蘇州供電公司應付款核算計劃流程

1、1 / 7蘇州供電公司材料物資發(fā)票匹配和應付款核算流程1.范 圍本流程適用于蘇州供電公司材料物資采購的處理及核算。2.操 縱 目 標確保核 算的及時 性和正確 性；實 現(xiàn) 對統(tǒng)一采 購的集中 核 算，確保相應應付款的集中處理。3.要緊 涉 及部門財務與產(chǎn)權治理部物資治理部2 / 74.要緊 前 提和假 設生產(chǎn)性和非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)及材料物資的采購統(tǒng)一由物資治理部辦理財務與產(chǎn)權治理部統(tǒng)一核算處理物資系統(tǒng)和財務系統(tǒng)之間建立系統(tǒng)接口5.要緊 操 縱點物資采購必須受到預算操縱物 資治 理部 收到 供應 商發(fā) 票后 ，檢 查 發(fā)票價 格 是否與合同及定單價格一致，并檢驗物資是否到貨價格審核：發(fā)票單價不大于

2、采購合同確定的單價3 / 7數(shù) 量 審 核 ：發(fā) 票 的 數(shù) 量 等 于 一 批 或 多 批 物 資 收 料 數(shù) 量物 資 治 理 部 必 須 確 保 四 單 匹 配 ，即 合 同 、 定 單 、收 料單 、發(fā) 票的 匹配，并 將 匹配 后的信 息 及時傳 遞 給財務 與產(chǎn)權治理部物資部必須確保發(fā)票和收料單等材料核算單據(jù)的及時 傳 遞 ；若 物 資 直 接 發(fā) 送 至 工 地 ，亦 必 須 辦 理 入 庫 和領料手續(xù)4 / 7發(fā)票數(shù)量可對應到一張或多張訂單數(shù)量查找原因直至解決或將發(fā)票退回(6)1 發(fā)票單價=訂單單價提交發(fā)票-收 料單并提出付款申請6.流程講明926.1 材料物資發(fā)票匹配和應付款

3、核算蘇州供電公司各業(yè)務部門開始_物資部供應商財務與產(chǎn)權管理部根據(jù)工程項目計劃或維護計劃確定的預算，編寫材料物資使用計劃(i)材料物資使用計劃材料物資采購計劃簽訂采購合同生成采購定單,并輸入系統(tǒng)材料物資驗收并維護收貨信息并附入庫單輸入發(fā)票信息與合同定單收貨記錄匹配(5)開具發(fā)票“；-合并材料物資使用計劃，并根據(jù)庫存情況生產(chǎn)采購計劃根據(jù)合同或定單發(fā)貨5 / 7步驟講明負責人輸出1.1.編寫物資使用打算1.11.1 各業(yè)務部門依照預算和維修維護打 算，編制物資使用打算各業(yè)務部門物資使用打算2.2.生成材料米購打算2.12.1 物資部依照各部門物資使用打算生 成材料米購打算物資治理部材料物資采購打算3

4、.3.生成合同和訂單3.13.1 依照采購打算，生成采購合同和訂 單，并將合同和訂單信息導入財務系 統(tǒng)物資治理部4.4.材料物資驗收4.14.1 驗收材料物資，清點數(shù)量，檢查質量4.24.2 在物資系統(tǒng)中維護材料米購信息4.34.3 將采購信息傳遞至財務部，并由財務部據(jù)以記帳物資治理部5.5.收到發(fā)票，進行四單匹配檢查5.15.1 檢查合同、定單、發(fā)票、收料單的匹 配信息，并提出付款申請5.25.2 對沒有發(fā)票的存貨，進行暫估入庫物資治理部6.6.發(fā)票金額檢查6.16.1 核對發(fā)票信息，確保發(fā)票價不咼于米物資治理部6 / 7步驟講明負責人輸出6.26.2購訂單價若一張發(fā)票對應多張訂單，進行追索查詢確保發(fā)票和訂單的匹配以及發(fā) 票金額不高于所對應的多張訂單金 額的合計7.7.會計核算7.17.1通過財務系統(tǒng)與物資系統(tǒng)的接口， 獵取付款申請，并審核發(fā)票、定單、收料單、合同，編制會計分錄財務與產(chǎn)權治理部8.8.檢查預付款8.18.1 檢查預付款及扣款信息財務與產(chǎn)權8.28.2若存在預付款，付款金額為應支付金額扣除預付款金額治理部9.9.款項支付9.19.1 支付物資款項財務與產(chǎn)權治理部7 / 77.要緊涉及文檔/信息流程文檔名稱編制部門/ /人員要緊內(nèi)容聯(lián)數(shù)提交部門/人員提交時限/ /頻率物資使用打算各業(yè)務部門材料物資名 稱、規(guī)格型號、 數(shù)量、項目名稱和預算項 目,領用日期2各業(yè)務部門材