K3明細分類賬對方科目的顯示規(guī)則

1、明細分類賬對方科目的顯示規(guī)則本文概述本文檔適用于 K/3 V12.2 wise版本本文檔主要針對為什么進行合同變更, 合同變更時哪些內(nèi)容可變更、 哪些內(nèi)容不可 變更, 如果合同已經(jīng)與其他單據(jù)關(guān)聯(lián)是否還可以進行變更操作, 如果可以變更是否 有條件限制,以及合同變更過程中有哪些注意事項等方面進行編寫。版本信息2012年 05月 23日 V1.0 編寫人:張 歡2012年 05月 27日 V2.0 審核人:蘇小清版權(quán)信息本文件使用須知著作權(quán)人保留本文件的內(nèi)容的解釋權(quán), 并且僅將本文件內(nèi)容提供給閣下個人使 用。 對于內(nèi)容中所含的版權(quán)和其他所有權(quán)聲明, 您應予以尊重并在其副本中予以保 留。您不得以任何方

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3、。著作權(quán)聲明 著作權(quán)所有 2012 金蝶軟件(中國有限公司 所有權(quán)利均予保留目 錄1. 概述 . 32. 明細分類賬對方科目的顯示規(guī)則 . . 32.1一借一貸憑證 . 3 2.2一借多貸憑證和多借一貸憑證 . . 3 2.3多借多貸憑證 . 53. 總結(jié) . 61. 概述明細分類賬是按照明細科目開設的用來分類登記某一類經(jīng)濟業(yè)務, 提供明細核算資料的 分類賬戶。 它所提供的有關(guān)經(jīng)濟活動的詳細資料,是對總分類賬所提總括核算資料的必要 補充, 同時也是編制會計報表的依據(jù)。 明細賬的格式應根據(jù)各單位經(jīng)營業(yè)務的特點和管理需 要來確定,常用的格式主要有:“三欄式”明細分類賬,“數(shù)量金額式”明細分類賬,“

4、多 欄式”明細分類賬,本文檔主要講解的是“三欄式”明細分類賬因不同的憑證類型對方科目 顯示的規(guī)則。2. 明細分類賬對方科目的顯示規(guī)則憑證因分錄借貸條目數(shù)的不同,分為:一借一貸憑證、一借多貸憑證、多借一貸憑證和 多借多貸憑證。下面將分別來分析這幾種憑證在明細分類賬中對方科目的顯示的規(guī)則。2.1 一借一貸憑證例如:借:銀行存款工商銀行 20,000 貸:實收資本 20,000 因一借一貸憑證的對方科目是唯一的, 無論是否勾選過濾條件中的參數(shù) “按對方科目多 條顯示” ,明細分類賬對方科目顯示的規(guī)則都是唯一的。查看銀行存款工商銀行的明細分 類賬,如圖 -1所示。 圖 -1 一借一貸憑證的明細分類賬2

5、.2 一借多貸憑證和多借一貸憑證無論是一借多貸憑證還是多借一貸憑證,明細分類賬對方科目顯示的規(guī)則都是一致的。 以多借一貸憑證為例。借:庫存商品 5,000應交稅費 850貸:應付票據(jù) 5,850涉及到此類憑證,與明細分類賬過濾條件中的參數(shù):“按對方科目多條顯示”有關(guān)。如 圖 -2所示。 圖 -2 明細分類賬過濾條件不管是否勾選此參數(shù), 查看庫存商品明細分類賬都如圖 -3所示, 對方科目顯示為 “應付 票據(jù)” 。當不勾選此參數(shù),查看應付票據(jù)的明細分類賬如圖 -4所示,對方科目顯示為“庫存 商品” ,即顯示憑證中對應分錄的第一個科目;當勾選此參數(shù),查看應付票據(jù)的明細分類賬 如圖 -5所示,對方分錄

6、有多少條,就能顯示多少個科目。 圖 -3 庫存商品的明細分類賬 圖 -4 應付票據(jù)的明細分類賬(不勾選“按對方科目多條顯示“ 圖 -5 應付票據(jù)的明細分類賬(勾選“按對方科目多條顯示“2.3 多借多貸憑證多借多貸憑證涉及到一個對應關(guān)系, 如果存在金額相等的對方科目, 明細分類賬中的對 方科目即會顯示此科目; 如果不存在金額相等的對方科目, 系統(tǒng)不能確定借方的某個科目對 應貸方的哪個科目時,明細分類賬的對方科目會自動取對方分錄的第一個科目。例如:借:銀行存款工商銀行 1,000 應收賬款 500 貸:主營業(yè)務收入 1,250 應交稅費 250 查看銀行存款工商銀行的明細分類賬時, 無論是否勾選參

7、數(shù) “按對方科目多條顯示 “, 明細分類賬的對方科目都是“主營業(yè)務收入”,如圖 -6所示。 圖 -6 銀行存款工商銀行的明細分類賬查看應收賬款的明細分類賬時,無論是否勾選參數(shù)“按對方科目多條顯示“,明細分類 賬的對方科目都是“主營業(yè)務收入” ,如圖 -7所示。 圖 -7 應收賬款的明細分類賬查看主營業(yè)務收入的明細分類賬時,無論是否勾選參數(shù)“按對方科目多條顯示“,明細 分類賬的對方科目都是“銀行存款工商銀行” ,如圖 -8所示。金蝶知識庫文檔 圖-8 主營業(yè)務收入的明細分類賬 查看應交稅費的明細分類賬時，無論是否勾選參數(shù)“按對方科目多條顯示“，明細分類 賬的對方科目都是“銀行存款工商銀行”，如圖-9所示。 圖-9 應交稅費的明細分類賬 3. 總結(jié) 以上是不同憑證類型， 明細分類賬顯示對方科目的顯示規(guī)則的測試結(jié)果， 我們做如下總 結(jié)： 1、一借一貸憑證對方科目是唯一的，不隨著參數(shù)“按對方科目多條顯示”的勾選變化。 2、多借一貸和一借多貸憑證會受參數(shù)“按對方科目多條顯示”是否勾選影響，只有一 條分錄的一方的明細分類賬，不勾選參數(shù)時只顯示對方分錄的第一個科目；若勾選參數(shù)，則 按對方分錄顯示多條對方科目。多條分錄的一方的對方科目也是唯一的，不隨參數(shù)改變。 3、多借多