中梁地產(chǎn)制度匯編-3：188頁(yè)

1、前 言為了更好的支持公司快速發(fā)展,充分體現(xiàn)“管頭、管尾”、“過(guò)問(wèn)不攬權(quán)、支持不包辦”經(jīng)營(yíng)思路,保障業(yè)務(wù)高效運(yùn)轉(zhuǎn)。集團(tuán)運(yùn)營(yíng)內(nèi)控中心在現(xiàn)有制度文件的基礎(chǔ)上,本著系統(tǒng)、精簡(jiǎn)和有效的原則,結(jié)合集團(tuán)最新管理要求與行業(yè)實(shí)踐,牽頭組織集團(tuán)各中心匯編此冊(cè)。本制度手冊(cè)是集團(tuán)層面房地產(chǎn)業(yè)務(wù)管理的綱領(lǐng)性文件,明晰了三級(jí)管控的權(quán)責(zé)界面和管控要點(diǎn),規(guī)范了集團(tuán)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)及經(jīng)營(yíng)管理的關(guān)鍵動(dòng)作與工作要求。手冊(cè)分為項(xiàng)目開(kāi)發(fā)類制度手冊(cè)和綜合管理類制度手冊(cè)兩冊(cè):項(xiàng)目開(kāi)發(fā)類制度手冊(cè)按照房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)價(jià)值鏈分為投資發(fā)展、產(chǎn)品研發(fā)、運(yùn)營(yíng)內(nèi)控、項(xiàng)目管理、營(yíng)銷客服五大模塊。綜合管理類制度手冊(cè)按照經(jīng)營(yíng)管理專業(yè)劃分為財(cái)務(wù)管理、資金管理、法律事務(wù)、人力

2、資源、行政管理、品牌文化、董事辦七大模塊。本手冊(cè)涵蓋了截止2016年8月公司已發(fā)布且仍在執(zhí)行的各項(xiàng)最新制度、最新條款,具有較強(qiáng)的時(shí)效性和針對(duì)性。總部各中心、區(qū)域在不違背本手冊(cè)的前提下,結(jié)合自身管理和操作需要可進(jìn)一步制定相應(yīng)的管理及操作類細(xì)則。原有各類規(guī)范性文件中與本手冊(cè)無(wú)沖突的條款,其實(shí)施效力不受影響。今后我們將充分結(jié)合公司實(shí)際和不斷發(fā)展的形勢(shì)需要,不斷更新、完善制度手冊(cè),以充分發(fā)揮手冊(cè)的行為指南、工作導(dǎo)向性功能。在手冊(cè)編審過(guò)程中,得到了集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的大力支持,獲得了各單位的積極參與和配合,在此對(duì)大家表示衷心的感謝!管理是一個(gè)持續(xù)優(yōu)化和改進(jìn)的過(guò)程,希望廣大員工嚴(yán)格執(zhí)行,歡迎各級(jí)管理部門批評(píng)指正,后

3、續(xù)運(yùn)營(yíng)內(nèi)控中心也將定期組織對(duì)制度手冊(cè)進(jìn)行修訂和完善。編制小組2016年8月目 錄一、財(cái)務(wù)管理制度 (1第1節(jié) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度 (2第2節(jié) 收款管理制度 (6第3節(jié) 付款管理制度 (9第4節(jié) 財(cái)務(wù)印鑒及票據(jù)管理制度 (19第5節(jié) 財(cái)務(wù)檔案管理制度 (21第6節(jié) 資金使用管理制度 (23第7節(jié) 管理費(fèi)用管理制度 (24第8節(jié) 財(cái)務(wù)體系垂直管理制度 (29第9節(jié) 對(duì)外投資管理制度 (30第10節(jié) 全面預(yù)算管理制度 (35第11節(jié) 員工跟投管理制度 (40第12節(jié) 資產(chǎn)管理制度 (48第13節(jié) 分配管理制度 (55第14節(jié) 總部管理費(fèi)管理制度 (57第15節(jié) 銷售財(cái)務(wù)管理制度 (59第16節(jié) 年度企

4、業(yè)所得稅匯算清繳方案指引 (68第17節(jié) 財(cái)務(wù)檔案管理指引 (73第18節(jié) 稅務(wù)籌劃與管控工作指引 (75第19節(jié) 項(xiàng)目投資測(cè)算及內(nèi)部考核計(jì)息辦法(指引 (77第20節(jié) 新增股東關(guān)系指引 (78第21節(jié) 關(guān)于報(bào)銷發(fā)票的相關(guān)規(guī)范要求 (79第22節(jié) 關(guān)于明確財(cái)務(wù)報(bào)表編制以及上報(bào)要求的通知 (80第23節(jié) 管理費(fèi)用與營(yíng)銷費(fèi)用管控體系 (82第24節(jié) 管理費(fèi)用預(yù)算管控與總部管理費(fèi)用分?jǐn)傓k法 (84第25節(jié) 總部管理費(fèi)用提取管理辦法 (87第26節(jié) 投資預(yù)算管理及投資資金支付規(guī)定 (88第27節(jié) 管理費(fèi)用審批和報(bào)銷管理辦法 (90第28節(jié) 投資者關(guān)系管理 (94第29節(jié) 分配管理規(guī)定 (95二、資金管

5、理制度 (97第1節(jié) 資金使用管理制度 (98第2節(jié) 銀行開(kāi)發(fā)貸操作指引 (99第3節(jié) 現(xiàn)金流報(bào)表編制指引 (106第4節(jié) 擔(dān)保管理制度 (108第5節(jié) 融資管理制度 (111第6節(jié) 授信管理制度 (116第7節(jié) 融資管理會(huì)議管理制度 (118第8節(jié) 項(xiàng)目合作方案操作指引 (119第9節(jié) 前端杠桿融資操作指引 (121第10節(jié) 前端杠桿融資退出操作指引 (124三、法律事務(wù)管理制度 (126第1節(jié) 日常、專項(xiàng)法律事務(wù)管理制度 (127第2節(jié) 訴訟法律事務(wù)管理制度 (133第3節(jié) 合同法律審查管理制度 (137第4節(jié) 股權(quán)管理制度 (141第5節(jié) 法務(wù)體系內(nèi)部重大信息溝通制度 (147第6節(jié) 商

6、標(biāo)管理制度 (149第7節(jié) 法務(wù)例會(huì)管理制度 (152第8節(jié) 公司設(shè)立、變更、年檢、注銷及證照管理制度 (157第9節(jié) 合同評(píng)審審批流程作業(yè)指引 (160第10節(jié) 訴訟案件管理流程作業(yè)指引 (163第11節(jié) 合同付款方式作業(yè)指引 (169第12節(jié) 公司設(shè)立、維護(hù)、注銷事項(xiàng)作業(yè)指引 (171第13節(jié) 公司組織機(jī)構(gòu)(組成人員設(shè)置作業(yè)指引 (174第14節(jié) 營(yíng)銷廣告發(fā)布操作指引 (180財(cái)務(wù)管理制度一、財(cái)務(wù)管理制度主責(zé)部門:財(cái)務(wù)管理中心1第1節(jié) 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度1目的為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體戰(zhàn)略目標(biāo),通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的分解、下達(dá)與跟進(jìn)、階段性經(jīng)營(yíng)結(jié)果的分析與總結(jié),使集團(tuán)和公司能夠全面、清晰的推動(dòng)

7、整體工作和關(guān)鍵事項(xiàng),最終達(dá)成項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。同時(shí),經(jīng)營(yíng)計(jì)劃作為對(duì)公司業(yè)務(wù)的監(jiān)控和管理工具,應(yīng)為管理層決策、公司業(yè)績(jī)考核與經(jīng)營(yíng)結(jié)果評(píng)價(jià)提供依據(jù)。2適用范圍經(jīng)營(yíng)計(jì)劃實(shí)施分為三個(gè)層面,即項(xiàng)目整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、分期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃(即年度全面財(cái)務(wù)預(yù)算。年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定,必須滿足并支撐項(xiàng)目整體和分期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的實(shí)現(xiàn),能夠明確分解為關(guān)鍵性的業(yè)務(wù)指標(biāo),便于落實(shí)與考核。2.1.1項(xiàng)目總收入、凈利潤(rùn)、毛利率、凈利潤(rùn)率、項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率(IRR(項(xiàng)目自身和包含融資的分別說(shuō)明2.1.2項(xiàng)目整體現(xiàn)金流、土地款解決方案、融資方案、股東最大投入及回收時(shí)間2.1.3開(kāi)發(fā)節(jié)奏,包括各期開(kāi)工、開(kāi)盤、竣工及其他關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)2.1

8、.4項(xiàng)目各期的面積指標(biāo)、價(jià)格、成本2.1.5項(xiàng)目整體銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、融資成本、稅金2.2.1項(xiàng)目開(kāi)發(fā)節(jié)奏,包括開(kāi)工、開(kāi)盤、竣工及其他關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)2.2.2分年度銷售指標(biāo),包括銷售合同額、回款、銷售價(jià)格、銷售去化率及庫(kù)存等2.2.3分期、整體及各產(chǎn)品的價(jià)格、成本和毛利率2.3年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃(年度財(cái)務(wù)預(yù)算的主要內(nèi)容2.3.1年度結(jié)轉(zhuǎn)收入、凈利潤(rùn)、毛利率、凈利率2.3.3年度各項(xiàng)目開(kāi)工、開(kāi)盤、竣工計(jì)劃2.3.7年度銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用預(yù)算指標(biāo)3 職責(zé)3.1.1項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)階段,區(qū)域明確項(xiàng)目整體或分期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,使區(qū)域、事業(yè)部共同明確各項(xiàng)目公司的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和具體的工作要求。并按統(tǒng)一格式提報(bào)“全項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)測(cè)算表”并

9、作為目標(biāo)主要指標(biāo)控制版本,分期與分年經(jīng)營(yíng)指標(biāo)需在此表數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上分解,保證全項(xiàng)目目標(biāo)與分期目標(biāo)的一致性、可實(shí)現(xiàn)性。3.1.2年初各區(qū)域公司進(jìn)行年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃(財(cái)務(wù)預(yù)算編制、明確年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo),并與集團(tuán)簽訂年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃責(zé)任書。區(qū)域董事長(zhǎng)是經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的第一責(zé)任人,年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃責(zé)任書的目標(biāo)完成情況作為事業(yè)部總經(jīng)理及其管理團(tuán)隊(duì)工作評(píng)價(jià)與考核的首要依據(jù)。集團(tuán)各職能部門對(duì)公司上報(bào)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃負(fù)有審核責(zé)任集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)牽頭組織實(shí)施對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的審核與管理工作,集團(tuán)各職能部門通過(guò)專業(yè)性的分析與判斷,共同參與各階段經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定、審核、調(diào)整及經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的分解,為管理層的決策提供意見(jiàn)與建議,經(jīng)營(yíng)計(jì)劃委員會(huì)負(fù)責(zé)審批集團(tuán)年度

10、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃。集團(tuán)各職能部門的具體審核職責(zé)如下:集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心:審核利潤(rùn)、現(xiàn)金流、稅金、管理費(fèi)用;集團(tuán)營(yíng)銷中心:審核銷售合同額、銷售回款、主力產(chǎn)品價(jià)格、開(kāi)盤計(jì)劃、銷售費(fèi)用(包括營(yíng)銷體系薪酬方案;集團(tuán)項(xiàng)目管理部:審核開(kāi)發(fā)節(jié)奏,開(kāi)工、竣工及關(guān)鍵節(jié)點(diǎn);集團(tuán)成本管理中心:審核成本目標(biāo);集團(tuán)產(chǎn)品研發(fā)中心:審核面積指標(biāo)。集團(tuán)融資管理部:審核融資計(jì)劃及融資成本;集團(tuán)人力資源、行政管理、法律事務(wù)部:審核非營(yíng)銷體系的薪酬及相關(guān)管理費(fèi)用。區(qū)域公司應(yīng)有效組織各項(xiàng)目公司根據(jù)下列原則編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃:依據(jù)恰當(dāng)?shù)木幹苹A(chǔ)(全項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)測(cè)算表(包括適用的財(cái)務(wù)報(bào)告編制基礎(chǔ)、適當(dāng)?shù)匿N售預(yù)期假設(shè)等編制經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,使其能夠真實(shí)反映已完成的經(jīng)

11、營(yíng)成果,并恰當(dāng)?shù)念A(yù)期未來(lái)的經(jīng)營(yíng)狀況。設(shè)計(jì)、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制,以使經(jīng)營(yíng)計(jì)劃不存在由于錯(cuò)誤和疏忽而導(dǎo)致的重大錯(cuò)報(bào)。提供必要的條件(包括人員、制度等,以支持公司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃能夠滿足經(jīng)營(yíng)管理需求的變化。提高經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的嚴(yán)肅性、全面性、準(zhǔn)確性、及時(shí)性。3.2.2集團(tuán)本部及各職能部門可通過(guò)不同形式的管理工作會(huì)議,與公司充分溝通與反饋,負(fù)責(zé)對(duì)重要事項(xiàng)的把控與要求,負(fù)責(zé)對(duì)各公司日常執(zhí)行情況的監(jiān)督與跟進(jìn),最終實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。4 實(shí)施有效經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理的總體要求4.1集團(tuán)本部應(yīng)從股東和董事會(huì)的角度出發(fā),制定并分解集團(tuán)整體經(jīng)營(yíng)目標(biāo),能夠?qū)炯案黜?xiàng)目的整體、分期及年度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)提出明確要求。4.2在對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管

12、理的過(guò)程中,強(qiáng)調(diào)集團(tuán)的整體性,強(qiáng)調(diào)集團(tuán)各職能部門之間的組織和配合,強(qiáng)調(diào)集團(tuán)對(duì)影響公司經(jīng)營(yíng)指標(biāo)實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵事項(xiàng)的把控與推動(dòng)。4.3在對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制的過(guò)程中,強(qiáng)調(diào)實(shí)效性、有用性,使經(jīng)營(yíng)計(jì)劃能夠全面反映公司的經(jīng)營(yíng)狀況和現(xiàn)金流量等。在此基礎(chǔ)上,還應(yīng)根據(jù)不同時(shí)期、不同目的的管理需求,及時(shí)完善各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的更新、統(tǒng)計(jì)。4.4 強(qiáng)化經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的嚴(yán)肅性,將經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的執(zhí)行結(jié)果作為考核與評(píng)價(jià)集團(tuán)本部和事業(yè)部工作的首要依據(jù)。5組織經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理工作的具體流程5.1經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的上報(bào)、研討和制定各區(qū)域公司應(yīng)在項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)匯報(bào)前,上報(bào)項(xiàng)目整體或分期經(jīng)營(yíng)計(jì)劃(全項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)測(cè)算表。集團(tuán)各職能部門通過(guò)啟動(dòng)會(huì)后確定的指標(biāo)與公司進(jìn)行溝通與討論

13、,對(duì)其上報(bào)的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提出意見(jiàn)與要求,最終確定項(xiàng)目整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃最終方案。5.1.2.1各區(qū)域公司應(yīng)在每年年底前根據(jù)集團(tuán)安排和要求編制調(diào)整下一年度的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃并上報(bào)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心。5.1.2.2集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)匯總集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,并牽頭組織各職能部門對(duì)公司上報(bào)的年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行初步審核,對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)指標(biāo)的合理性、可操作性提出專業(yè)性判斷與建議,提交經(jīng)營(yíng)計(jì)劃委員會(huì)討論。5.1.2.3根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃委員會(huì)確定的集團(tuán)整體戰(zhàn)略目標(biāo)的要求和反饋意見(jiàn),集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心組織各職能部門共同對(duì)各公司年度利潤(rùn)、現(xiàn)金流及主要業(yè)務(wù)指標(biāo)提出明確要求,各公司根據(jù)要求對(duì)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃進(jìn)行調(diào)整。5.1.2.4集團(tuán)總裁在每年首次召開(kāi)

14、的董事會(huì)上,向董事會(huì)匯報(bào)集團(tuán)年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃并最終確定;5.1.2.5根據(jù)確定后的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心組織各區(qū)域公司與集團(tuán)簽訂年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃責(zé)任書。各區(qū)域公司應(yīng)以區(qū)域?yàn)閱挝挥诿吭?日前上報(bào)經(jīng)營(yíng)月報(bào),結(jié)合當(dāng)月/季度及年度累計(jì)完成情況進(jìn)行分析,說(shuō)明重要指標(biāo)的執(zhí)行情況及重大事項(xiàng)的推動(dòng)進(jìn)度、難點(diǎn)及解決方案。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心每月10日組織召開(kāi)集團(tuán)各部門參與的月底經(jīng)營(yíng)分析會(huì),由各區(qū)域匯報(bào),對(duì)區(qū)域經(jīng)營(yíng)計(jì)劃完成情況進(jìn)行匯總與分析,跟進(jìn)各公司的指標(biāo)完成情況、重要事項(xiàng)的推進(jìn)情況、存在問(wèn)題及解決措施,對(duì)重點(diǎn)問(wèn)題與公司進(jìn)行深入溝通反饋,同時(shí)明確各事業(yè)部下月/季度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)和對(duì)近期重點(diǎn)工作的要求。5.2.1當(dāng)市場(chǎng)、開(kāi)發(fā)節(jié)

15、奏、規(guī)劃指標(biāo)、公司組織架構(gòu)等發(fā)生重大變化,對(duì)既定的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)造成重大影響時(shí),各公司可對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃提出調(diào)整方案和申請(qǐng),經(jīng)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃委員會(huì)審批后調(diào)整。5.2.2當(dāng)遇特殊或重大事項(xiàng),集團(tuán)需對(duì)既定的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整時(shí),各區(qū)域公司應(yīng)根據(jù)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃委員會(huì)提出的調(diào)整方案和要求進(jìn)行調(diào)整,由集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心落實(shí)。6對(duì)經(jīng)營(yíng)結(jié)果的評(píng)價(jià)與考核項(xiàng)目整體經(jīng)營(yíng)計(jì)劃通過(guò)項(xiàng)目啟動(dòng)會(huì)審核確定,作為項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)目標(biāo)及分解年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的依據(jù);年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃是集團(tuán)對(duì)公司日常經(jīng)營(yíng)的指導(dǎo)和要求,是集團(tuán)對(duì)公司進(jìn)行總體排名時(shí)考核與評(píng)價(jià)的重要依據(jù)之一。7支持性文件附錄1審批職責(zé)表經(jīng)營(yíng)計(jì)劃管理制度管理審批職責(zé)表(集團(tuán)本部、事業(yè)部報(bào)審內(nèi)容發(fā)起流程名稱職能

16、管理審批流程主責(zé)及參與管理單位/部門關(guān)鍵管理職責(zé)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃編制審批集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)牽頭組織實(shí)施對(duì)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的編制與管理工作各事業(yè)部上報(bào)-集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心-各職能部門相關(guān)職能部門通過(guò)專業(yè)性的分析與判斷,共同參與各階段經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的制定、審核、調(diào)整第2節(jié) 收款管理制度1目的明確收款管理權(quán)責(zé)劃分,規(guī)范收款管理操作程序,建立收款管理審批路徑,為收款管理工作開(kāi)展提供了制度依據(jù)。2適用范圍為提高銷售現(xiàn)場(chǎng)收款的規(guī)范性,加強(qiáng)財(cái)務(wù)在收款環(huán)節(jié)的審核與監(jiān)督職能,防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),特制定本管理要求。本管理要求包含的內(nèi)容有:現(xiàn)場(chǎng)收款的管理要求、財(cái)務(wù)收取各類款項(xiàng)的審核要求、退換房管理要求、辦理房款多退少補(bǔ)要求、以及回款確認(rèn)管理要

17、求。3職責(zé)本要求主責(zé)部門為公司區(qū)域財(cái)務(wù)部,按本要求規(guī)定,嚴(yán)格執(zhí)行收款管理要求與流程。4現(xiàn)場(chǎng)收款管理現(xiàn)場(chǎng)收款包含:收取房款、車位款、及各項(xiàng)代收稅費(fèi),如契稅、維修基金、裝修款和印花稅等。4.2.1為了規(guī)避銷售現(xiàn)場(chǎng)收取與保管現(xiàn)金的風(fēng)險(xiǎn),必須安裝銀行POS機(jī)。原則上現(xiàn)場(chǎng)不得收取現(xiàn)金,如遇客戶現(xiàn)金交款的,應(yīng)由銷售人員攜同客戶將現(xiàn)金送存公司開(kāi)戶銀行;如遇客戶在銀行下班后交款的,經(jīng)事業(yè)部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后,由對(duì)應(yīng)公司出納收取,轉(zhuǎn)天送存銀行。4.2.2各公司應(yīng)根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)多退少補(bǔ)的需要,合理安排現(xiàn)金備用金的額度。現(xiàn)場(chǎng)須配備保險(xiǎn)柜用于存放零星現(xiàn)金及各類票據(jù)?，F(xiàn)場(chǎng)收銀員每天必須盤點(diǎn)現(xiàn)金并制作現(xiàn)金盤點(diǎn)表、財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)

18、管理實(shí)際需要對(duì)現(xiàn)場(chǎng)現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)和抽查。4.2.3原則上,公司不得為客戶墊付任何稅費(fèi)?？蛻粑唇幌嚓P(guān)稅費(fèi)的,不得辦理任何形式的借款。4.2.4每月底,財(cái)務(wù)部銷售會(huì)計(jì)應(yīng)核對(duì)ERP售樓系統(tǒng)模塊(或老項(xiàng)目的Excel銷售臺(tái)賬與帳套、資金日?qǐng)?bào)的一致性,并制作核對(duì)銷售臺(tái)賬及其他銷售數(shù)據(jù)表單。4.3.1.1在ERP系統(tǒng)銷售模塊中實(shí)現(xiàn)銷售底價(jià)控制前,財(cái)務(wù)部需獲取由銷售部門提供的簽批完整的房屋價(jià)格審批表。收取定金或首付款前,需審核成交價(jià)格是否突破底價(jià)、優(yōu)惠簽批是否符合相關(guān)流程。4.3.1.2優(yōu)惠的金額原則上須在合同中明確體現(xiàn),如果合同已經(jīng)在房管網(wǎng)備案,則應(yīng)當(dāng)通過(guò)明確的補(bǔ)充協(xié)議等形式解決,以便正確確認(rèn)收入。4.3.

19、1.3對(duì)于不符合流程的簽批,銷售會(huì)計(jì)在收款并辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)需獲取區(qū)域公司董事長(zhǎng)及集團(tuán)營(yíng)銷中心總經(jīng)理短信確認(rèn),銷售經(jīng)辦人員應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦簽批手續(xù),一周內(nèi)須補(bǔ)簽至集團(tuán)總裁。工抵要符合集團(tuán)相關(guān)規(guī)定及具體要求。工抵應(yīng)先辦理收款手續(xù),再行辦理付款手續(xù)。即銷售流程相關(guān)手續(xù),又反映正常的工程費(fèi)用支付流程。原則上,交款人應(yīng)與購(gòu)房人保持一致。如遇非業(yè)主本人交款,交款人需出示本人及購(gòu)房人的身份證原件并留存復(fù)印件;若由公司或其他企業(yè)組織代交款時(shí),須提供企業(yè)當(dāng)年度年檢通過(guò)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件。留存的復(fù)印件上應(yīng)注明“代交款字樣”并簽字按手印確認(rèn)或加蓋公司公章,同時(shí)在收款通知單中注明“代交款字樣”。4.3.4.1原則上,公司

20、不收取各類承兌匯票。如遇特殊情況只能收取銀行承兌匯票的,當(dāng)日不得計(jì)入銷售回款和資金日?qǐng)?bào)的余額中,待兌現(xiàn)或用于支付公司其他款項(xiàng)時(shí),再行計(jì)入。收取承兌匯票前,須事先經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心總經(jīng)理同意后方可接收。4.3.4.2如承兌匯票的開(kāi)票人不是購(gòu)房人本人時(shí),收取的承兌匯票須經(jīng)購(gòu)房人提前做好背書。同時(shí)需要最終背書人為購(gòu)房人提供的擔(dān)保函。4.3.4.3收到承兌匯票時(shí),收款人員應(yīng)登記承兌匯票臺(tái)賬,臺(tái)賬內(nèi)容至少應(yīng)包括項(xiàng)目名稱、分期、產(chǎn)品形式、房號(hào)、購(gòu)房人、出票人、出票日期、到期日期、票據(jù)金額、最終背書人等內(nèi)容。4 退、換房及更名的管理4.1合同類退、換房均需在房管局退房流程完成后才能辦理。4.2客戶持他人的合

21、同或票據(jù)來(lái)辦理?yè)Q房、更名、變更合同、退款手續(xù),原則上不予辦理,特殊情況須取得原合同或票據(jù)持有人的簽字確認(rèn)函及兩人身份證原件等必要的手續(xù)并留存相應(yīng)的復(fù)印件。4.3客戶辦理該類業(yè)務(wù)均須將原件手續(xù)全部交齊后才能開(kāi)始辦理。4.4未簽合同的退房款、更名等業(yè)務(wù),包含退首付款、協(xié)議款、定金、誠(chéng)意金等,需最終簽批至事業(yè)部總經(jīng)理。5 多退少補(bǔ)管理5.1辦理多退少補(bǔ)前,財(cái)務(wù)需取得由銷售部負(fù)責(zé)人簽批的房款多退少補(bǔ)明細(xì)表,作為退、補(bǔ)房款的依據(jù)。明細(xì)表內(nèi)容至少應(yīng)包含房號(hào)、業(yè)主姓名、預(yù)售面積、實(shí)測(cè)面積、面積差額、房款單價(jià)、房款退補(bǔ)金額等。5.2原則上,客戶必須本人來(lái)辦理多退少補(bǔ)事項(xiàng)。如遇特殊情況無(wú)法辦理的,應(yīng)由客戶本人出

22、具委托書,被委托人需持客戶與自己的身份證原件與復(fù)印件及全部房款票據(jù)原件前來(lái)辦理。5.3客戶需要換開(kāi)發(fā)票的,應(yīng)將客戶所持有的票據(jù)原件全部收回,并辦理?yè)Q開(kāi)發(fā)票相關(guān)審批流程方可重新開(kāi)具發(fā)票。如遇房款發(fā)票、收據(jù)丟失,必須登報(bào)掛失后,客戶持登報(bào)掛失原件辦理?yè)Q票業(yè)務(wù)。6回款確認(rèn)管理6.1回款確認(rèn):以財(cái)務(wù)實(shí)際到帳金額為準(zhǔn)。符合集團(tuán)規(guī)定的回款確認(rèn)相關(guān)流程除代收款以外的全部收款均視作回款,包括誠(chéng)意金、定金、首付款、銀行按揭款等。6.2客戶銀行放按揭款、公積金貸款如未獲取任何銀行收款單據(jù),且通過(guò)網(wǎng)銀或銀行查詢未到賬的,不得確認(rèn)銷售回款。6.3客戶交付支票的,支票未到賬的,不得確認(rèn)回款。6.4客戶交付銀行承兌匯票的

23、,銀行承兌匯票待兌現(xiàn)或用于支付公司其他款項(xiàng)前,不得確認(rèn)回款。6.5工程款抵房款須符合集團(tuán)的相關(guān)規(guī)定確認(rèn)回款。附錄1審批職責(zé)表收款管理制度管理審批職責(zé)表(集團(tuán)本部、事業(yè)部、項(xiàng)目公司報(bào)審內(nèi)容發(fā)起流程名稱職能管理審批流程主責(zé)及參與管理單位/部門關(guān)鍵管理職責(zé)收款管理工作審批各公司財(cái)務(wù)部涉及收款的各類審批文件事業(yè)部規(guī)定的審批流程相關(guān)部門涉及收款的各類審批文件第3節(jié) 付款管理制度1目的為提高各類付款的規(guī)范性,加強(qiáng)財(cái)務(wù)在付款環(huán)節(jié)的審核與監(jiān)督職能,防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),特制訂本管理要求。本制度明確了付款管理權(quán)責(zé)劃分,規(guī)范了付款管理操作程序,建立了付款管理審批路徑,為付款管理工作開(kāi)展提供了制度依據(jù)。2適用范圍適用于本管

24、理制定的付款包括:成本類合同付款、融資費(fèi)用類付款、管理及銷售推廣類合同付款、薪酬類費(fèi)用付款、合同類借款、賠付款項(xiàng)、其他業(yè)務(wù)付款。3職責(zé)本規(guī)定主責(zé)部門為各公司財(cái)務(wù)部,按本制度規(guī)定,嚴(yán)格執(zhí)行付款管理要求與流程。4付款總體要求4.1公司應(yīng)制定年度、月度付款資金計(jì)劃及超資金計(jì)劃付款審批流程。原則上各類付款需控制在資金計(jì)劃范圍內(nèi),未經(jīng)流程審批的超計(jì)劃付款均不予支付。4.1.1 每月1號(hào)區(qū)域資金財(cái)務(wù)部必須向集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心資金組提交初步審核過(guò)的本月資金計(jì)劃表及上月資金執(zhí)行情況表。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心資金組須在每月5號(hào)前向分管副總裁提交初步定稿的全集團(tuán)資金計(jì)劃。分管副總裁辦須在2天內(nèi)完成審批。如遇節(jié)假日,則按通

25、知順延。4.1.2每個(gè)月最后2個(gè)工作日為非付款日,以便區(qū)域資金財(cái)務(wù)部進(jìn)行資金執(zhí)行情況及下月資金計(jì)劃數(shù)據(jù)的收集、審核。4.1.3如資金計(jì)劃需上報(bào)合作方的,需在董事長(zhǎng)審批后,區(qū)域資金財(cái)務(wù)部方可向合作方提供,但可按提報(bào)計(jì)劃與合作方提前溝通。4.1.4資金計(jì)劃審批后資金支付時(shí),在資金計(jì)劃總額范圍內(nèi),一級(jí)科目之間不予調(diào)整使用,二級(jí)科目細(xì)項(xiàng)可以局部調(diào)整,但必須事業(yè)部職能部門提報(bào)調(diào)整單,經(jīng)區(qū)域/事業(yè)部財(cái)務(wù)部審核后報(bào)備財(cái)務(wù)管理中心。一級(jí)科目指土地成本支出、建造成本支出、銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、稅金、融資費(fèi)用等。4.1.5月底已審批應(yīng)付未付款項(xiàng),符合支付要件齊全的要求,在次月資金計(jì)劃未審批前可支付,但必須納入次月資

26、金計(jì)劃,并納入考核。4.1.6對(duì)于無(wú)法預(yù)見(jiàn)但必須支付的緊急款項(xiàng),未能列入資金計(jì)劃的,須走資金計(jì)劃外審批流程,審批通過(guò)后予以支付。4.1.7已經(jīng)核定的當(dāng)月資金計(jì)劃,且符合支付要件齊全的要求的,資金管理部安排資金予以保障。但事業(yè)部當(dāng)月回款收入未達(dá)到計(jì)劃要求的,對(duì)資金支付計(jì)劃財(cái)務(wù)部有權(quán)按減收金額核減后執(zhí)行。4.1.8招投標(biāo)保證金支付納入資金計(jì)劃,在完成投標(biāo)程序,并簽發(fā)完成“中標(biāo)通知書”后,未中標(biāo)單位保證金由事業(yè)部總經(jīng)理終審審批退還。4.1.9單筆支付金額超500萬(wàn)的,需按照大額單筆資金提報(bào)預(yù)申請(qǐng)表及提前時(shí)間要求提報(bào)。4.2公司須制定各類付款審批流程,明確各類付款各個(gè)節(jié)點(diǎn)審批人的審核重點(diǎn)事項(xiàng)及責(zé)任。4

27、.3除政府性收費(fèi)(包含煤、氣、水、電、等前期開(kāi)發(fā)與配套費(fèi)用外,原則上付款時(shí)須提供合格的發(fā)票后方可支付。4.4除政府性付款外,其他以借款形式支付的工程款在付款時(shí)均需取得與付款金額相同的發(fā)票,如不能及時(shí)提供合法發(fā)票的,應(yīng)在與對(duì)方此次的結(jié)算款項(xiàng)中扣除因不能取得發(fā)票而無(wú)法抵扣的稅款(包括所得稅、土地增值稅、增值稅,待合法發(fā)票提供后,方可支付扣除的稅費(fèi)。與對(duì)方結(jié)算的金額和對(duì)方開(kāi)具的收據(jù)金額,仍需按照含稅金額確認(rèn);同時(shí)由財(cái)務(wù)部為對(duì)方單位開(kāi)具相應(yīng)暫扣稅費(fèi)金額的收據(jù)。(所得稅按照付款金額的25%扣除,土地增值稅按照各項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)計(jì)劃中測(cè)算的稅率扣除,增值稅按照“營(yíng)改增”政策確定的稅率扣除。4.5本管理要求內(nèi)容包含

28、的付款,原則上均以匯款轉(zhuǎn)賬的形式支付。5成本類合同付款5.1.1合同付款包含土地出讓金、拆遷款、土地契稅、大配套費(fèi)、工程款等款項(xiàng)。5.1.2各類付款應(yīng)按照合同約定條件進(jìn)行付款,原則上付款應(yīng)滿足累計(jì)付款累計(jì)應(yīng)付款累計(jì)產(chǎn)值合同值(或結(jié)算值的要求。工抵要符合集團(tuán)工抵相關(guān)規(guī)定及具體要求。工抵應(yīng)先辦理收款手續(xù),再行辦理付款手續(xù)。即正常反映銷售流程相關(guān)手續(xù),又反映正常的工程費(fèi)用支付流程。6融資類付款融資類付款包含還貸及支付融資費(fèi)用。融資類費(fèi)用包括:貸款利息、財(cái)務(wù)顧問(wèn)費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、抵押登記費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、信托手續(xù)費(fèi)以及銷售按揭額度手續(xù)費(fèi)等費(fèi)用。6.2.1還融資款及支付融資類費(fèi)用時(shí),經(jīng)辦人須填寫融資類付款審批單(詳

29、見(jiàn)附錄3,表單須填寫貸款的融資機(jī)構(gòu)、貸款合同號(hào)、貸款起止時(shí)間、借款本金、本次還款金額、還款利息、其他融資費(fèi)用、貸款余額及保證金余額等事項(xiàng)。6.2.2融資費(fèi)用應(yīng)嚴(yán)格按照融資類合同審批流程進(jìn)行審批,付款時(shí)執(zhí)行合同付款審批流程6.2.3支付融資費(fèi)用前,財(cái)務(wù)人員人應(yīng)嚴(yán)格依照融資合同或合作協(xié)議等文件約定對(duì)付款條件、付款進(jìn)度、付款金額進(jìn)行審核,審核無(wú)誤后方可付款。7管理及銷售推廣類合同付款管理及銷售推廣類合同付款應(yīng)滿足,累計(jì)付款合同約定的付款總額合同(結(jié)算值的條件。各公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)管理及銷售推廣類合同付款的驗(yàn)收,付款前必須由主辦部門外的第三方部門對(duì)合同是否滿足付款條件進(jìn)行審核和驗(yàn)收。主要審核合同乙方是否按合

30、同約定提供了相應(yīng)的服務(wù)或交付了相應(yīng)的商品,并由經(jīng)辦部門提供書面材料支持。具體驗(yàn)收內(nèi)容以公司相關(guān)管理文件為準(zhǔn)。發(fā)生泛營(yíng)銷業(yè)務(wù)時(shí),應(yīng)由領(lǐng)款人攜帶身份證原件及復(fù)印件直接到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取款項(xiàng);或者由銷售部提供領(lǐng)款人網(wǎng)銀賬號(hào)及身份證復(fù)印件,由財(cái)務(wù)部直接進(jìn)行劃款。8薪酬類費(fèi)用付款8.1薪酬類費(fèi)用是指除日常薪酬外的各種獎(jiǎng)勵(lì)款項(xiàng)。8.2獎(jiǎng)勵(lì)款項(xiàng)發(fā)放前,應(yīng)有明確的獎(jiǎng)勵(lì)方案。獎(jiǎng)勵(lì)方案經(jīng)事業(yè)部經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人、人力資源負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、事業(yè)部總經(jīng)理簽批后報(bào)集團(tuán)相應(yīng)職能部門、人力資源部及財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)人、分管副總裁、總裁簽批。8.3公司的具體獎(jiǎng)勵(lì)款項(xiàng)明細(xì)發(fā)放流程最終簽批至區(qū)域董事長(zhǎng)即可。8.4財(cái)務(wù)取得簽批后的獎(jiǎng)勵(lì)方案及

31、審批齊全的發(fā)放明細(xì)后付款。9合同類借款成本類合同(不包含研發(fā)、設(shè)計(jì)類合同、銷售推廣類合同、融資類合同在遇到以下兩種情況時(shí)可辦理借款,除此外均不得辦理合同借款:9.1.1事業(yè)部特殊情況按集團(tuán)公司權(quán)責(zé)手冊(cè)執(zhí)行。9.1.2特殊合同已審批通過(guò),但不符合合同付款條件的,如未達(dá)工程部位或未至付款節(jié)點(diǎn)的合同類支出。無(wú)論借款金額,事業(yè)部總經(jīng)理簽批后一律報(bào)送至集團(tuán)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人簽批。由各公司成本部最終把控借款是否需要簽批至集團(tuán)。9.2.1借款時(shí),需由經(jīng)辦部門填寫合同類借款審批單(詳見(jiàn)附錄4,列明借款金額、歸屬項(xiàng)目、立項(xiàng)單號(hào)、審批進(jìn)展及需以借款形式先行支付的原因;內(nèi)容填寫須完整、準(zhǔn)確、不得有涂改。9.2.2對(duì)于不

32、符合合同付款條件,需提前支付的,即確實(shí)需要為對(duì)方單位墊資的,應(yīng)同時(shí)提交經(jīng)對(duì)方單位加蓋公章確認(rèn)后的墊資確認(rèn)函,并需明確截止至借款時(shí),該合同的應(yīng)付款金額、累計(jì)已付款金額及還款或在后期付款中扣款金額和進(jìn)度安排。9.2.3辦理合同類借款的,經(jīng)辦部門須在付款后2周內(nèi)完成相關(guān)立項(xiàng)審批、合同審批及相關(guān)合同付款審批;如需集團(tuán)簽批的,須在3周內(nèi)完成。9.2.4對(duì)于為對(duì)方單位提供墊資的,未清欠前次墊資款前,不得辦理二次墊資。項(xiàng)目公司經(jīng)辦部門提交審批后,由審核部門的相關(guān)人員對(duì)審批單的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行審核確認(rèn),主要是針對(duì)借款的必要性、合同的付款條件和付款前的驗(yàn)收,是否在成本或費(fèi)用預(yù)算范圍內(nèi)等相關(guān)要素進(jìn)行審核。1所有合同類

33、借款必須有區(qū)域董事長(zhǎng)和區(qū)域財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽批確認(rèn),對(duì)于區(qū)域內(nèi)部的審核分工要求如下:a成本類的付款,由成本部審核。b銷售費(fèi)用類的,各公司可根據(jù)實(shí)際情況自行確定由營(yíng)銷體系以外的部門審核。c融資費(fèi)用類的,由非融資財(cái)務(wù)人員審核。d墊資確認(rèn)函由公司法務(wù)部審核。對(duì)于不能及時(shí)提供合法發(fā)票的,財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人在審核時(shí)須在合同類借款審批單上,對(duì)提供票據(jù)的時(shí)間提出明確要求。2需上報(bào)集團(tuán)審核的合同類借款必須有集團(tuán)執(zhí)行總裁和財(cái)務(wù)管理中心總經(jīng)理簽批確認(rèn),對(duì)于集團(tuán)內(nèi)部的審核分工要求如下:a由區(qū)域開(kāi)發(fā)部、工程部(包括景觀部、精裝部提報(bào)的,項(xiàng)目管理部、成本管理部需審核;b由區(qū)域銷售部提報(bào)的,集團(tuán)營(yíng)銷中心需審核;c由區(qū)域資金財(cái)務(wù)部提報(bào)的

34、,集團(tuán)融資管理部需審核;d為對(duì)方單位墊資的,集團(tuán)法律事務(wù)部需審核。10賠付款項(xiàng)支付10.1.1質(zhì)量賠付:由于房屋質(zhì)量原因給客戶造成了損失而發(fā)生的賠付;10.1.2違約賠付:由于延期交房、房屋整體結(jié)構(gòu)和設(shè)計(jì)與合同約定不符、辦理產(chǎn)權(quán)登記時(shí)間與合同約定不符等原因給客戶造成的損失而發(fā)生的賠付。10.2.1財(cái)務(wù)在支付賠付款項(xiàng)時(shí),需審核賠付單據(jù)的各項(xiàng)內(nèi)容是否填寫完整。應(yīng)重點(diǎn)審核賠償原因是否填寫明晰、賠償額支付依據(jù)的計(jì)算過(guò)程是否詳細(xì)列示。10.2.2支付質(zhì)量賠付款時(shí),如果賠償金額的承擔(dān)者為施工方,經(jīng)辦人員須取得施工方提供的對(duì)此筆賠付款項(xiàng)確認(rèn)的承諾函,并交至財(cái)務(wù)存檔。若無(wú)法取得賠付承諾函,可用法務(wù)部門向賠付承

35、擔(dān)方發(fā)出的發(fā)函代替。11新設(shè)事業(yè)部專項(xiàng)備用金支付11.1適用范圍:適用于事業(yè)部新設(shè)到項(xiàng)目拿地初期半年內(nèi),因組建、運(yùn)作項(xiàng)目所需有關(guān)租賃辦公、營(yíng)銷、住房場(chǎng)所,辦公、固定資產(chǎn)購(gòu)置(不含車輛、招待費(fèi)等急需辦理的業(yè)務(wù),因公司正常審批流程不能跟進(jìn)的業(yè)務(wù)支付需求。11.2 額度:總額控制在30萬(wàn)元內(nèi);在額度內(nèi)可借支備用金,實(shí)行簡(jiǎn)化審批流程,由總經(jīng)理審批,可循環(huán)使用。即:經(jīng)辦人發(fā)起-事業(yè)部財(cái)務(wù)復(fù)核-事業(yè)部總經(jīng)理審批-出納支付。11.3報(bào)銷辦法:專項(xiàng)備用金支付對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù),后續(xù)需按照權(quán)責(zé)手冊(cè)及權(quán)限要求,按正常報(bào)銷流程發(fā)起審批,核準(zhǔn)支付后,由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)收回沖銷專項(xiàng)備用金。11.4要求:新設(shè)事業(yè)部專項(xiàng)備用金,由事業(yè)部總

36、經(jīng)理決定是否支用,如發(fā)生支付的款項(xiàng)在后續(xù)報(bào)銷中,不能按正常流程核準(zhǔn)的,由事業(yè)部總經(jīng)理承擔(dān)全部責(zé)任。11.5半年到期后,備用金納入正常權(quán)責(zé)手冊(cè)規(guī)定審批。已借支專項(xiàng)備用金的,需清理收回。12其他業(yè)務(wù)付款12.1其他業(yè)務(wù)付款,如贊助、捐贈(zèng)等業(yè)務(wù),需要結(jié)合公司特殊業(yè)務(wù)付款流程進(jìn)行管理。12.2設(shè)立“事業(yè)部總經(jīng)理專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”,僅指非合同類業(yè)務(wù)支付,如劃龍舟捐款、老人協(xié)會(huì)捐款、項(xiàng)目所在地?cái)偱尚再|(zhì)捐贈(zèng)等小額其他業(yè)務(wù)性質(zhì)的開(kāi)支。12.2.1額度:以事業(yè)部為單位,每年控制在20萬(wàn)元內(nèi),在支付事項(xiàng)發(fā)生時(shí),由事業(yè)部總經(jīng)理掌握開(kāi)支。12.2.2報(bào)銷要求:此類業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí),需取得證明性材料如村委、協(xié)會(huì)收據(jù)等,并按簡(jiǎn)易審批流

37、程審批支付。即:經(jīng)辦人發(fā)起-事業(yè)部財(cái)務(wù)復(fù)核-事業(yè)部總經(jīng)理審批-出納支付。12.2.3要求:事業(yè)部總經(jīng)理從嚴(yán)控制此類開(kāi)支,是第一責(zé)任人,并接受審計(jì)監(jiān)察監(jiān)督。財(cái)務(wù)作好專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支付記錄臺(tái)賬,控制總額,不得突破。13支持性文件13.1審批職責(zé)表13.2融資類付款審批單13.3管理及銷售推廣類合同付款驗(yàn)收要求13.4合同類借款審批單13.5新設(shè)事業(yè)部專項(xiàng)備用金附錄1管理審批職責(zé)表付款管理制度管理審批職責(zé)表(集團(tuán)本部、事業(yè)部、項(xiàng)目公司報(bào)審內(nèi)容發(fā)起流程名稱職能管理審批流程主責(zé)及參與管理單位/部門關(guān)鍵管理職責(zé)付款管理工作審批各公司財(cái)務(wù)部涉及付款的各類審批文件集團(tuán)已有審批流程、權(quán)責(zé)手冊(cè)相關(guān)部門涉及付款的各類審批

38、文件附錄2融資類付款審批單融資類付款審批單項(xiàng)目公司:項(xiàng)目:申期日期:融資機(jī)構(gòu)貸款合同號(hào)貸款起止時(shí)間借款本金還款金額綜合費(fèi)率利息費(fèi)用其他融資費(fèi)用還貸及融資費(fèi)用金額備注保證金還款現(xiàn)金還款千百十萬(wàn)千百十元角分貸款余額保證金余額合計(jì)(大寫事項(xiàng)說(shuō)明:(支付其他融資費(fèi)用時(shí)需注明費(fèi)用明細(xì)融資專員財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人(或事業(yè)部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人事業(yè)部總經(jīng)理集團(tuán)融資管理部集團(tuán)融資管理部總經(jīng)理集團(tuán)總裁附錄3管理及銷售推廣類合同付款驗(yàn)收要求管理類合同付款驗(yàn)收要求:合同類型驗(yàn)收要求租賃類合同物業(yè)費(fèi)、房租、寬帶費(fèi)等月度固定費(fèi)用固定費(fèi)用,按合同約定條款支付,不需填寫驗(yàn)收單大宗固定資產(chǎn)購(gòu)置購(gòu)置固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)申購(gòu)單及供貨單位供貨清單采購(gòu)類合

39、同辦公家具、設(shè)備、工裝、物料、批量禮品等采購(gòu)供貨單位的銷貨清單,公司經(jīng)辦人及經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人在清單上簽收辦公區(qū)改造裝修辦公區(qū)改造裝修行政管理部、研發(fā)中心、項(xiàng)目管理部、成本管理中心聯(lián)合驗(yàn)收并由總經(jīng)理在驗(yàn)收單上簽字人力資源類招聘會(huì)費(fèi)用提供招聘會(huì)議安排及相關(guān)場(chǎng)地租賃清單及相應(yīng)招聘會(huì)照片獵頭招聘費(fèi)驗(yàn)收單中注明獵頭推薦成功的員工姓名、所在部門、到崗時(shí)間、離職時(shí)間,并由該員工所在部門總經(jīng)理簽字審計(jì)咨詢類各部門的專業(yè)服務(wù)費(fèi)(審計(jì)、評(píng)估、訴訟、薪酬調(diào)研等驗(yàn)收單中注明相關(guān)工作進(jìn)度,由經(jīng)辦部門確認(rèn)階段性或成果性報(bào)告;如有對(duì)方代墊費(fèi)用需提供費(fèi)用明細(xì)政府性收費(fèi)收費(fèi)所依據(jù)的文件其他管理類合同獨(dú)立董事薪酬是否按照合同約定時(shí)

40、間支付,不需填寫驗(yàn)收單月服務(wù)費(fèi)要求按月與對(duì)方結(jié)算,每月初將上月服務(wù)內(nèi)容及費(fèi)用明細(xì)發(fā)送至財(cái)務(wù)管理中心,付款驗(yàn)收時(shí)提供對(duì)方出具的結(jié)果性文件按工時(shí)的收費(fèi)其他已經(jīng)實(shí)際情況確定驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)銷售推廣類合同付款驗(yàn)收要求合同類型驗(yàn)收內(nèi)容媒體發(fā)布費(fèi)平面媒體發(fā)布報(bào)紙?jiān)O(shè)計(jì)的報(bào)樣雜志設(shè)計(jì)的雜志戶外媒體發(fā)布大路牌對(duì)應(yīng)實(shí)景照片道旗對(duì)應(yīng)實(shí)景照片路名牌、IC卡電話亭、候車廳燈箱等對(duì)應(yīng)實(shí)景照片其他戶外發(fā)布(車身廣告對(duì)應(yīng)實(shí)景照片其它媒體網(wǎng)絡(luò)(網(wǎng)絡(luò)廣告、項(xiàng)目自有網(wǎng)站等對(duì)應(yīng)截圖電臺(tái)、電視臺(tái)、樓宇液晶(分眾電視等電臺(tái)出具的確認(rèn)單短信電信短信確認(rèn)單DM直投、夾報(bào)(投遞/制作對(duì)應(yīng)樣品,數(shù)量把控其它媒體發(fā)布(請(qǐng)注明發(fā)布形式現(xiàn)場(chǎng)照片制作、印刷費(fèi)工

41、程圍擋對(duì)應(yīng)實(shí)物照片沙盤(沙盤、戶型模型等對(duì)應(yīng)實(shí)物照片制作費(fèi)(噴繪、x展架、展板、易拉寶等廣告道具對(duì)應(yīng)實(shí)物照片印刷品(戶型圖、樓書、宣傳冊(cè)等對(duì)應(yīng)樣品,數(shù)量把控宣傳片/3D/效果圖等對(duì)應(yīng)樣品,數(shù)量把控銷售現(xiàn)場(chǎng)包裝(售樓處、現(xiàn)場(chǎng)、通道、示范區(qū)等對(duì)應(yīng)現(xiàn)場(chǎng)照片及合同策劃推廣費(fèi)平面廣告公司費(fèi)用對(duì)應(yīng)廣告照片活動(dòng)費(fèi)用活動(dòng)現(xiàn)場(chǎng)照片促銷贈(zèng)品/禮品贈(zèng)品及禮品購(gòu)買票據(jù)及清單,購(gòu)買及領(lǐng)用分開(kāi)控制(第三方部門參與采購(gòu)渠道行銷費(fèi)用交易展會(huì)/外賣場(chǎng)/外展場(chǎng)費(fèi)用租金合同裝修/搭建/飾品家具裝修搭建工程部確認(rèn)單,飾品清單(第三方部門參與采購(gòu)審核交通/租車費(fèi)用合同、發(fā)票、收據(jù)勞務(wù)費(fèi)用(外聘人員等綜管考勤及外聘人員費(fèi)用確認(rèn)單其它(請(qǐng)

42、注明費(fèi)用名稱樣板間/示范區(qū)/售樓處設(shè)計(jì)費(fèi)對(duì)應(yīng)合同建安造價(jià)(租金工程部確認(rèn)單及合同裝修施工工程部確認(rèn)單及合同家具配飾配飾清單(第三方不參與采購(gòu)審核代銷手續(xù)費(fèi)置業(yè)/物業(yè)/高端租賃/中介/代理商等機(jī)構(gòu)推薦對(duì)方確認(rèn)單、發(fā)票老業(yè)主推薦獎(jiǎng)勵(lì)老業(yè)主確認(rèn)單泛營(yíng)銷(其它個(gè)體推薦成交獎(jiǎng)勵(lì)推薦成功確認(rèn)單及明細(xì)物業(yè)費(fèi)賣場(chǎng)/樣板間物業(yè)管理費(fèi)物業(yè)公司確認(rèn)單售樓處日常費(fèi)用日常耗材、用品及水電等雜費(fèi)用品清單(第三方部門參與采購(gòu)審核客戶維系費(fèi)社區(qū)文化建設(shè)、業(yè)主活動(dòng)、補(bǔ)貼物管工資等活動(dòng)照片,補(bǔ)貼工資的簽收確認(rèn)單其他品牌費(fèi)用對(duì)應(yīng)品牌費(fèi)合同雜項(xiàng)(不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)用相應(yīng)明細(xì)及對(duì)應(yīng)單據(jù)贈(zèng)送物業(yè)費(fèi)等相應(yīng)明細(xì)及對(duì)應(yīng)單據(jù)附錄5:新設(shè)事業(yè)部專項(xiàng)備用金

43、新設(shè)事業(yè)部專項(xiàng)備用金借款審批表借款單位時(shí)間年月日借款事由借款金額大寫:￥總經(jīng)理:財(cái)務(wù):經(jīng)辦人:附錄4合同類借款審批單合同類借款審批單公司名稱:項(xiàng)目名稱:借款類別:成本類(推廣類(融資類(合同內(nèi)容:合同立項(xiàng)、合同審批進(jìn)展(如未完成,請(qǐng)預(yù)計(jì)完成時(shí)間:立項(xiàng)單號(hào)借款金額大寫:小寫:借款原因:借款時(shí)提供的票據(jù)種類:合法發(fā)票(一般收據(jù)(無(wú)票據(jù)(暫扣稅費(fèi)金額:是否墊資:是否為二次墊資:還款安排及墊資確認(rèn)函:其他說(shuō)明事項(xiàng):事業(yè)部審批主辦部門:經(jīng)辦人:部門負(fù)責(zé)人:審核部門:審核人:部門負(fù)責(zé)人:法務(wù)部審核審核人:部門負(fù)責(zé)人:財(cái)務(wù)部審核審核人:部門/組負(fù)責(zé)人:項(xiàng)目總經(jīng)理審批:事業(yè)部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人:事業(yè)部總經(jīng)理:集團(tuán)審批

44、主管部門:審核人:部門負(fù)責(zé)人:主管部門:審核人:部門負(fù)責(zé)人:集團(tuán)法律事務(wù)部審核審核人:部門負(fù)責(zé)人:集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心審核審核人:部門負(fù)責(zé)人:集團(tuán)執(zhí)行總裁:第4節(jié) 財(cái)務(wù)印鑒及票據(jù)管理制度1目的為規(guī)范集團(tuán)財(cái)務(wù)管理、防范資金風(fēng)險(xiǎn),確保各公司對(duì)票據(jù)、印鑒的安全使用,特制定本規(guī)定。2適用范圍本管理規(guī)定主要包括公司財(cái)務(wù)章、人名章、發(fā)票專用章管理要求,及房款發(fā)票、房款收據(jù)、往來(lái)收據(jù)的管理要求,財(cái)務(wù)印鑒及票據(jù)交接的管理要求。本規(guī)定的主責(zé)部門為各公司財(cái)務(wù)部,嚴(yán)格按照本要求的流程執(zhí)行印鑒與票據(jù)的管理;各公司財(cái)務(wù)經(jīng)理應(yīng)對(duì)本公司所負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)印鑒、票據(jù)的使用與保管的安全性起到起監(jiān)督、查核的職責(zé)。3 財(cái)務(wù)印鑒管理財(cái)務(wù)印鑒

45、指用于資金結(jié)算和會(huì)計(jì)核算的財(cái)務(wù)專用章、現(xiàn)行法定代表人名章(授權(quán)代理人名章。財(cái)務(wù)專用章與人名章應(yīng)分別保管,財(cái)務(wù)專用章由財(cái)務(wù)經(jīng)理或會(huì)計(jì)保管、人名章由出納保管。3.3.1出納在開(kāi)出銀行結(jié)算票據(jù)時(shí)加蓋人名章、財(cái)務(wù)章保管人在核對(duì)支票金額無(wú)誤后加蓋財(cái)務(wù)專用章。3.3.2對(duì)外報(bào)送的財(cái)務(wù)報(bào)表、納稅申報(bào)表、與往來(lái)單位的對(duì)賬證明、其他會(huì)計(jì)報(bào)表賬冊(cè)等文件需加蓋財(cái)務(wù)印章時(shí),由會(huì)計(jì)提出申請(qǐng)、經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人相應(yīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理確認(rèn)后方可加蓋。3.3.3原則上,財(cái)務(wù)專用章和人名章不能攜帶到公司外或借給其他部門使用。如特殊原因需攜帶外出或其他部門借用的,建立財(cái)務(wù)印章外出/外借登記備案表,寫明印章的外出/外借時(shí)間、用途及經(jīng)辦人,并由財(cái)務(wù)

46、負(fù)責(zé)人相應(yīng)財(cái)務(wù)經(jīng)理簽批。3.3.4財(cái)務(wù)印鑒保管人不得在空白單據(jù)、文件或信函上加蓋財(cái)務(wù)印章;不得擅自交由他人使用或保管。3.3.5財(cái)務(wù)印鑒的交接應(yīng)隨財(cái)務(wù)人員的正常工作交接一同辦理,并在交接記錄上加蓋財(cái)務(wù)印章樣本,由交出人、接收人、監(jiān)交人分別簽字。4 票據(jù)管理4.1房款發(fā)票、房款收據(jù)、往來(lái)收據(jù)等空白票據(jù)應(yīng)與發(fā)票專用章、財(cái)務(wù)專用章分開(kāi)保管。4.2發(fā)票及收據(jù)應(yīng)在開(kāi)出時(shí),由印章保管人分別加蓋發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章。4.3現(xiàn)場(chǎng)收款處確須領(lǐng)用蓋好章的發(fā)票、收據(jù)時(shí),則須由現(xiàn)場(chǎng)出納負(fù)責(zé)登記票據(jù)臺(tái)賬,記錄每一筆發(fā)票、收據(jù)的開(kāi)票時(shí)間、票據(jù)號(hào)碼、票據(jù)金額、票據(jù)領(lǐng)取人等內(nèi)容,并在憑證錄入后將每筆收據(jù)對(duì)應(yīng)的憑證號(hào)登入臺(tái)賬

47、中。每天下班前將當(dāng)天的臺(tái)賬報(bào)送至公司會(huì)計(jì)處備查。4.4票據(jù)領(lǐng)用與核銷時(shí)應(yīng)登記票據(jù)登記表,表單應(yīng)按票據(jù)種類分別登記,登記內(nèi)容應(yīng)包含:序號(hào)、票據(jù)起始號(hào)、票據(jù)終止號(hào)、領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、歸還日期、復(fù)核人等內(nèi)容,并將票據(jù)臺(tái)賬作為附件進(jìn)行審核。4.5票據(jù)管理人員應(yīng)至少每周一次對(duì)公司及現(xiàn)場(chǎng)發(fā)票、票據(jù)的使用情況進(jìn)行盤點(diǎn)檢查,并需有盤點(diǎn)記錄;定期核對(duì)票據(jù)領(lǐng)用與退回情況,隨時(shí)追蹤領(lǐng)用時(shí)間過(guò)長(zhǎng)未還未退回的票據(jù)。4.6公司票據(jù)必須連號(hào)使用,不得涂改。填寫錯(cuò)誤的應(yīng)將票據(jù)一式幾聯(lián)同時(shí)作廢,以便審查。4.7票據(jù)管理人發(fā)生變動(dòng)時(shí),須與接管人辦理交接手續(xù),交接內(nèi)容包括未用票據(jù)、已用票據(jù)存根、票據(jù)登記表等相關(guān)材料。3支持性文件5

48、使用工具無(wú)第5節(jié) 財(cái)務(wù)檔案管理制度1目的為了規(guī)范財(cái)務(wù)管理中心檔案管理工作,保證會(huì)計(jì)、審計(jì)等各類文檔及相應(yīng)審批授權(quán)等文件,完整地保存和有序的管理,并提高檔案使用效率,特制定本管理要求。2適用范圍本制度規(guī)范經(jīng)營(yíng)計(jì)劃文件資料、稅務(wù)文件、會(huì)計(jì)報(bào)表、憑證賬簿、票據(jù)、銀行貸款資料、與資金預(yù)算及劃撥相關(guān)的文件、費(fèi)用預(yù)算相關(guān)文件等內(nèi)容的檔案管理及檔案交接。財(cái)務(wù)檔案的保管與交接須嚴(yán)格按照本規(guī)定要求的流程執(zhí)行。3檔案管理內(nèi)容主要包括項(xiàng)目整體、分期及年度經(jīng)營(yíng)指標(biāo)審批表,季度及年度匯報(bào)會(huì)資料,項(xiàng)目月報(bào)及反饋意見(jiàn)。主要包括土增稅清算報(bào)告、所得稅匯繳審計(jì)報(bào)告、資質(zhì)年檢報(bào)告、年檢審計(jì)報(bào)告、驗(yàn)資報(bào)告、各類評(píng)估報(bào)告、稅務(wù)登記證

49、、開(kāi)戶許可證、稅務(wù)類協(xié)議、納稅申報(bào)資料等。會(huì)計(jì)報(bào)表、開(kāi)銷戶審批表、銀行對(duì)賬單及調(diào)節(jié)表、現(xiàn)金盤點(diǎn)表、合同及合同審批單、合同付款臺(tái)賬、個(gè)人借款臺(tái)賬等。憑證、總賬、明細(xì)賬、現(xiàn)金及存款日記賬等。發(fā)票、收據(jù)、支票、支票領(lǐng)用登記簿、票據(jù)領(lǐng)用登記簿、已使用完的各種票據(jù)存根等。銀行審計(jì)報(bào)告融資審計(jì)報(bào)告、借貸款合同、銀行合作類合同、抵押合同、貸款卡等。現(xiàn)金流月度滾動(dòng)預(yù)算和年度預(yù)算調(diào)整數(shù)據(jù)表、資金日?qǐng)?bào)、內(nèi)部資金調(diào)撥單、外部資金調(diào)撥單等。主要包括管理費(fèi)用年度預(yù)算表、月度滾動(dòng)預(yù)算表、預(yù)算調(diào)整表、勞務(wù)費(fèi)申請(qǐng)表、總經(jīng)理經(jīng)費(fèi)審批表等。3.9公司須經(jīng)集團(tuán)財(cái)務(wù)管理中心審批的各類財(cái)務(wù)文件。4檔案管理的工作流程及要求4.1檔案由對(duì)

50、應(yīng)崗位責(zé)任人負(fù)責(zé)日常保管與歸檔。各公司財(cái)務(wù)部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)部門整體的檔案管理,并保管所有崗位人員交接的記錄文件。4.2各崗位負(fù)責(zé)人應(yīng)對(duì)檔案進(jìn)行分類整理,編制目錄歸檔,做到擺放有序,查閱方便。各檔案目錄須按照集團(tuán)行政管理部的要求統(tǒng)一編制。4.3部門負(fù)責(zé)人應(yīng)不定時(shí)對(duì)檔案保管狀況進(jìn)行檢查。4.4本部門或其他部門人員如需查閱檔案,都必須通過(guò)崗位負(fù)責(zé)人提取,如需借出使用,崗位責(zé)任人應(yīng)作做借閱記錄,載明借用人、借用時(shí)間、用途、歸還時(shí)間。所借文件于當(dāng)日下班前應(yīng)歸還,如使用超過(guò)一天的,需借閱部門負(fù)責(zé)人和本部門負(fù)責(zé)人簽批。4.5如因稅務(wù)稽查、司法檢查等原因需要調(diào)閱或借閱公司財(cái)務(wù)資料的,需由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后,按照

51、以上手續(xù)辦理借閱、調(diào)閱。財(cái)務(wù)檔案管理人員及其他財(cái)務(wù)人員不得擅自公布財(cái)務(wù)資料;不得擅自銷毀、涂改、偽造財(cái)務(wù)檔案;不得擅自提供、抄寫、復(fù)制財(cái)務(wù)檔案;不得損毀、分散、丟失財(cái)務(wù)檔案。4.6公司清算注銷后,財(cái)務(wù)人員應(yīng)將該公司所有資料移交至行政管理部,并填寫資料移交單。5檔案交接管理5.1財(cái)務(wù)人員因長(zhǎng)時(shí)間休假(年假、產(chǎn)假、病假等、崗位調(diào)動(dòng)、離職等情況發(fā)生時(shí)要應(yīng)進(jìn)行工作交接。5.2.1檔案交出人員所負(fù)責(zé)崗位的相關(guān)檔案,具體內(nèi)容見(jiàn)本節(jié)第四條【檔案管理內(nèi)容】。5.2.2涉及現(xiàn)金、銀行出納業(yè)務(wù)的還需有如下資料的交接:保險(xiǎn)柜(及密碼、庫(kù)存現(xiàn)金、支付密碼器(含密碼;網(wǎng)上銀行密鑰(含密碼。5.3.1檔案交出人員需編制交

52、接清單,清單中應(yīng)有交接人、移交人、監(jiān)交人的簽字,交接清單一式四份由簽字人及部門檔案專員分別保管。5.3.2崗位人員交接時(shí),監(jiān)交人員需將本次交接記錄與上次交接記錄進(jìn)行核對(duì),查看是否有遺漏事項(xiàng)未作交接,核對(duì)無(wú)誤后進(jìn)行簽字確認(rèn)。5.3.3交接資料中如果有未完成事項(xiàng)的,要對(duì)未完達(dá)事宜進(jìn)行書面說(shuō)明。5.3.4財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人進(jìn)行資料移交時(shí),還必須將自己分管的財(cái)務(wù)工作、重大財(cái)務(wù)收支和財(cái)務(wù)人員的情況等向接替人員詳細(xì)介紹。對(duì)需要移交的遺留問(wèn)題,應(yīng)當(dāng)寫出書面材料。6 檔案保管期限根據(jù)財(cái)政部(98財(cái)會(huì)字第32號(hào)會(huì)計(jì)檔案管理辦法文件中規(guī)定的保管年限保管。文件中企業(yè)和其他組織會(huì)計(jì)檔案保管期限表如下:序號(hào)檔案名稱保管期限一會(huì)

53、計(jì)憑證類1-3原始憑證/記賬憑證/匯總憑證15年二會(huì)計(jì)賬簿類4-6總賬包括日記總賬/日記賬/明細(xì)賬/輔助賬簿15年7現(xiàn)金和存款日記賬25年8固定資產(chǎn)卡片(固定資產(chǎn)報(bào)廢清理后5年三財(cái)務(wù)報(bào)告類9月季度財(cái)務(wù)報(bào)告包括文字分析3年10年度財(cái)務(wù)報(bào)告(決算包括文字分析永久四其他類11會(huì)計(jì)移交清冊(cè)15年12-13會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)/會(huì)計(jì)檔案銷毀清冊(cè)永久14-15銀行余額調(diào)節(jié)表/銀行對(duì)賬單5年1目的為優(yōu)化資金配置,提高資金使用效率,促進(jìn)各區(qū)域公平、良性發(fā)展,實(shí)現(xiàn)集團(tuán)資金總體平衡,特制定本制度。2適用范圍2.1集團(tuán)所有操盤和對(duì)外投資項(xiàng)目。3通用規(guī)則3.1項(xiàng)目占用集團(tuán)資金池資金:按年利率20%或15%計(jì)息。其中:20

54、15年4月16日獲取的樂(lè)清II項(xiàng)目至2016年3月10日獲取的寧波慶豐項(xiàng)目按20%計(jì)息,2016年4月8日及以后獲取的項(xiàng)目按15%計(jì)息。具體參照區(qū)域公司成就共享及費(fèi)用口徑激勵(lì)機(jī)制。3.2集團(tuán)資金池占用項(xiàng)目資金:按年利率8%計(jì)息。3.3計(jì)息開(kāi)始時(shí)點(diǎn):繳納土地保證金。3.4計(jì)息結(jié)束時(shí)點(diǎn):對(duì)外融資本息歸還且自有投入全部收回停止計(jì)息,虧損項(xiàng)目清算時(shí)點(diǎn)停止計(jì)息。4項(xiàng)目對(duì)集團(tuán)資金池資金占用計(jì)息價(jià)格4.1集團(tuán)鼓勵(lì)項(xiàng)目公司開(kāi)拓融資渠道,項(xiàng)目將所融資金給集團(tuán)資金池使用的,按照項(xiàng)目實(shí)際融資金成本計(jì)息(如實(shí)際融資年利率低于8%,按年利率8%計(jì)息。4.2集團(tuán)資金池對(duì)項(xiàng)目前端融資未在土地款支付前到位的墊付部分,按照每日

55、0.5計(jì)息(土地合同一般約定延期60日內(nèi)按天1支付滯納金。4.3對(duì)于并購(gòu)項(xiàng)目,集團(tuán)資金池對(duì)并購(gòu)貸款的墊付部分參照第4.3條執(zhí)行,墊付部分的計(jì)息價(jià)格參照并購(gòu)合同中約定的延期支付的罰息價(jià)格。4.4集團(tuán)繳納的土地保證金,獲取土地的從保證金繳納之日起按年利率15%計(jì)息,未獲取土地的從保證金繳納之日起按每天0.5計(jì)息。5擔(dān)保收費(fèi)5.1項(xiàng)目將融資資金自用且需要集團(tuán)擔(dān)保的(含4.1、4.2部分,集團(tuán)按擔(dān)保合同金額的0.5%收取擔(dān)保費(fèi)。5.2需要董事長(zhǎng)個(gè)人(或夫婦擔(dān)保的,另外按擔(dān)保合同金額的1%向董事長(zhǎng)個(gè)人支付擔(dān)保費(fèi)。5.3擔(dān)保費(fèi)用按次收取,擔(dān)保期限不超過(guò)一年的按一次計(jì)算收取,超過(guò)一年的按兩次計(jì)算收取。5.4具體規(guī)定詳見(jiàn)擔(dān)保管理制度。6附則6.1本制度由財(cái)務(wù)管理中心負(fù)責(zé)解釋與修訂。6.2本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行。1目的為明確管理費(fèi)用各項(xiàng)要求的管理權(quán)責(zé)劃分,規(guī)范管理費(fèi)用各項(xiàng)要求管理操作程序,建立管理費(fèi)用各項(xiàng)要求管理審批路徑,為管理費(fèi)用工作開(kāi)展提供制度依據(jù)。2適用范圍適用于為支持集團(tuán)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃利潤(rùn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),加強(qiáng)全員的費(fèi)用控制意識(shí)、進(jìn)一步嚴(yán)格管理費(fèi)用預(yù)算控制和日常管理的操作規(guī)范,特制定本管理要求。本管理要求包含,公司各部門(含營(yíng)銷部門管理類合同費(fèi)用及日常