評(píng)估文件或設(shè)計(jì)文件中的產(chǎn)出目標(biāo)，如果評(píng)價(jià)小組認(rèn)為項(xiàng)目設(shè)計(jì)的產(chǎn)出目標(biāo)存在重大缺陷， 無(wú)法對(duì)產(chǎn)出進(jìn)行客觀地衡量，可以 設(shè)計(jì)新的產(chǎn)出目標(biāo)，但

44、要與管理部門(mén)、項(xiàng)目單位協(xié)商，并考慮證據(jù)收集的難度和 成本。同時(shí)，要在評(píng)價(jià)報(bào)告第 4章需要說(shuō)明的事項(xiàng)中加以說(shuō)明。表5-5效率評(píng)價(jià)指標(biāo)開(kāi)發(fā)-以遼寧城市交通項(xiàng)目為例準(zhǔn)則關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題評(píng)價(jià)指標(biāo)效率2.1項(xiàng)目是否按照計(jì)劃的資金預(yù)算實(shí)施？項(xiàng)目資金使用與預(yù)算的一致性2.2項(xiàng)目是否按照計(jì)劃的時(shí)間周期實(shí)施并完工？項(xiàng)目預(yù)期和實(shí)際的實(shí)施周期相符程度2.3項(xiàng)目是否實(shí)現(xiàn)了所有的預(yù)期產(chǎn)出？項(xiàng)目公共交通部分產(chǎn)出的實(shí)現(xiàn)程度項(xiàng)目交通管理部分產(chǎn)出的實(shí)現(xiàn)程度項(xiàng)目道路基礎(chǔ)設(shè)施部分產(chǎn)出的實(shí)現(xiàn)程度項(xiàng)目道路維修養(yǎng)護(hù)部分產(chǎn)出的實(shí)現(xiàn)程度項(xiàng)目技術(shù)援助部分產(chǎn)出的實(shí)現(xiàn)程度2.4項(xiàng)目完工后是否達(dá)到預(yù)期的經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率？項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)內(nèi)部收益率(EIRR)的實(shí)

45、現(xiàn)程度注：該項(xiàng)目包括公共交通、交通管理、道路基礎(chǔ)設(shè)施、道路維修養(yǎng)護(hù)和技術(shù)援助5項(xiàng)活動(dòng)，因此，針對(duì)這5方面內(nèi)容設(shè)置產(chǎn)出指標(biāo)。效果開(kāi)發(fā)效果評(píng)價(jià)指標(biāo)之前，要明確項(xiàng)目目標(biāo)和目標(biāo)受益群體是誰(shuí)。對(duì)于問(wèn)題3.1要盡量使用項(xiàng)目評(píng)估文件或項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件中的效果目標(biāo)。如果評(píng)價(jià)小組認(rèn)為項(xiàng)目設(shè)計(jì)的效果目標(biāo)存在重大缺陷， 無(wú)法對(duì)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行客觀地衡量， 可以 設(shè)計(jì)新的效果目標(biāo)，但要與管理部門(mén)、項(xiàng)目單位協(xié)商，并考慮證據(jù)收集的難度和 成本。同時(shí)，要在評(píng)價(jià)報(bào)告第 4章需要說(shuō)明的事項(xiàng)中加以說(shuō)明。本項(xiàng)目效果目標(biāo)分為若干個(gè)具體目標(biāo)(Specific Objectives ),并且每個(gè)具 體目標(biāo)都設(shè)有評(píng)價(jià)指標(biāo)，那么可以將問(wèn)題 3.

46、1按具體目標(biāo)分解成若干個(gè)子問(wèn)題， 然后根據(jù)子問(wèn)題設(shè)計(jì)效果評(píng)價(jià)指標(biāo)。表5-6效果評(píng)價(jià)指標(biāo)開(kāi)發(fā)-以遼寧城市交通項(xiàng)目為例準(zhǔn)則關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題評(píng)價(jià)指標(biāo)效果3.1項(xiàng)目是否實(shí)現(xiàn)了預(yù)期目標(biāo)？3.1.1 項(xiàng)目是否實(shí)現(xiàn)減少基礎(chǔ)設(shè)施瓶頸路段的目標(biāo)？交通走廊出行時(shí)間3.1.2項(xiàng)目是否實(shí)現(xiàn)改進(jìn)道路維修養(yǎng)護(hù)投資狀況的目標(biāo)？路面狀況維修養(yǎng)護(hù)預(yù)算維修養(yǎng)護(hù)平均費(fèi)用3.1.3項(xiàng)目是否實(shí)現(xiàn)持續(xù)改善項(xiàng) 目的投資環(huán)境的 目標(biāo)？大氣質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)機(jī)動(dòng)車(chē)尾氣排放控制戰(zhàn)略的制定機(jī)動(dòng)車(chē)尾氣排放控制戰(zhàn)略的米用和實(shí)施3.1.4項(xiàng)目是否實(shí)現(xiàn)提高道路系統(tǒng)的運(yùn)營(yíng)效率和運(yùn)營(yíng)安全的目標(biāo)？對(duì)通過(guò)交通屏蔽線的各種交通模式的交通流 量、出行時(shí)間和占有率進(jìn)行調(diào)查以衡量系統(tǒng)

47、 的運(yùn)目能力與行人和自行車(chē)后關(guān)的事故總數(shù)、總死亡人數(shù)及百分比3.1.5項(xiàng)目是否實(shí)現(xiàn)提高公交服務(wù)的效率和效果的目標(biāo)？年度補(bǔ)貼年均單位里程的運(yùn)營(yíng)費(fèi)用每年客運(yùn)量可運(yùn)宮的公交數(shù)重營(yíng)運(yùn)線路數(shù)量3.1.6項(xiàng)目是否實(shí)現(xiàn)加強(qiáng)城市交通系統(tǒng)管理能力的目標(biāo)？當(dāng)?shù)啬芰Φ募訌?qiáng)和決策的改善3.2項(xiàng)目的實(shí)際受益群體是否是項(xiàng)目的目標(biāo)受益群體？目標(biāo)受益群體覆蓋率可持續(xù)性對(duì)于問(wèn)題4.1 ,評(píng)價(jià)小組要明確項(xiàng)目完工后的管理機(jī)構(gòu)和 /或運(yùn)行機(jī)構(gòu)有哪 些，它們的機(jī)構(gòu)設(shè)置是否合理，人力資源是否充足、是否具備必需的管理和技術(shù) 能力等。對(duì)于問(wèn)題4.2,評(píng)價(jià)小組要分析項(xiàng)目的哪些產(chǎn)出對(duì)項(xiàng)目持續(xù)發(fā)揮成效是 關(guān)鍵的，比如對(duì)于高速公路項(xiàng)目，高速公路的維

48、護(hù)和利用是保證項(xiàng)目發(fā)揮效益的 關(guān)鍵；對(duì)于扶貧項(xiàng)目，對(duì)貧困人口進(jìn)行持續(xù)地生產(chǎn)和勞動(dòng)技能培訓(xùn)是項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)扶 貧效果的關(guān)鍵。對(duì)于問(wèn)題4.3,評(píng)價(jià)小組要明確項(xiàng)目制定的政策以及國(guó)家、行業(yè) 和當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)的政策有哪些，這些政策對(duì)項(xiàng)目持續(xù)運(yùn)行發(fā)揮什么作用，如果沒(méi)有這些政策，項(xiàng)目能否持續(xù)下去。對(duì)于問(wèn)題 4.4,評(píng)價(jià)小組要考慮機(jī)構(gòu)獲得的經(jīng)費(fèi)等 能否滿足項(xiàng)目運(yùn)行的各項(xiàng)成本支出。表 5-7介紹可持續(xù)性的關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題的指標(biāo)開(kāi)發(fā)。表5-7可持續(xù)性評(píng)價(jià)指標(biāo)開(kāi)發(fā)-以遼寧城市交通項(xiàng)目為例準(zhǔn)則關(guān)鍵評(píng)價(jià)問(wèn)題評(píng)價(jià)指標(biāo)可持續(xù)性4.1項(xiàng)目的管理和/或運(yùn)行機(jī)構(gòu)的設(shè)置、人力資源、技術(shù)能否滿足項(xiàng)目持續(xù)運(yùn)行的需要？項(xiàng)目市市政道路養(yǎng)護(hù)處的人力資源和技

49、術(shù)對(duì)道路持續(xù)養(yǎng)護(hù)的滿足程度項(xiàng)目市交管部門(mén)的人力資源和管理對(duì)持續(xù)開(kāi)展交通管理的滿足程度4.2項(xiàng)目的產(chǎn)出能否得到持續(xù)地提供、維護(hù)和利用？道路基礎(chǔ)設(shè)施的持續(xù)利用程度道路基礎(chǔ)設(shè)施維護(hù)的持續(xù)性交通管理的持續(xù)性4.3項(xiàng)目運(yùn)行所依賴的政策、制度能否得到持續(xù)地實(shí)施？項(xiàng)目所依賴的優(yōu)先發(fā)展公共交通政策的持續(xù)性4.4項(xiàng)目財(cái)務(wù)是否可持續(xù)？項(xiàng)目收支情況5.2.3證據(jù)及其來(lái)源證據(jù)是用來(lái)測(cè)量評(píng)價(jià)指標(biāo)、回答關(guān)鍵問(wèn)題、支持評(píng)價(jià)結(jié)論等的數(shù)據(jù)、事實(shí)和 觀點(diǎn)。在開(kāi)發(fā)評(píng)價(jià)指標(biāo)時(shí)就要考慮證據(jù)及其來(lái)源。評(píng)價(jià)小組要盡量收集高質(zhì)量的 證據(jù)。高質(zhì)量的證據(jù)具備以下特點(diǎn)：相關(guān)性：所收集的證據(jù)要與指標(biāo)相關(guān)、并且是最重要的信息，比如要測(cè) 量貧困地區(qū)適齡

50、女童的小學(xué)入學(xué)情況，那么就要收集女童而不 是男童的入學(xué)率數(shù)據(jù)。有效性：所收集的證據(jù)要能真實(shí)反映指標(biāo)內(nèi)容，比如要測(cè)量某個(gè)省的貧 困地區(qū)適齡女童的小學(xué)入學(xué)情況，那么要收集全省的適齡女童 入學(xué)率數(shù)據(jù)，而不是縣級(jí)的數(shù)據(jù)。可靠性：測(cè)量相同指標(biāo)的證據(jù)可以通過(guò)相同方法進(jìn)行收集并驗(yàn)證，比如 適齡女童入學(xué)率數(shù)據(jù)每年都可以通過(guò)“某地區(qū)適齡女童入學(xué)人 數(shù)/某地區(qū)適齡女童人數(shù)*100%'來(lái)獲得。準(zhǔn)確性：所收集的證據(jù)要準(zhǔn)確，特別是對(duì)于收集的利益相關(guān)者觀點(diǎn)要注 意其代表性，比如對(duì)于“社區(qū)環(huán)境是否改善”這一問(wèn)題，有 8 名居民認(rèn)為環(huán)境得到改善，而只有2名居民認(rèn)為環(huán)境沒(méi)有改善， 那么要采用8名居民的觀點(diǎn)?？?jī)效評(píng)價(jià)證據(jù)

51、來(lái)源主要有以下3類(lèi)，見(jiàn)專(zhuān)欄5-3。專(zhuān)欄5-3績(jī)效評(píng)價(jià)證據(jù)來(lái)源第一類(lèi)：制度、政策和法規(guī)國(guó)家相關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章；國(guó)家發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)部門(mén)行業(yè)發(fā)展規(guī)劃及政策，地方政府制定的發(fā)展規(guī)劃和政策；貸款方的有關(guān)制度規(guī)定。第二類(lèi)：項(xiàng)目文件和相關(guān)報(bào)告項(xiàng)目文件和報(bào)告，主要包括：立項(xiàng)評(píng)估報(bào)告、項(xiàng)目進(jìn)展報(bào)告、完工報(bào)告等；國(guó)家發(fā)展改革部門(mén)的項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)報(bào)告；項(xiàng)目單位的項(xiàng)目執(zhí)行文件和報(bào)告，主要包括：項(xiàng)目可行性研究報(bào)告、環(huán)境影 響評(píng)價(jià)報(bào)告，項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中的有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)資料、工作總結(jié)、監(jiān)測(cè)報(bào)告、項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告、項(xiàng)目竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告等；財(cái)政、審計(jì)部門(mén)對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行情況的專(zhuān)項(xiàng)檢查報(bào)告、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)報(bào)告；研究機(jī)構(gòu)或咨詢機(jī)構(gòu)提供的與項(xiàng)目相關(guān)的研究資

52、料、分析報(bào)告和咨詢報(bào)告等。第三類(lèi)：評(píng)價(jià)小組直接收集相關(guān)利益者座談會(huì)；對(duì)相關(guān)人員的面訪；實(shí)地調(diào)研；問(wèn)卷調(diào)查；評(píng)價(jià)小組采用其他方法收集的數(shù)據(jù)。5.2.4證據(jù)收集方法證據(jù)收集方法是用以收集所需證據(jù)的方法和技術(shù)。證據(jù)收集方法有很多種， 如案卷研究、面訪、座談會(huì)、問(wèn)卷調(diào)查、實(shí)地調(diào)研、案例研究等。大多數(shù)績(jī)效評(píng) 價(jià)都可能使用其中一種或多種。表5-8列出了不同證據(jù)收集方法的優(yōu)點(diǎn)和缺點(diǎn)， 評(píng)價(jià)人員可以根據(jù)現(xiàn)實(shí)情況選擇適合的方法。 選擇證據(jù)收集方法還要考慮評(píng)價(jià)的經(jīng)費(fèi)預(yù)算、人力資源和時(shí)間等因素。表5-8證據(jù)收集方法的優(yōu)缺點(diǎn)方法優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)案卷研究成本低，并且能從現(xiàn)有資料中獲得大量有用證據(jù)很難對(duì)現(xiàn)有資料中的證據(jù)進(jìn)行核實(shí)面

53、訪成本較低且較容易實(shí)施，能夠收 集啟用且豐富的信息，特別是利 益相關(guān)者的觀點(diǎn)、建議、以及解 釋項(xiàng)目成功或失敗的原因受訪人的主觀偏見(jiàn)使證據(jù)的客觀 性受到影響，給評(píng)價(jià)人員的分析 和判斷帶來(lái)困難座談會(huì)成本較局，能夠收集更多不同相關(guān)利益者的觀點(diǎn)、判斷、以及解釋項(xiàng)目成功或失敗的原因座談會(huì)上可能會(huì)收集到許多績(jī)效 評(píng)價(jià)無(wú)關(guān)的信息，有時(shí)座談會(huì)參 與人可能更多地談?wù)撍P(guān)注的問(wèn) 題向非評(píng)價(jià)小組關(guān)注的問(wèn)題，同 時(shí)參與人的主觀偏見(jiàn)也會(huì)影響證 據(jù)的客觀性問(wèn)卷調(diào)查提供大量結(jié)構(gòu)化的證據(jù)，覆蓋面廣成本高，有時(shí)問(wèn)卷回收時(shí)間過(guò)長(zhǎng)給后續(xù)分析帶來(lái)困難實(shí)地調(diào)研能夠獲得詳細(xì)的證據(jù)，在項(xiàng)目已有信息缺乏情況卜采用能夠獲得項(xiàng)目的一手證據(jù)成本局案例研究提供詳細(xì)和深入的證據(jù)很難狀得整體的綜合信息通過(guò)上述步驟將形成一個(gè)完整的項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)框架，用于指導(dǎo)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的開(kāi)展。5.3完成績(jī)效評(píng)價(jià)實(shí)施方案5.3.1 面訪、座談會(huì)和實(shí)地調(diào)研問(wèn)題設(shè)計(jì)面訪、座談會(huì)和實(shí)地調(diào)研是收集評(píng)價(jià)證據(jù)的重要方法，績(jī)效評(píng)價(jià)一般都會(huì)采 用。為了更好地從面訪、座談會(huì)和實(shí)地調(diào)研中收集到有用的信息， 必須設(shè)計(jì)問(wèn)題 清單。設(shè)計(jì)問(wèn)題清單要以績(jī)效評(píng)價(jià)框架為基礎(chǔ)。 問(wèn)題按照其作用可分為4類(lèi)：（1） 用于收集評(píng)價(jià)指標(biāo)需要的證據(jù)；（2）用于核實(shí)