精品資料（2021-2022年收藏的）網(wǎng)上申報軟件及申報表變更說明

1、網(wǎng)上申報軟件及申報表變更說明一、帳戶屬性部分：1、 新增項：（輔導(dǎo)期）允許和不允許抵扣數(shù)（輔導(dǎo)期）專用發(fā)票待抵扣數(shù)（該部分?jǐn)?shù)據(jù)會自動填列SB001增值稅納稅申報表（適用于一般納稅人）報表的附表FB006、FB007等表的各項內(nèi)容）企業(yè)所得稅預(yù)繳比例獨資合伙累計數(shù)（企業(yè)）獨資合伙累計數(shù)（個人）免稅文書（“免稅文書”暫不使用）2、 減少項：稽核比對結(jié)果異常發(fā)票審核結(jié)果3、 新增企業(yè)所得稅應(yīng)繳未繳數(shù)，用于SB031核定征收企業(yè)所得稅申報表。如果當(dāng)期存在該數(shù)據(jù)，則第8行稅額=第6行-第7行-企業(yè)所得稅應(yīng)繳未繳數(shù)。（該數(shù)據(jù)在申報表上不顯示,填寫時根據(jù)帳戶屬性查看）二、報表部分：（一）SB001增值稅納稅

2、申報表（適用于一般納稅人）1、 零申報（無任何銷售和進(jìn)項數(shù)據(jù)時）：打開報表后，核對“上期留抵”數(shù)據(jù)正確，附表一中有任意一個征收品目，直接保存即可。2、 如果一般增值稅期初數(shù)據(jù)非本月數(shù)，則申報表不可填寫。即，判斷申報表的所屬期與帳戶屬性中一般增值稅期初數(shù)據(jù)的所屬期是否相同。3、 附表一：不再通過下拉框選擇申報品目，各部分的貨物名稱根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的“征收項目與品目”自動填列。序號申報表中的項目對應(yīng)的核定數(shù)據(jù)1第一部分17%增值稅，稅率為17% 2第一部分13%增值稅，稅率為13%3第一部分應(yīng)稅勞務(wù)增值稅，應(yīng)稅勞務(wù)4第二部分6%增值稅，稅率為6%5第二部分4%增值稅，稅率為4%6第三部分出口免稅貨

3、物增值稅，出口貨物7第四部分其他免稅-免稅貨物增值稅，免稅貨物、廢舊物資.（注：如果企業(yè)核定有免稅貨物、廢舊物資.的，該部分內(nèi)容根據(jù)核定項目自動填寫征收項目與品目，企業(yè)可直接填寫銷售情況，否則不允許填寫，不再根據(jù)是否存在減免文書判斷是否可填寫）8第四部分其他免稅-免稅勞務(wù)暫不填寫4、 附表一：第30和31行封閉，不可填寫。（出口免稅部分只允許填寫一行）5、 去掉運輸發(fā)票抵扣清單的添加和審核功能6、 輔導(dǎo)期納稅人：（1）附表二的2、5、7、8行根據(jù)帳戶屬性的“允許和不允許抵扣數(shù)據(jù)”項目中顯示的核定數(shù)據(jù)各類別發(fā)票有“抵扣金額”的數(shù)據(jù)填列。（原根據(jù)稽核比對結(jié)果和異常發(fā)票審核結(jié)果填列）（2）附表二的3

4、2、37、45、49行根據(jù)帳戶屬性的“允許和不允許抵扣數(shù)據(jù)”項目中顯示的核定數(shù)據(jù)各類別發(fā)票抵扣金額為零的數(shù)據(jù)（即按此欄目中的不允許抵扣金額列數(shù)據(jù)）填列。（原根據(jù)異常發(fā)票審核結(jié)果填列）（3）在附表FB006專用發(fā)票待抵扣明細(xì)表中將列出當(dāng)期認(rèn)證通過的所有增值稅專用發(fā)票，在此表中將以后期間需抵扣的專用發(fā)票勾選，被選中的記錄合計數(shù)自動填入附表二31行，不可修改。（4）在其他附表中將列出當(dāng)期認(rèn)證通過的其他所發(fā)票明細(xì)數(shù)據(jù)，在對應(yīng)的報表中將以后期間需抵扣的發(fā)票勾選，被選中的記錄合計數(shù)自動填入附表二海關(guān)完稅憑證、廢舊物資抵扣清單、貨物運輸發(fā)票抵扣清單對應(yīng)的本月數(shù)項，不可修改。（二）SB003消費稅納稅申報表1

5、、不再通過下拉框選擇申報品目，各部分的貨物名稱根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的“征收項目與品目”自動填列。2、零申報：（無任何銷售數(shù)據(jù)時）：打開報表后，表中有任意一個征收品目，直接保存即可。（原零申報時需選擇一個品目后保存）（三）SB004營業(yè)稅納稅申報表1 同SB0032 去掉運輸發(fā)票開具清單和運輸發(fā)票抵扣清單的添加和審核功能。（四）SB009扣繳個人所得稅報告表1 職工信息中“證件類型”：增加“軍官證”、“士兵證”、“臺胞證”、“回鄉(xiāng)證”。2 職工信息中“國家地區(qū)代碼”：代碼變更，企業(yè)按原代碼編輯的職工信息文件仍可直接導(dǎo)入使用，導(dǎo)入時系統(tǒng)將自動轉(zhuǎn)換為新代碼。3 納稅信息中增加：“人民幣收入額”、“外幣折

6、合人民幣收入額”、“抵免外國稅額”三列。（五）SB013代扣代繳申報表1、 填寫報表時選擇“臨時納稅人”后，選擇的征收項目和征收品目從該臨時納稅人核定的品目中獲取。查看：具體可通過帳戶屬性“臨時納稅人”查看。（原可填寫代碼表中所有的征收項目與品目）2、 填寫申報表前先選擇三代方式（三代指：代扣代繳、代收代繳、委托代征），每次申報表只能填寫一種三代方式的數(shù)據(jù)。（六）SB016房產(chǎn)稅、SB017土地使用稅、SB019車船使用稅1、表樣變更，填寫方式不變。（七）SB022個人獨資企業(yè)和合伙企業(yè)投資者個人所得稅申報表1 填寫“累計數(shù)”列。（原填寫“本月數(shù)”列）2 根據(jù)帳戶屬性中稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的“獨資合伙

7、累計數(shù)據(jù)（個人）” 和“獨資合伙累計數(shù)據(jù)（企業(yè)）”項目生成相應(yīng)欄次的本月數(shù)，具體如下：14446行的本年累計界面上不填寫。2本月數(shù)的138行根據(jù)填寫的累計數(shù)減核定數(shù)據(jù)“個人獨資和合伙累計數(shù)(企業(yè)部分)”中對應(yīng)的數(shù)據(jù)取得。3本月數(shù)的40行適用稅率和申報文件中保存的速算扣除數(shù)等于累計數(shù)中的相應(yīng)欄次。4本月數(shù)的39、41、42、43行根據(jù)同行的累計數(shù)減個人獨資和合伙累計數(shù)(個人部分)中相應(yīng)的數(shù)據(jù)自動讀入，小于0時顯示03 征收方式無論查帳征收還是應(yīng)稅所得率，都必須填寫累計數(shù)據(jù)。（原“查帳征收”填寫累計數(shù)據(jù)，“應(yīng)稅所得率”填本月數(shù)據(jù)）（八）SB037增值稅納稅申報表（適用于小規(guī)模納稅人）1、取代SB0

8、02，不再通過下拉框選擇申報品目，各部分的貨物名稱根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定的“征收項目與品目”自動填列。（九）SB039 營業(yè)稅納稅申報表1、核定“營業(yè)稅”的納稅人將在核定數(shù)據(jù)下載后自動選擇SB004和SB039兩張申報表。其中交通運輸業(yè)、服務(wù)業(yè)、娛樂業(yè)、建筑安裝業(yè)企業(yè)填寫SB039報表，其他行業(yè)企業(yè)仍填寫SB004報表。2、填寫規(guī)則：（1）主表：1） 各列數(shù)據(jù)來自“行業(yè)表”合計行的對應(yīng)列。（娛樂業(yè)讀取各稅率小計行）2） 特殊的，第19列：根據(jù)本表計算，19=20+21；第20列：根據(jù)本表計算，20=11-14-16-17，計算結(jié)果小于0時，為0。（2）行業(yè)表：2） 根據(jù)核定信息亮啟可填寫的行次。3）

9、 已繳“本期應(yīng)納稅額”列和“本期已繳欠繳稅額”列來自核定：預(yù)(已)繳數(shù)-其他預(yù)(已)繳數(shù)。（3）其他附表：附表六、八填寫的數(shù)據(jù)，根據(jù)選擇的品目自動填列到附表七的相應(yīng)行次中。（十）其他新增申報表1 SB036 土地增值稅（非房產(chǎn)），業(yè)務(wù)規(guī)則與SB012基本相同。2 SB040，填寫規(guī)則同SB007，外資按人民幣申報的企業(yè)填寫此申報表。（十一）其他1 SB025和SB026封閉。（1） 填寫SB025時提示并不可填寫該申報項目：本申報表已關(guān)閉，請通過SB009扣繳個人所得稅申報表導(dǎo)入個人所得稅盤片申報數(shù)據(jù)文件后，進(jìn)行申報。（2） 填寫SB026時提示并不可填寫該申報項目：本申報表已關(guān)閉，相應(yīng)欄目將

10、通過核定的帶征品目進(jìn)行帶征。2 新增SB045重點稅源申報表。下載核定后，根據(jù)納稅人信息中是否存在重點稅源標(biāo)志，判斷并選擇該申報表。 附：SB039新營業(yè)稅規(guī)則：一、附表一（交通運輸業(yè)）序號規(guī)則備注1只可填寫核定過的品目行。2第1、4、7、10、13、16行分別等于該行下屬兩行“其中”數(shù)的合計。3第6列各應(yīng)稅項目中的“貨運”行來自附表七“減除項目匯總表”對應(yīng)應(yīng)稅項目名稱的第3列“本期實際減除金額”列的數(shù)據(jù)。具體是：“減除項目匯總表”中的1、4、5、6、7、10、13、16行。4第7、8列各應(yīng)稅項目中的“貨運”行來自附表七“減除項目匯總表”對應(yīng)應(yīng)稅項目名稱和對應(yīng)的“其中”數(shù)第3列“本期實際減除金

11、額”列的數(shù)據(jù)。具體是：“減除項目匯總表”中的2、3、8、9、11、12、14、15列。無對應(yīng)關(guān)系的第7、8列可自行輸入。5以上6、7、8列指“其中：貨運”行。具體是：2、5、8、11、14、17、19、20行。“客運”行的第7、8列用戶自行填寫，同時第6列=同行第7列+第8列。二、附表二（娛樂業(yè)）和附表三（服務(wù)業(yè)）序號規(guī)則備注1只可填寫核定過的品目行。2附表二的第22、23、24行根據(jù)各稅率行數(shù)據(jù)匯總填列。三、附表四（建筑業(yè)）序號規(guī)則備注1“本地”部分根據(jù)核定灰亮可填寫行?！爱惖亍辈糠郑òǖ?8行的代扣代繳項目合計），以及第9行的代扣代繳項目合計，任何情況下都亮起，可填寫。2第8行的合計計算

12、16行同列之和；第17行的合計計算1015行同列之和。3表7的第三列只匯總到表四的“本地”部分?！爱惖亍辈糠值牡?列=第7列+第8列+第9列。四、附表五（異地提供建筑業(yè)勞務(wù)稅款繳納情況）序號規(guī)則備注1“征收項目”下拉框中可選擇所有建筑業(yè)的品目（無論該品目是否已核定）。五、附表六（減除項目明細(xì)表）序號規(guī)則備注1“稅目”列固定為“營業(yè)稅”。2“應(yīng)稅項目”列，通過下拉列表選擇，下拉列表中的數(shù)據(jù)來自核定過的當(dāng)前所屬期的有效品目，該表中同一品目允許出現(xiàn)多次。注：應(yīng)稅項目下拉框中過濾，公路、內(nèi)河、近海運輸?shù)钠纺?。以上品目在表八中反映。六、附表七（減除項目匯總表）序號規(guī)則備注1第1列“期初留抵”來自核定數(shù)據(jù)

13、：營業(yè)稅減除匯總表期初留抵SB_YYSJCQCLD中各對應(yīng)行次的期間<QCLD>期初留抵。2第2列：把附表六、附表八中選擇的品目代碼所對應(yīng)的“本期應(yīng)減除金額”和“運費金額”匯總后填列到本表對應(yīng)行第2列中。3第3列：當(dāng)各“應(yīng)稅項目”行數(shù)據(jù)第1列第2列各行業(yè)表中相應(yīng)行次的“應(yīng)稅收入”數(shù)時，填寫為第1、2欄的合計數(shù)；當(dāng)各“應(yīng)稅項目”行數(shù)據(jù)第1欄第2欄各行業(yè)表中相應(yīng)行次的“應(yīng)稅收入”數(shù)時，填寫為相應(yīng)行次的“應(yīng)稅收入”欄數(shù)據(jù)。特殊的，“其中”行（具體包括：第2、3、8、9、11、12、14、15、31、32、34、35、36、38、39、41、42、44、45、46行）由于無法對應(yīng)各行業(yè)表中的“應(yīng)稅收入”欄數(shù)據(jù)，故第3列由用戶自行填寫。根據(jù)核定灰亮可填