北京投資管理財務預算管理制度

1、X X 投 資 管 理 有 限 公 司財務預算管理制度、總則第一條以計劃的形式具體、系統(tǒng)地反映公司未來各項經營業(yè)務的現金流入與流出，有效地組織、司既定目標，協調、控制、考核公司的全部生產經營活動，提高經濟效益，順利完成公 特制定本制度。二、財務預算編制原則第二條在充分了解XX公司的整體戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃的基礎上，對公司所有部門實行全并遵循以下編制財務預算的主要原則：1在公司發(fā)展與需求的基礎上，進行貨幣資金的總體平衡原則；23以經濟效益為中心，控制成本、費用支出原則；考慮公司發(fā)展戰(zhàn)略的投資原則；第三條 年度財務預算編制方法為： 滾動預算與零基預算相結合。 年度預算的編制應當結合公司的總體規(guī)劃與近期目標

2、，對以后的預算不斷進行調整與平衡，實際客觀情況相吻合，發(fā)揮財務預算的控制作用。第四條 季度與月度財務預算采用滾動預算編制方法， 即上期已經列入計劃而未完成 或未執(zhí)行項目（停止執(zhí)行項目除外） ，由財務部門滾動列入下期計劃，各個職能部門和業(yè)務部門不再新報計劃；第五條 年度財務預算采用零基預算編制方法 , 即上年已列計劃而未完或未執(zhí)行項目，編制新年度計劃時，各職能部門和業(yè)務部門應將需繼續(xù)執(zhí)行的上年未完成或未執(zhí)行項目列入新年度專業(yè)計劃，經重新審批后有效。四、各職能部門、業(yè)務部門職責第六條 財務部門是財務預算工作的主管部門，負責組織、平衡、編制、執(zhí)行、控制 全過程，對各職能部門和業(yè)務部門有指導、檢查、考

3、核、監(jiān)控權。第七條 各職能部門和業(yè)務部門負責編制財務預算的各種專業(yè)計劃，不得虛報。第八條 財務部門負責對各職能部門和業(yè)務部門預算執(zhí)行情況進行考核， 并及時將考 核結果上報主管領導。五、財務預算具體內容第九條 財務部門負責年度財務預算的內容與所涉及的具體專業(yè)計劃的統(tǒng)籌安排， 并 提前將具體要求下發(fā)至各職能部門和業(yè)務部門。第十條 財務預算具體內容：預計資產負債表 預計損益表 預計現金流量表 融資預算表 投資預算表 （ 含項目投資預算 ）第十一條 財務預算編制的主要基礎工作內容：財務預算編制所涉及的工作面較寬， 需要公司各個職能部門和業(yè)務部門的積極配合， 及時提供各部門專業(yè)計劃，具體如下：開發(fā)部：提

4、供預計項目經濟壽命期內的現金流量計劃，項目投資可行性分析報告、借款利息測算，項目期內人員需求計劃、項目期內場所及設備計劃等；經營部：提供業(yè)務收入計劃（現階段主要是托管業(yè)務） 、相關費用計劃，人員需求計 劃等；公司總經理辦公室承擔多個職能，各業(yè)務主管應根據分工分別提供專業(yè)計劃，匯總 至總經辦主任處統(tǒng)一報送財務部門。其中具體分工如下；公關主管：提供公關宣傳費用計劃等；人力資源主管：提供年度人員需求計劃、員工薪酬福利支出計劃、員工培訓費用支 出計劃等；發(fā)展計劃主管：提供年度經營計劃等;行政主管：提供公司管理費用計劃;財務部：提供專項費用支出計劃；此外，各個職能部門需提供與公司經營有關的國家政策與行業(yè)

5、信息資料；六、財務預算執(zhí)行第十二條 財務部根據年度財務預算和當期預測， 編制月度貨幣資金收支計劃， 作為組織經營活動的執(zhí)行計劃;第十三條建立“周資金平衡會” 制度，由財務部主持， 各職能部門和業(yè)務部門參加；第十四條財務預算執(zhí)行中，有重大變動調整時，按“ XX財務審批職權規(guī)定”執(zhí)行;第十五條財務部門需及時編制投資、融資預算，并進行分析、平衡;七、財務預算控制第十六條嚴格執(zhí)行“ XX公司財務審批職權規(guī)定”，發(fā)揮各項控制職能;第十七條控制公司的資金使用， 控制經營活動的現金收入與現金指出， 一切資金活動納入財務預算管理并由財務部門主管，嚴禁公司的資金在體外進行循環(huán);第十八條 以利潤為中心，嚴格控制費

6、用、成本;第十九條 財務部門按月或按季對財務決算進行跟蹤、 分析，及時將財務預算執(zhí)行情況上報公司發(fā)展計劃進行考核、評價，便于考核部門按月進行考核;第二十條 根據考核結果，財務預算對執(zhí)行中形成偏差因素經審批后作出調整與修改，為后期財務預算更好地執(zhí)行與控制;第二十一條嚴禁任何部門和個人以公司名義對外進行融資與擔保;八、本制度適用范圍第二十二條本制度適用于XX公司所有的職能部門和業(yè)務部門。第二十三條九、財務預算編制期限與具體編制時間財務預算編制以一年為期限，（主要為了與會計報表一致） ，便于預算執(zhí)行結果的分析、平衡、考核；財務預算編制起始時間為年前三個月，年底完成。、財務預算編制與審批流程第二十四條 財務預算編制是一項工作量巨大、 涉及面廣、時間性強、操作復雜的工 作，為了