萬(wàn)科集團(tuán)總部費(fèi)用管理制度

1、萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司編號(hào)VKCW03-02名稱萬(wàn)科集團(tuán)總部費(fèi)用管理制度版本A/3第1頁(yè)共 11頁(yè)編制王文勝更改李建章審核王文金批準(zhǔn)郁亮更新期2007 年2月 27日萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司總部費(fèi)用管理制度1. 目的為進(jìn)一步規(guī)范和完善公司的費(fèi)用管理制度，加強(qiáng)費(fèi)用控制，簡(jiǎn)化審批程序，適應(yīng)管理需要。2. 職責(zé)2. 1 費(fèi)用經(jīng)辦人：應(yīng)在費(fèi)用發(fā)生過(guò)程中自覺控制、壓縮費(fèi)用，提供記載費(fèi)用真實(shí)發(fā)生的合法、有效單據(jù)，按本規(guī)定履行審批程序并提供審批記錄，對(duì)單據(jù)的真實(shí)性、審批程序記錄的真實(shí)性負(fù)責(zé)；2. 2 各部門總經(jīng)理：在部門工作安排中主動(dòng)控制、壓縮費(fèi)用，對(duì)本部門的各項(xiàng)費(fèi)用的必要性、合理性負(fù)責(zé)，對(duì)本部門總體費(fèi)用水平的合

2、理性負(fù)責(zé)；2. 3 財(cái)務(wù)管理部費(fèi)用會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)審核所有報(bào)銷憑證合法性、金額數(shù)字的準(zhǔn)確性、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)是否符合公司的有關(guān)規(guī)定、審批程序是否齊全；2. 4 財(cái)務(wù)管理部出納會(huì)計(jì)：負(fù)責(zé)審查付款手續(xù)的完備，負(fù)責(zé)正確付款，對(duì)審批手續(xù)不全、對(duì)金額和收款人不明確的單據(jù)不予以付款；2. 5 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理：維護(hù)本規(guī)定的正常執(zhí)行，審批付款，組織好費(fèi)用報(bào)銷工作和信息通報(bào)工作；2. 6 財(cái)務(wù)總監(jiān)：對(duì)重大開支發(fā)表意見，審批較大金額付款。2. 7 分管部門副總：審批分管部門的非例常性費(fèi)用和重大開支，確認(rèn)這些費(fèi)用的必要性、合理性；2. 8 集團(tuán)總經(jīng)理：審定高額非例常性費(fèi)用和資產(chǎn)購(gòu)置開支，具有立項(xiàng)權(quán)與否決權(quán)。2. 9 總部財(cái)務(wù)管理部

3、負(fù)責(zé)對(duì)此文的解釋。3. 范圍本制度適用于總部。各一線公司可根據(jù)本單位實(shí)際情況，本單位的費(fèi)用報(bào)銷制度，并報(bào)總部財(cái)務(wù)管理部存查。參照本制度的費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，擬定4. 方法和過(guò)程控制4. 1 總則萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司編號(hào)VKCW03-02名稱萬(wàn)科集團(tuán)總部費(fèi)用管理制度版本A/3第2頁(yè)共 11頁(yè)編制王文勝更改李建章審核王文金批準(zhǔn)郁亮更新期2007 年 2 月 27 日4.1.1 總部費(fèi)用本著以下原則進(jìn)行管理：?從嚴(yán)控制原則。從工作需要出發(fā)，厲行節(jié)約，從嚴(yán)控制，在合理前提下爭(zhēng)取費(fèi)用最低；?責(zé)任明確原則?？偛扛髀毮懿块T第一負(fù)責(zé)人是部門費(fèi)用的決策者和責(zé)任人，對(duì)本部門發(fā)生費(fèi)用的真實(shí)性、必要性和總體費(fèi)用水平負(fù)責(zé)，部

4、門第一負(fù)責(zé)人在年度述職報(bào)告時(shí)應(yīng)將本部門年度費(fèi)用水平作為重要事項(xiàng)予以說(shuō)明；?受益者承擔(dān)費(fèi)用原則。如果費(fèi)用申請(qǐng)人同時(shí)是費(fèi)用的受益者，但經(jīng)辦人并非受益人，則此項(xiàng)費(fèi)用歸屬于受益人名下。此項(xiàng)原則適用于總部職能部門之間。4. 2 總部費(fèi)用管理方式4.2.1 分項(xiàng)核算、總體考核。421.1 總部按年度考核每個(gè)部門的職能運(yùn)行總費(fèi)用。職能運(yùn)行總費(fèi)用包括：直接行政費(fèi)用、職能分管費(fèi)用兩部分。4.2.1.2 各部門的直接行政費(fèi)用包括：工資及補(bǔ)貼、社會(huì)保險(xiǎn)金、交際費(fèi)、差旅費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)、車輛費(fèi)、折舊費(fèi)、辦公費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、報(bào)刊資料費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、其他?？偛控?cái)務(wù)部在該等費(fèi)用發(fā)生時(shí)，即直接歸屬在受益部門名下。4.2.1.3

5、 總部每項(xiàng)費(fèi)用均有一個(gè)職能部門負(fù)責(zé)統(tǒng)籌管理，當(dāng)某項(xiàng)費(fèi)用發(fā)生時(shí)，如不能直接確定到受益單位，則歸屬在該分管部門的職能分管費(fèi)用內(nèi)。4.2.2 年度預(yù)算計(jì)劃年初各職能部門編制本部門直接行政費(fèi)用、職能分管費(fèi)用支出計(jì)劃，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部審核，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。部門職能總費(fèi)用應(yīng)控制在預(yù)算費(fèi)用之內(nèi)，如果突破年度預(yù)算，部門應(yīng)報(bào)專題費(fèi)用報(bào)告經(jīng)總經(jīng)理審批確定。部門預(yù)算總費(fèi)用中的非例常項(xiàng)目，于預(yù)算報(bào)批時(shí)應(yīng)附專項(xiàng)說(shuō)明，于實(shí)際發(fā)生時(shí)仍應(yīng)事前具專題報(bào)告，按程序報(bào)批。4.2.3 費(fèi)用控制方法：?限額控制：確定明確的單項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)，如差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)等，單項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生不得超出規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)；?程序控制：根據(jù)費(fèi)用項(xiàng)目和費(fèi)用發(fā)生額

6、，確定相應(yīng)的審批程序；?非例?？刂疲悍抢ＹM(fèi)用應(yīng)具專題報(bào)告，按審批程序?qū)徟瓿珊?，方可?shí)施。?臺(tái)帳制度：各部門費(fèi)用報(bào)銷人員應(yīng)對(duì)經(jīng)常發(fā)生的大額費(fèi)用支出建立臺(tái)帳制度，使其直觀反映付款進(jìn)度和年度支出情況，如上市公司費(fèi)等。4.2.4 及時(shí)通報(bào)制度。萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司編號(hào)VKCW03-02名稱萬(wàn)科集團(tuán)總部費(fèi)用管理制度版本A/3第 3 頁(yè)共 11 頁(yè)編制王文勝更改李建章審核王文金批準(zhǔn)郁亮更新期2007 年 2 月 27 日財(cái)務(wù)管理部每月將各部門職能運(yùn)行費(fèi)用支出明細(xì)情況進(jìn)行通報(bào)。4. 3 費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)和程序4.3.1 交際應(yīng)酬費(fèi)431.1 交際應(yīng)酬費(fèi)嚴(yán)格實(shí)行預(yù)算計(jì)劃額度控制，各部門突破預(yù)算指標(biāo)后的支出應(yīng)報(bào)

7、集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。交際費(fèi)用包括對(duì)外接待費(fèi)用、部門活動(dòng)費(fèi)用、部門加班餐費(fèi)等（不含食堂就餐費(fèi)）4.3.1.2次報(bào)銷5000元以下的由部門總經(jīng)理審批；一次報(bào)銷5000元以上的（含）由部門總經(jīng)理簽字、報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批；一次報(bào)銷 20,000 重大接待活動(dòng)主辦部門應(yīng)專項(xiàng)申請(qǐng)費(fèi)用額度，在額度內(nèi)開支。元以上的，報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批。公司總監(jiān)及部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的交際費(fèi)經(jīng)部門第二負(fù)責(zé)人簽字，總級(jí)以上人員的交際費(fèi)用由集團(tuán)總經(jīng)理授權(quán)簽批；上述人員一次報(bào)銷超出報(bào)集團(tuán)分管副總審批； 20,000集團(tuán)副元的，均需報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批。4.3.1.3分別設(shè)置各部門、集團(tuán)副總級(jí)以上人員的交際應(yīng)酬費(fèi)臺(tái)賬，各項(xiàng)交際應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷之前，須按真實(shí)

8、原則逐筆記錄交際時(shí)間、地點(diǎn)和具體內(nèi)容，報(bào)銷單據(jù)時(shí)一并送交財(cái)務(wù)部費(fèi)用會(huì)計(jì)審核無(wú)誤后簽字。各部門交際費(fèi)臺(tái)賬根據(jù)需要提交部門分管副總、總經(jīng)理審閱。4.3.2 差旅費(fèi)4.3.2.1 部門職員的差旅費(fèi)由部門總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)管理部審核無(wú)誤后據(jù)實(shí)報(bào)銷。但一次報(bào)銷20 ，000 元以上的（含）差旅費(fèi)用另須報(bào)集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)審批。總監(jiān)及部門負(fù)責(zé)人發(fā)生的差旅費(fèi)經(jīng)部門第二負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)集團(tuán)分管副總審批；集團(tuán)副總級(jí)以上人員的交際費(fèi)用由集團(tuán)總經(jīng)理授權(quán)簽批。4.322 國(guó)內(nèi)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)A ?往返交通費(fèi)：公司職員公務(wù)出差可乘坐飛機(jī)、火車等交通工具，按標(biāo)準(zhǔn)憑票報(bào)銷，具體標(biāo)準(zhǔn)按本制度規(guī)定執(zhí)行。B ?住宿費(fèi)在下列規(guī)定的金額標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)或星級(jí)酒

9、店標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)報(bào)銷，部門總經(jīng)理以上人員住宿時(shí)可報(bào)銷洗衣費(fèi)。職另 U國(guó)內(nèi)最高住宿標(biāo)準(zhǔn)國(guó)內(nèi)最咼乘機(jī)標(biāo)準(zhǔn)集團(tuán)管理層成員五星級(jí)酒店按實(shí)報(bào)銷專業(yè)總監(jiān)及部門總經(jīng)理五星級(jí)酒店標(biāo)準(zhǔn)房商務(wù)艙部門副總經(jīng)理、經(jīng)理助理600 元/晚/人或四星級(jí)酒店標(biāo)準(zhǔn)房經(jīng)濟(jì)艙業(yè)務(wù)經(jīng)理500 元/晚/人或四星級(jí)酒店標(biāo)準(zhǔn)房經(jīng)濟(jì)艙萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司編號(hào)VKCW03-02名稱萬(wàn)科集團(tuán)總部費(fèi)用管理制度版本A/3第4頁(yè)共 11頁(yè)編制王文勝更改李建章審核王文金批準(zhǔn)郁亮更新期2007 年2月 27日其他職員400 兀/晚/人或二星級(jí)酒店標(biāo)準(zhǔn)房經(jīng)濟(jì)艙出差住宿費(fèi)超出規(guī)定金額或標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)提供酒店星級(jí)證明并經(jīng)部門總經(jīng)理、財(cái)務(wù)管理部總經(jīng)理簽字同意后方可報(bào)銷。兩人

10、以上同行出差， 可與職級(jí)最高者入住同一酒店，但限于標(biāo)準(zhǔn)間。入住酒店應(yīng)選擇一線公司簽約酒店。員工報(bào)銷住宿費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供入住酒店的住宿費(fèi)清單。C. 對(duì)于自行安排住宿而不報(bào)銷住宿費(fèi)者 ，每晚補(bǔ)貼 150 元；由對(duì)方單位提供住宿或住在集團(tuán)所屬公司招待所、父母及家庭所在地的，不發(fā)補(bǔ)貼。夜間乘坐火車沒有開支住宿費(fèi)的，每晚補(bǔ)助 200 元。D . 出差補(bǔ)助費(fèi)不分職級(jí)，按 150 元/天的標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助；同一地超出10 天時(shí)按 100 元標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)助；超出 30 天的按交流補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)。集團(tuán)及部門異地會(huì)議、各種培訓(xùn)食宿費(fèi)用全包的，不發(fā)補(bǔ)助。E.廣東省內(nèi)出差的，按100 元/天補(bǔ)助。專職司機(jī)駕車往返香港每天補(bǔ)助人民幣150 元

11、。F. 出差交通費(fèi)：可報(bào)銷市內(nèi)至機(jī)場(chǎng)的士費(fèi)或機(jī)場(chǎng)大巴費(fèi)。出差地市內(nèi)交通車費(fèi)包干到出差補(bǔ)助費(fèi)中，不再報(bào)銷，如特殊情況確需報(bào)銷出差地市內(nèi)交通費(fèi)的，請(qǐng)列專項(xiàng)說(shuō)明，并經(jīng)部門總經(jīng)理簽批、財(cái)務(wù)管理部總經(jīng)理審核后方可報(bào)銷。出差地至機(jī)場(chǎng)往返交通費(fèi)按實(shí)報(bào)銷。實(shí)行 機(jī)打票據(jù)的城市只認(rèn)可機(jī)打票據(jù)。G. 因公行李費(fèi)、票務(wù)費(fèi)等實(shí)報(bào)實(shí)銷。事前經(jīng)本部門領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)個(gè)人承擔(dān)其出差期間就近返家探親的,繞道交通費(fèi)，不發(fā)繞道及在家期間的出差補(bǔ)助費(fèi)。H . 總部人員應(yīng)邀請(qǐng)出差到分公司，由各公司承擔(dān)相關(guān)費(fèi)用的，應(yīng)將機(jī)票、房費(fèi)發(fā)票直接交 由承擔(dān)單位，總部不再劃轉(zhuǎn)出差費(fèi)用。4.323 臨時(shí)赴港澳及出國(guó)考察A . 臨時(shí)赴港澳地區(qū)各項(xiàng)費(fèi)用不分職級(jí)

12、項(xiàng)目往返交通費(fèi)市內(nèi)交通費(fèi)伙食費(fèi)、公雜費(fèi)實(shí)行包干 ，具體標(biāo)準(zhǔn)如下 :標(biāo)準(zhǔn)HKD100 元HKD50 元/天HKD180 元/天乘坐公司兩地車進(jìn)出香港，不再報(bào)銷往返交通費(fèi)。臨時(shí)赴港澳人員不支出住宿費(fèi)者，每晚補(bǔ)貼 HKD300 元。B . 因公出國(guó)事項(xiàng)：按集團(tuán)因公出國(guó)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，具體標(biāo)準(zhǔn)如下:?交通費(fèi)用1. 因公商務(wù)出國(guó)交通費(fèi)用按以下辦法執(zhí)行:1.1 集團(tuán)董事長(zhǎng)據(jù)實(shí)報(bào)銷交通費(fèi)用；萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司編號(hào)VKCW03-02名稱萬(wàn)科集團(tuán)總部費(fèi)用管理制度版本A/3第5頁(yè)共 11頁(yè)編制王文勝更改李建章審核王文金批準(zhǔn)郁亮更新期2007 年2月 27日1.2 集團(tuán)辦公會(huì)成員可乘坐飛機(jī)商務(wù)艙；1.3 除以上人員

13、外，其他人員均應(yīng)乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。2.專業(yè)考察出國(guó)、獎(jiǎng)勵(lì)及福利出國(guó)除集團(tuán)董事長(zhǎng)據(jù)實(shí)報(bào)銷交通費(fèi)用以外，其他人員均應(yīng)乘坐飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。3 ?因公商務(wù)出國(guó)人員應(yīng)當(dāng)選擇經(jīng)濟(jì)合理的飛行路線，并盡可能購(gòu)買往返折扣機(jī)票。4 ?因公商務(wù)出國(guó)人員在外期間，根據(jù)出訪任務(wù)需乘坐陸上、水上交通工具的，應(yīng)本著節(jié)約的原則，事先在費(fèi)用開支預(yù)算中體現(xiàn)，憑有效交通票據(jù)實(shí)報(bào)實(shí)銷。?住宿費(fèi)用及住房標(biāo)準(zhǔn)1 ?因公商務(wù)出國(guó)按以下辦法執(zhí)行：1.1 集團(tuán)董事長(zhǎng)據(jù)實(shí)報(bào)銷住宿費(fèi)用；1.2 集團(tuán)辦公會(huì)成員可住宿相當(dāng)于國(guó)內(nèi)五星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的酒店；1.3 其他人員可住宿相當(dāng)于國(guó)內(nèi)四星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)的酒店，住宿費(fèi)用依據(jù)以下標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)實(shí)銷：出訪歐洲、美國(guó)、加拿大、日本、新

14、加坡、澳大利亞、新西蘭住宿費(fèi)用不高于150 美元 /間/天;出訪其它國(guó)家住宿費(fèi)用不高于90 美元 /間/天;1.4 總部部門、區(qū)域本部、各一線地產(chǎn)公司副總經(jīng)理及以上人員可入住單人間；其他人員均應(yīng)入住標(biāo)準(zhǔn)雙人間。1. 5 專業(yè)考察出國(guó)、獎(jiǎng)勵(lì)及福利出國(guó)住宿費(fèi)用應(yīng)本著節(jié)約的原則，由組團(tuán)單位參照因公商務(wù)出國(guó)標(biāo)準(zhǔn)予以安排，并包含于總體組團(tuán)費(fèi)用，不再另行單項(xiàng)報(bào)銷。?伙食費(fèi)用1 ?集團(tuán)董事長(zhǎng)、集團(tuán)辦公會(huì)成員根據(jù)工作需要按實(shí)報(bào)銷。2 ?因公商務(wù)出國(guó)按以下辦法執(zhí)行：2.1 出訪歐洲、美國(guó)、加拿大、日本、新加坡、澳大利亞、新西蘭伙食費(fèi)用不得高于50 美元/人/天；出訪其它國(guó)家不得高于30 美元從 /天。3?專業(yè)考

15、察出國(guó)、獎(jiǎng)勵(lì)及福利出國(guó)伙食費(fèi)用應(yīng)本著節(jié)約的原則，由組團(tuán)單位參照因公商務(wù)出國(guó)標(biāo)準(zhǔn)予以安排，并包含于總體組團(tuán)費(fèi)用，不再另行單項(xiàng)報(bào)銷。?出國(guó)補(bǔ)助1. 因公商務(wù)出國(guó)天數(shù)在10 天以內(nèi)的，補(bǔ)助50 美元 /人；出行天數(shù)超過(guò)10 天的，從第 11 天萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司編號(hào)VKCW03-02名稱萬(wàn)科集團(tuán)總部費(fèi)用管理制度版本A/3第6頁(yè)共 11頁(yè)編制王文勝更改李建章審核王文金批準(zhǔn)郁亮更新期2007 年2月 27日起，補(bǔ)助 5 美元 /人 /天。2 ?委托旅行社包團(tuán)安排全部食宿、交通的出國(guó)，不予發(fā)放出國(guó)補(bǔ)助。?其它事項(xiàng)1 交通費(fèi)、住宿費(fèi)、伙食費(fèi)、出國(guó)補(bǔ)助可于出國(guó)前由團(tuán)組負(fù)責(zé)人或負(fù)責(zé)人指定專人從所在單位財(cái)務(wù)管理

16、部門借款，并統(tǒng)一掌握，統(tǒng)一使用，回國(guó)后憑有效發(fā)票報(bào)銷，特殊情況可包干使用。2 ?出國(guó)人員回國(guó)報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，各種有效報(bào)銷憑證必須用中文注明開支內(nèi)容、日期、數(shù)量、金額等，并由經(jīng)辦人簽字；費(fèi)用報(bào)銷單須經(jīng)團(tuán)組負(fù)責(zé)人審核簽字，并按相關(guān)財(cái)務(wù)管理流程報(bào)批。4.3.3 交通補(bǔ)貼4.3.3.1 員工交通補(bǔ)助及報(bào)銷辦法按萬(wàn)科集團(tuán)總部交通補(bǔ)貼制度（2006 年版）執(zhí)行。4.332 具體補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)如下：自購(gòu)車未購(gòu)車職務(wù)級(jí)別交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn) （元 /交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)（元 /月）月）市內(nèi)公務(wù)交通費(fèi)用集團(tuán)副總層70002800已含在補(bǔ)貼額度中集團(tuán)總監(jiān)層60002400已含在補(bǔ)貼額度中部門總經(jīng)理45001800已含在補(bǔ)貼額度中部門副總經(jīng)

17、理35001400已含在補(bǔ)貼額度中部門總經(jīng)理助理30001200已含在補(bǔ)貼額度中業(yè)務(wù)經(jīng)理25001000已含在補(bǔ)貼額度中資深專業(yè)經(jīng)理1500600另計(jì)高級(jí)專業(yè)經(jīng)理1200600另計(jì)其他職員1000600另計(jì)4.333 職員每季度憑車輛或交通有關(guān)的、財(cái)務(wù)認(rèn)可合法入賬的原始單據(jù)，如出租車票、公交車票（限未購(gòu)車職員）、車輛保險(xiǎn)費(fèi)、車輛使用稅、年檢費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、停車費(fèi)、路橋費(fèi)、維修費(fèi)、汽油費(fèi)、汽車用品費(fèi)用等，按相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)向財(cái)務(wù)管理部報(bào)銷交通費(fèi)用。員工交通費(fèi)票據(jù)含探親、旅游考察交通票據(jù)。萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司編號(hào)VKCW03-02名稱萬(wàn)科集團(tuán)總部費(fèi)用管理制度版本A/3第 7 頁(yè)共 11 頁(yè)編制王文勝更改李建章

18、審核王文金批準(zhǔn)郁亮更新期2007 年 2 月 27 日4.334 根據(jù)人事管理部規(guī)定享受公休假期的職員，公司一次性發(fā)放300 元交通費(fèi)補(bǔ)貼，不再報(bào)銷任何費(fèi)用。4.335 職員調(diào)動(dòng)、搬遷職員辦理由外地外單位調(diào)入本公司的調(diào)動(dòng)手續(xù)，持調(diào)令并經(jīng)本部門批準(zhǔn)可報(bào)銷500 元路費(fèi)、行李托運(yùn)費(fèi)，不發(fā)補(bǔ)助。超出報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)的須經(jīng)人力資源審批。4.33.6 外派人員的補(bǔ)助費(fèi)：按異地調(diào)動(dòng)薪酬福利管理辦法的規(guī)定辦理。4.337 雙向交流人員補(bǔ)助費(fèi)異地雙向交流人員按50 元/ 天的標(biāo)淮計(jì)發(fā)補(bǔ)助費(fèi)；同地雙向交流、交流人員返回家庭所在地時(shí)間不發(fā)補(bǔ)助費(fèi)，交通費(fèi)用按上下班規(guī)定執(zhí)行。補(bǔ)助費(fèi)由派出單位計(jì)發(fā)。4.3.3.8 高校畢業(yè)生實(shí)

19、習(xí)補(bǔ)助費(fèi)A . 外地來(lái)實(shí)習(xí)的學(xué)生路費(fèi)報(bào)銷：1） 學(xué)校到公司的路程乘火車超過(guò)10 小時(shí)以上，可乘坐飛機(jī)，按實(shí)際票價(jià)半價(jià)給予報(bào)銷；2） 學(xué)校到公司的路程乘火車在10 小時(shí)以內(nèi)，憑火車票報(bào)銷，若乘坐飛機(jī)的則憑機(jī)票折抵硬座火車票價(jià)給予報(bào)銷；3）來(lái)回路程均給予報(bào)銷；4） 報(bào)到當(dāng)天憑的士票或機(jī)場(chǎng)大巴票報(bào)銷50 元定額市內(nèi)交通費(fèi)用；B ?以實(shí)際工作天數(shù)發(fā)放實(shí)習(xí)補(bǔ)助費(fèi)和餐費(fèi)，周末、節(jié)假日上班也計(jì)入實(shí)際工作天數(shù)。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：1）本科學(xué)生 50 元/天；2）碩士研究生 60 元/天；3）博士研究生 80 元/天；C.免費(fèi)為外地實(shí)習(xí)生安排住宿，如公司不能安排的，發(fā)放20 元/天的住宿補(bǔ)貼，本地就讀學(xué)生或本地生源不

20、安排住宿；D. 因公司安排的工作而需要發(fā)生的交通、住宿等費(fèi)用，在一般職員標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)的，由公司承擔(dān)；E. 承擔(dān)勞務(wù)工作的從勞務(wù)內(nèi)容約定報(bào)酬，不執(zhí)行以上實(shí)習(xí)規(guī)定。4.3.4 車輛及司機(jī)費(fèi)用4.3.4.1 油料費(fèi)、停車費(fèi)、修理費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)等日常費(fèi)用，由經(jīng)手人填制“付款申請(qǐng)書”,經(jīng)車隊(duì)長(zhǎng)確認(rèn)、物業(yè)管理部總經(jīng)理審批，報(bào)財(cái)務(wù)管理部審核后實(shí)報(bào)實(shí)銷。萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司編號(hào)VKCW03-02名稱萬(wàn)科集團(tuán)總部費(fèi)用管理制度版本A/3第 8 頁(yè)共 11 頁(yè)編制王文勝更改李建章審核王文金批準(zhǔn)郁亮更新期2007 年 2 月 27 日4.342 司機(jī)違犯交通規(guī)則或工作失職而發(fā)生的修理費(fèi)扣除應(yīng)由保險(xiǎn)公司賠償?shù)牟糠趾笥伤緳C(jī)本人

21、承擔(dān)；因司機(jī)個(gè)人工作失職造成的違章停車、違章駕駛、未及時(shí)年審等罰款費(fèi)用由司機(jī)個(gè)人承擔(dān)。4.3.4.3 司機(jī)加班可領(lǐng)取加班補(bǔ)助，加班補(bǔ)助為 6.00 元/小時(shí)；所有司機(jī)按實(shí)際加班時(shí)間計(jì)算，不享受固定補(bǔ)助，領(lǐng)取加班補(bǔ)助應(yīng)有車輛使用人簽字證明。4.3.4.4 司機(jī)出全勤并安全行駛的，每月發(fā)放安全行駛獎(jiǎng)150 元。4.3.4.5加班補(bǔ)助、安全行駛獎(jiǎng)，由車隊(duì)匯總后按月制表，經(jīng)物業(yè)管理部總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)管理部審核后支付。4.3.4.6集團(tuán)各部門和集團(tuán)所屬公司使用公司車輛的，費(fèi)用歸屬于用車單位，非集團(tuán)內(nèi)單位使用公司車輛，應(yīng)即時(shí)進(jìn)行款項(xiàng)結(jié)算，具體辦法參見關(guān)于進(jìn)一步明確車輛使用費(fèi)用的通知C4.3.5 職員培訓(xùn)費(fèi)

22、用4.3.5.1 職員脫產(chǎn)培訓(xùn)和業(yè)余進(jìn)修、出國(guó)考察所發(fā)生的有關(guān)費(fèi)用按照人力資源部的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，其中交納的培訓(xùn)費(fèi)用記錄在培訓(xùn)項(xiàng)下，補(bǔ)助費(fèi)、住宿費(fèi)、交通費(fèi)按職員所在部門核算在差旅費(fèi)項(xiàng)目。4.3.5.2 職員到專門機(jī)構(gòu)作短期培訓(xùn)，需經(jīng)本部門總經(jīng)理簽署，超過(guò)5000 元以上的培訓(xùn)費(fèi)用應(yīng)經(jīng)部門分管副總簽署，再報(bào)人力資源部審批同意；同次同一內(nèi)容培訓(xùn)費(fèi)用在20 ,000 元以上的培訓(xùn)費(fèi)用，應(yīng)報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.3.5.3 培訓(xùn)費(fèi)用按“受益者承擔(dān)費(fèi)用”的原則進(jìn)行管理，費(fèi)用歸屬在申請(qǐng)部門、申請(qǐng)公司項(xiàng)下。4.3.6 書報(bào)資料及周刊費(fèi)用4.3.6.1 書報(bào)資料費(fèi)按部門發(fā)生額進(jìn)行核算。由于工作需要購(gòu)置的專業(yè)用書，

23、經(jīng)本部門總經(jīng)理批準(zhǔn)后購(gòu)買、憑發(fā)票到周刊圖書保管員處辦理驗(yàn)收登記、借閱手續(xù)后，憑發(fā)票報(bào)銷。但一次購(gòu)置在 1000 元以上的另報(bào)分管集團(tuán)副總審批。4.3.6.2 年度報(bào)刊雜志由周刊統(tǒng)一辦理訂閱，費(fèi)用按部門核算。4.3.6.3 職員生日用書購(gòu)置由總辦主任審批，憑據(jù)經(jīng)財(cái)務(wù)審核后報(bào)銷。4.3.6.4 周刊費(fèi)用按“受益者承擔(dān)費(fèi)用”的原則進(jìn)行管理，總部各部門、集團(tuán)各所屬公司應(yīng)承擔(dān)供職員閱讀周刊、申請(qǐng)贈(zèng)閱周刊的工本費(fèi)用、郵寄費(fèi)用；周刊匯編之白領(lǐng)費(fèi)用也同等辦理；4.3.6.5 周刊印刷費(fèi)用、稿費(fèi)支出應(yīng)建立臺(tái)帳制度，報(bào)銷時(shí)應(yīng)附明細(xì)清單并隨帶臺(tái)帳。4.3.7 通訊費(fèi)用萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司編號(hào)VKCW03-02名稱萬(wàn)

24、科集團(tuán)總部費(fèi)用管理制度版本A/3第9頁(yè)共 11頁(yè)編制王文勝更改李建章審核王文金批準(zhǔn)郁亮更新期2007 年2月 27日4.3.7.1 總部各項(xiàng)通訊費(fèi)用歸口物業(yè)管理部管理?？偙O(jiān)級(jí)以上通訊費(fèi)用歸入物業(yè)部核算，其它的按職員所在部門進(jìn)行核算。通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)及報(bào)銷范圍見下表：職 級(jí)報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)（月）范圍集團(tuán)總監(jiān)級(jí)（含）以上按實(shí)報(bào)銷手機(jī)、住宅電話、上網(wǎng)費(fèi)部門總經(jīng)理600 元手機(jī)、住宅電話、上網(wǎng)費(fèi)部門副總經(jīng)理、助理總經(jīng)理500 元手機(jī)、住宅電話、上網(wǎng)費(fèi)部門業(yè)務(wù)經(jīng)理300 元手機(jī)、上網(wǎng)費(fèi)資深專業(yè)經(jīng)理、高級(jí)專業(yè)經(jīng)理200 元手機(jī)員工（內(nèi)勤 /外勤）100 元 /200 元手機(jī)437.2 通訊費(fèi)用按季度或年度憑票可累

25、計(jì)額度報(bào)銷。業(yè)務(wù)經(jīng)理以上人員（含）憑托收發(fā)票報(bào)銷，超過(guò)額度部分由個(gè)人承擔(dān)，低于額度按實(shí)際發(fā)生額報(bào)銷，定額票及其他單據(jù)均無(wú)效。資深專業(yè)經(jīng)理以下人員（含）憑有效通訊費(fèi)票據(jù)在定額內(nèi)報(bào)銷。4.3.7.3 總部有關(guān)人員的通訊費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)變動(dòng)，由所在部門總經(jīng)理簽署意見后，報(bào)人力資源部審批確定。4.3.8 會(huì)議費(fèi)應(yīng)嚴(yán)格控制會(huì)議費(fèi)支出。各部門需要召開各種類型的會(huì)議，應(yīng)在會(huì)議召開之前將會(huì)議規(guī)模、地點(diǎn)、出席會(huì)議人數(shù)、會(huì)議內(nèi)容、會(huì)議費(fèi)用上報(bào)。一次性會(huì)議總費(fèi)用（含吃飯、住宿、場(chǎng)地、交通等費(fèi)用）在5萬(wàn)元以上時(shí)應(yīng)報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批，5 萬(wàn)元以下的報(bào)分管老總審批。4.3.9 非例常費(fèi)用各部門對(duì)于在正常費(fèi)用項(xiàng)目之外、非經(jīng)常性發(fā)

26、生、或雖經(jīng)常發(fā)生但個(gè)性差異很大的非例常費(fèi)用，如研究費(fèi)用、公司宣傳推廣等活動(dòng)費(fèi)用、咨詢顧問(wèn)費(fèi)等。該項(xiàng)費(fèi)用已經(jīng)列入年度預(yù)算，均應(yīng)在發(fā)生時(shí)走審批流程報(bào)批，單項(xiàng)費(fèi)用總額10 萬(wàn)元以下，經(jīng)部門總經(jīng)理簽字、分管部門副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)批準(zhǔn)，報(bào)財(cái)務(wù)部存查備案后執(zhí)行；單項(xiàng)費(fèi)用總額10 萬(wàn)元以上，應(yīng)報(bào)部門分管副總、財(cái)務(wù)總監(jiān)、財(cái)務(wù)分管副總、總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。創(chuàng)新研發(fā)費(fèi)用、工廠化費(fèi)用另文規(guī)定。4.3.10 加班餐費(fèi)經(jīng)部門總經(jīng)理批準(zhǔn)需要加班的職員，加班餐費(fèi)規(guī)定如下:萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司編號(hào)VKCW03-02名稱萬(wàn)科集團(tuán)總部費(fèi)用管理制度版本A/3第10頁(yè)共11頁(yè)編制王文勝更改李建章審核王文金批準(zhǔn)郁亮更新期2007 年2月 2

27、7日4310.1 周一至周五晚上加班的職員，可使用部門加班就餐卡，在公司食堂用餐；4310.2 周日及其它假日加班的職員，按 30 元 /餐的標(biāo)準(zhǔn)憑據(jù)經(jīng)部門總經(jīng)理審批后辦理報(bào)銷。加班餐費(fèi)并入“交際應(yīng)酬費(fèi)”作為部門直接費(fèi)用考核。4.3.11 醫(yī)藥費(fèi)4.3.11.1 公司已為職員購(gòu)買綜合醫(yī)療保險(xiǎn)，可憑醫(yī)療卡到醫(yī)院就醫(yī)，不再報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)用。4.3.11.2 獨(dú)生子女醫(yī)療費(fèi)用按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。4.3.12 其他福利補(bǔ)貼員工其它方面的福利及補(bǔ)貼按萬(wàn)科職員員工手冊(cè)規(guī)定執(zhí)行。4.3.13 行政后勤費(fèi)用4.3.13.1 行政后勤費(fèi)用歸口物業(yè)管理部管理。5000 元以下的小額維修、環(huán)境美化與保護(hù)，水電、通訊、以

28、及文具、物料等低值易耗品的購(gòu)買等，由物業(yè)管理部總經(jīng)理審批后，經(jīng)財(cái)務(wù)管理部審核后憑據(jù)報(bào)銷。5000 元以上上述支出報(bào)物業(yè)總監(jiān)審批。4.3.13.2 維修、改造、環(huán)保性質(zhì)的費(fèi)用均需提交專題報(bào)告。一萬(wàn)元以下物業(yè)管理部總經(jīng)理審批；一萬(wàn)元以上的 ，報(bào)分管副總批準(zhǔn)后執(zhí)行；超出10 萬(wàn)元（含）另上報(bào)集團(tuán)總經(jīng)理審批。4.3.14 黨、團(tuán)組織活動(dòng)費(fèi)黨、團(tuán)組織活動(dòng)費(fèi)用在黨、團(tuán)員繳納的會(huì)費(fèi)中列支，不夠支出時(shí)，報(bào)黨委書記及總經(jīng)理批準(zhǔn)后列支。4.3.15 其他費(fèi)用其他費(fèi)用如上市公司費(fèi)、公司活動(dòng)費(fèi)等，分別由歸口部門管理。由公司負(fù)擔(dān)費(fèi)用的每次活動(dòng)，承辦部門均應(yīng)事先列示預(yù)算，報(bào)部門分管副總和總經(jīng)理審批。 每次能明確服務(wù)對(duì)象的

29、公司活動(dòng)費(fèi)用等應(yīng)由受益對(duì)象承擔(dān)。4. 4 資產(chǎn)及物料用品購(gòu)置4.4.1 各部門需購(gòu)置固定資產(chǎn)（指單價(jià)在2000 元以上的物品），應(yīng)按物業(yè)管理部下發(fā)的文件執(zhí)行。4.4.2 各部門需購(gòu)置一般辦公用品、辦公家具、其它用品等，單位價(jià)值在2000 元以下時(shí)，由使用部門填寫“物料用品采購(gòu)申請(qǐng)單”，報(bào)本部門總經(jīng)理批準(zhǔn)，送物業(yè)管理部審批、經(jīng)辦；如同意購(gòu)置，物業(yè)管理部經(jīng)辦人填寫“付款申請(qǐng)單”，隨“物料用品采購(gòu)申請(qǐng)單”一同交由財(cái)務(wù)部審核后付款或憑據(jù)辦理報(bào)銷手續(xù)，費(fèi)用歸屬在申請(qǐng)部門項(xiàng)下；萬(wàn)科企業(yè)股份有限公司編號(hào)VKCW03-02名稱萬(wàn)科集團(tuán)總部費(fèi)用管理制度版本A/3第11頁(yè)共 11頁(yè)編制王文勝更改李建章審核王文金批

30、準(zhǔn)郁亮更新期2007 年2月27日購(gòu)申請(qǐng)單”，報(bào)本部門總經(jīng)理批準(zhǔn)后，送信息中心審核、物業(yè)管理部審批。如需購(gòu)置電腦設(shè)備的單位價(jià)值超過(guò)10,000元時(shí)，應(yīng)具專題報(bào)告，經(jīng)上述相關(guān)人員審批后，報(bào)集團(tuán)分管老總審批；444 購(gòu)置其它設(shè)備在 2000 元以上至 2 萬(wàn)元以下時(shí)，需報(bào)分管老總審批。車輛、辦公樓宇、房屋以及其它單價(jià)在2 萬(wàn)元以上固定資產(chǎn)需報(bào)總經(jīng)理審批。4.4.5 個(gè)人購(gòu)置手提電腦作為辦公設(shè)備的，按總部電腦購(gòu)置報(bào)銷辦法執(zhí)行。4. 5 借款各種形式的借款都應(yīng)嚴(yán)格控制，實(shí)行支票結(jié)算的應(yīng)辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。4.5.1 出差購(gòu)買機(jī)票應(yīng)盡可能購(gòu)買返程票，并通過(guò)公司結(jié)算；支付住宿費(fèi)時(shí)應(yīng)盡量使用信用卡結(jié)賬。物業(yè)管理部應(yīng)選取1-2 家指定航空售票公司為公司供票，職員出差前上網(wǎng)填寫購(gòu)票單（寫明出差地點(diǎn)、往返時(shí)間、航班號(hào)、聯(lián)系電話），經(jīng)部門總經(jīng)理審批后至前臺(tái)服務(wù)處，由服務(wù)處統(tǒng)一購(gòu)票。服務(wù)處每天下班前將購(gòu)票單送至財(cái)務(wù)出納處，定期辦理和航空公司結(jié)算。無(wú)特殊因素個(gè)人不應(yīng)自行辦理購(gòu)票。4.5.2備用金借支：借支金額在10 ,000元以內(nèi)的，部門總經(jīng)理批準(zhǔn)后，經(jīng)財(cái)務(wù)部總經(jīng)理審批后辦理付款手續(xù)；10,00