匯豐銀行不良貸款管理

1、1問題貸款問題貸款 誰的責(zé)任誰的責(zé)任?公司管理層銀行2管理層未能發(fā)覺問題的原因管理層未能發(fā)覺問題的原因當(dāng)局者迷財務(wù)報告不充分管理水平不足以發(fā)現(xiàn)問題不愿意接受失敗/放棄監(jiān)控認(rèn)為“情況馬上會有所好轉(zhuǎn)”情況在控制下銀行仍予以貸款欺騙3銀行未能發(fā)覺問題的原因銀行未能發(fā)覺問題的原因與公司不夠密切過于寬松 (容易接受不良賬戶表現(xiàn))關(guān)注整個客戶關(guān)系的盈利,而不是風(fēng)險4為什么公司表現(xiàn)失利為什么公司表現(xiàn)失利財務(wù)原因財務(wù)原因虧損 長期現(xiàn)金緊缺 短期無計劃的過速增長應(yīng)收款回收問題外債比率過高5為什么公司表現(xiàn)失利為什么公司表現(xiàn)失利非財務(wù)原因非財務(wù)原因核心管理能力缺乏未能迎合市場須要轉(zhuǎn)變?yōu)暮?火災(zāi)、臺風(fēng)等產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量下

2、降欺詐6信貸回收流程早期預(yù)警信號做一個簡略情況分析返回前線部門情況嚴(yán)峻- 降低信貸級別至5或更低轉(zhuǎn)至貸款服務(wù)部門與客戶第一次會面公司情況可挽救公司情況可挽救7信貸回收流程首次與客戶會面首次與客戶會面于48小時內(nèi)會面聽取客戶意見形成初步意見v態(tài)度 致力于公司的程度v透明度v公司繼續(xù)營運的可行性8首次與客戶會面信貸回收流程指定獨立的財務(wù)顧問/我行財務(wù)顧問團(tuán)9結(jié)束客戶關(guān)系結(jié)束客戶關(guān)系重整該公司重整該公司初步策略的決定初步策略的決定信貸回收流程10信貸回收流程結(jié)束客戶關(guān)系結(jié)束客戶關(guān)系撤回貸款客戶予以配合客戶不予配合11信貸回收流程信貸回收流程結(jié)束客戶關(guān)系結(jié)束客戶關(guān)系撤回貸款取消信貸余額無新增風(fēng)險警醒客

3、戶所有資金存入/提款都須特批12信貸回收流程信貸回收流程結(jié)束客戶關(guān)系結(jié)束客戶關(guān)系客戶予以配合 銷售抵押資產(chǎn) 以公司的經(jīng)營現(xiàn)金或注入個人資金為還款來源 追查個人資產(chǎn)以復(fù)查客戶提供資料的可信性13信貸回收流程信貸回收流程結(jié)束客戶關(guān)系結(jié)束客戶關(guān)系客戶不予以配合 法律途徑 破產(chǎn)管理人 指定臨時清盤官 清盤訴訟 破產(chǎn) 外判收數(shù)公司追討個人欠款 將債項轉(zhuǎn)讓14信貸回收流程信貸回收流程重整該公司重整該公司債務(wù)重組方案貸款重組發(fā)行新股債務(wù)沖銷戰(zhàn)略投資者 “白武士”新的銀行貸款債轉(zhuǎn)股15撥備方法撥備方法/損失衡量損失衡量損失撥備種類 單獨衡量1.統(tǒng)一衡量16損失的定義和涵義損失的定義和涵義按IAS39, 金融資

4、產(chǎn)減值，虧損原因包括: 嚴(yán)重的財務(wù)危機(jī) 違反合同，包括失約或者違約 貸款人由于財務(wù)危機(jī)提供讓步 破產(chǎn)或者重組的可能性1. 活躍市場消失17損失的定義和涵義損失的定義和涵義 對于一個貸款組合可供觀察的數(shù)據(jù) 支付狀態(tài)的改變 與違約相關(guān)的經(jīng)濟(jì)指數(shù) 18損失的衡量損失的衡量 資產(chǎn)的原有價值與預(yù)期未來現(xiàn)金流的限制之間的差異（按資產(chǎn)原有的利率貼現(xiàn)） 單獨衡量 按公式或者統(tǒng)計方法，但必須- 包括貨幣的時間價值 考慮資產(chǎn)的使用壽命內(nèi)的現(xiàn)金流19撥備提取過程單獨而言的重要單獨而言的重要項目項目不是單獨而言的不是單獨而言的重要（信貸組合）重要（信貸組合）單獨損失?包括在所有貸款中統(tǒng)一衡量按預(yù)期現(xiàn)金流的現(xiàn)值計算減值

5、準(zhǔn)備按歷史虧損經(jīng)驗計算減值準(zhǔn)備選擇 2選擇 1否是20單獨貸款損失單獨貸款損失衡量必須基于現(xiàn)金流的現(xiàn)值對每個不良貸款(NPL)必須歸檔，計算，并且提供合理解釋 現(xiàn)金流 跟原本預(yù)測相差多少; or 抵押物的保守價值貼現(xiàn)率是 固定：原有利率 浮動：現(xiàn)有利率直至下次再定息 信貸利差不調(diào)整21信貸組合撥備提取信貸組合撥備提取撥備預(yù)測可以參照整個信貸組合的歷史虧損記錄歷史經(jīng)驗可隨資產(chǎn)負(fù)債表上的條件而調(diào)整經(jīng)濟(jì)環(huán)境的惡化破產(chǎn)，失業(yè)不是預(yù)測未來22處理問題貸款的方法和指引處理問題貸款的方法和指引 -倫敦式方法倫敦式方法v是一條普遍指引，指引銀行或債權(quán)人在一個公司面臨財務(wù)問題時應(yīng)該怎樣反應(yīng)v沒有正式的地位, 英

6、格蘭銀行沒有權(quán)力強制執(zhí)行v銀行應(yīng)該持支持態(tài)度. 在實際操作中，這意味著銀行應(yīng)該保持原來的貸款額度而不應(yīng)該急著去任命一個破產(chǎn)管理人v在債務(wù)協(xié)商過程中所有相關(guān)的銀行及其他債權(quán)人都應(yīng)該知道相關(guān)和相同的信息v銀行應(yīng)該共同退一步以達(dá)成共識v現(xiàn)有抵押權(quán)利繼續(xù)有效 v對同一類別的債權(quán)人應(yīng)該相同對待v不保證公司一定能生存和繼續(xù)營業(yè) v可以收取更高的管理費用和利息 ，拿取新的抵押或擔(dān)保23處理問題貸款的方法和指引處理問題貸款的方法和指引- -香港金管局指引香港金管局指引v是正式但不具有約束力的指引，指引銀行怎樣處理有財務(wù)困境的公司v遵守此指引是自愿的v銀行一開始的態(tài)度應(yīng)該是支持的. 銀行不應(yīng)該立即取消貸款額度，

7、而是和客戶一起努力v銀行應(yīng)該幫助客戶繼續(xù)營業(yè)v銀行在一段時間以內(nèi)應(yīng)該不要采取任何行動v委派一個專門的工作小組v委任專業(yè)的法律和會計金融顧問24重組的重組的階段和相關(guān)的階段和相關(guān)的步驟步驟首先v得到所有貸款人的合作v同供應(yīng)商協(xié)商，確保他們可以保持對重組公司的信心v進(jìn)行短期的現(xiàn)金流預(yù)測v把還款以優(yōu)先次序排列v防止和停止任何資金投放到非核心的業(yè)務(wù)中去v尋找臨時貸款25重組的重組的階段和相關(guān)的階段和相關(guān)的步驟步驟然后 v商談出一個不采取任何行動的時期v對客戶的營運進(jìn)行審查/預(yù)測現(xiàn)金流v變賣非核心和回報不理想的資產(chǎn)v尋找投資者/新的管理者v資產(chǎn)償還 / 再融資的選擇26在在計計準(zhǔn)備一個重組方案時應(yīng)該注意的問題準(zhǔn)備一個重組方案時應(yīng)該注意的問題必須考慮下面一些問題:v法律，法規(guī)，稅務(wù)，會計的問題v股東對公司投入和承擔(dān)責(zé)任的程度v資本以及管理者是否容易得到v是否有激勵因素鼓勵股東完成重組vStick & Carrot Approachv