北京市市級(jí)財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系重點(diǎn)講義資料

1、北京市市級(jí)財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系（范本）發(fā)布時(shí)間：2011-07-01 09:53:33   來(lái)源：    點(diǎn)擊：679  北京市市級(jí)財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系（范本）  一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)     業(yè)務(wù)指標(biāo)       業(yè)務(wù)指標(biāo)  規(guī)劃和立項(xiàng)情況項(xiàng)目與戰(zhàn)略規(guī)劃的適應(yīng)性績(jī)效目標(biāo)明確性績(jī)效目標(biāo)合理性設(shè)立目標(biāo)依據(jù)充分性目標(biāo)完成程度目標(biāo)完成率目標(biāo)完成質(zhì)量完成的

2、及時(shí)性效益實(shí)現(xiàn)情況經(jīng)濟(jì)效益社會(huì)、生態(tài)效益可持續(xù)影響組織管理情況組織管理制度的健全、規(guī)范性組織控制的有效性 財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算管理情況配套資金到位率資金使用率支出與預(yù)算批復(fù)相符性支出（調(diào)整）合規(guī)性財(cái)務(wù)(資產(chǎn))管理狀況財(cái)務(wù)（資產(chǎn)）管理制度的健全性財(cái)務(wù)（資產(chǎn)）管理制度的有效性資產(chǎn)配置和使用情況會(huì)計(jì)信息質(zhì)量會(huì)計(jì)核算的合規(guī)性會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性財(cái)務(wù)資料的完整性 指標(biāo)解釋：一、總體說(shuō)明（一）指標(biāo)體系設(shè)計(jì)體現(xiàn)原則性和靈活性的有機(jī)結(jié)合，其中：一級(jí)、二級(jí)指標(biāo)為共性指標(biāo)，三級(jí)指標(biāo)可以適當(dāng)增加內(nèi)容，在三級(jí)指標(biāo)下可設(shè)四級(jí)指標(biāo)，具體分值應(yīng)在具體評(píng)價(jià)方案中明確。（二）業(yè)務(wù)指標(biāo)和財(cái)務(wù)指標(biāo)權(quán)重應(yīng)根據(jù)當(dāng)年評(píng)價(jià)重點(diǎn)確定

3、并在評(píng)價(jià)實(shí)施方案中明確。二、具體指標(biāo)說(shuō)明（一）規(guī)劃和立項(xiàng)情況：反映項(xiàng)目實(shí)施背景和項(xiàng)目實(shí)施的可行性，具體包括項(xiàng)目與戰(zhàn)略規(guī)劃的適應(yīng)性、績(jī)效目標(biāo)明確性、績(jī)效目標(biāo)合理性和設(shè)立目標(biāo)依據(jù)的充分性等。1、項(xiàng)目與戰(zhàn)略規(guī)劃的適應(yīng)性：考核項(xiàng)目本身與本部門、本單位職能和社會(huì)事業(yè)發(fā)展規(guī)劃是否相符，是否必不可少，對(duì)規(guī)劃完成是否重要。2、績(jī)效目標(biāo)明確性：考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)是否明確、具體、可衡量。3、績(jī)效目標(biāo)合理性：考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)是否客觀、科學(xué)，能否體現(xiàn)財(cái)政支出的經(jīng)濟(jì)性、效率性和有效性等。4、設(shè)立目標(biāo)依據(jù)的充分性：考核項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)的是否具有充分的理由和依據(jù)等。（二）目標(biāo)完成程度。反映具體績(jī)效目標(biāo)的完成情況，重點(diǎn)體現(xiàn)“績(jī)”，

4、包括完成數(shù)量、進(jìn)度和質(zhì)量等方面。1、目標(biāo)完成率：考核部門在多大程度上完成了績(jī)效目標(biāo)。目標(biāo)完成率=目標(biāo)完成數(shù)/預(yù)定目標(biāo)數(shù)×100%。2、目標(biāo)完成質(zhì)量：考核項(xiàng)目完成的質(zhì)量是否與預(yù)期目標(biāo)相符。3、完成的及時(shí)性：考核項(xiàng)目資金使用的預(yù)期目標(biāo)是否如期完成、未完成的理由是否充分。（三）效益實(shí)現(xiàn)情況。反映項(xiàng)目實(shí)施的效果，重點(diǎn)體現(xiàn)“效”，包括經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益、可持續(xù)影響等。根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)的不同，三級(jí)指標(biāo)的設(shè)立和側(cè)重點(diǎn)可以有所不同。1、經(jīng)濟(jì)效益：指項(xiàng)目對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展所帶來(lái)的直接或間接效益等。如農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目，可以通過(guò)單位投入農(nóng)產(chǎn)品單產(chǎn)提高量和單位投入農(nóng)戶增收量等具體指標(biāo)進(jìn)行考核。2、

5、社會(huì)、生態(tài)效益：指項(xiàng)目實(shí)施對(duì)社會(huì)發(fā)展、節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境的作用。如醫(yī)療衛(wèi)生項(xiàng)目，可通過(guò)服務(wù)對(duì)象滿意度和人口健康程度等具體指標(biāo)來(lái)考核項(xiàng)目的社會(huì)效益；又如環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目，可通過(guò)單位投入新增人均綠地面積和單位投入水土流失減少量等具體指標(biāo)來(lái)考核項(xiàng)目的生態(tài)效益。3、可持續(xù)影響：指項(xiàng)目實(shí)施對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)和資源環(huán)境的持續(xù)影響程度等。（四）組織管理情況。反映項(xiàng)目管理情況，包括制度的健全、規(guī)范性和控制的有效性等。1、制度的健全、規(guī)范性：反映組織管理制度是否健全、規(guī)范，責(zé)任是否明確2、控制的有效性：反映控制是否有效，是否能及時(shí)發(fā)現(xiàn)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，并采取有效的對(duì)策。（五）預(yù)算管理情況。反映項(xiàng)目資金的測(cè)算、使用、管理

6、等情況，具體包括配套資金到位率、資金使用率、支出與預(yù)算批復(fù)相符性和支出（調(diào)整）合規(guī)性等。1、配套資金到位率：考核項(xiàng)目計(jì)劃配套資金是否全部及時(shí)到位。配套資金到位率=實(shí)際到位配套資金/計(jì)劃投入配套資金×100%。2、資金使用率：考核項(xiàng)目資金的使用情況。資金使用率=實(shí)際使用資金/預(yù)算批復(fù)金額×100%。3、支出與預(yù)算批復(fù)的相符性：考核項(xiàng)目的實(shí)際支出與預(yù)算批復(fù)的用途是否相符。4、支出（調(diào)整）合規(guī)性：考核項(xiàng)目實(shí)際支出及調(diào)整是否符合國(guó)家及北京市財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)管理制度以及財(cái)政部門相關(guān)規(guī)定。對(duì)于未按預(yù)算批復(fù)內(nèi)容執(zhí)行，部門內(nèi)部自行調(diào)整資金用途超過(guò)項(xiàng)目金額30%、超支或結(jié)余超過(guò)30%的，在相應(yīng)

7、考評(píng)級(jí)次基礎(chǔ)上下降一個(gè)考評(píng)級(jí)次；存在項(xiàng)目間或單位間挪用資金、違規(guī)違紀(jì)、弄虛作假等問題的，應(yīng)評(píng)為較差，并視情節(jié)移交監(jiān)督、審計(jì)、監(jiān)察、司法部門。（六）財(cái)務(wù)（資產(chǎn)）管理狀況：反映項(xiàng)目的財(cái)務(wù)管理效率，包括制度的健全性、制度的有效性、資產(chǎn)配置和使用情況等。1、財(cái)務(wù)（資產(chǎn)）管理制度健全性：考核部門內(nèi)部財(cái)務(wù)（資產(chǎn)）管理制度、會(huì)計(jì)核算制度等的完整性和合法性。2、財(cái)務(wù)（資產(chǎn)）管理制度的有效性：考核部門內(nèi)部各項(xiàng)財(cái)務(wù)、資產(chǎn)管理制度是否有效執(zhí)行。3、資產(chǎn)配置和使用情況：考核運(yùn)用項(xiàng)目資金形成的資產(chǎn)的配置是否合理、使用是否有效率等。（七）會(huì)計(jì)信息質(zhì)量：反映會(huì)計(jì)核算的水平。具體包括合規(guī)性、準(zhǔn)確性、完整性等。1、合規(guī)性：包括

8、是否按項(xiàng)目管理的要求單獨(dú)核算，使用的會(huì)計(jì)制度和核算方法是否符合行業(yè)要求等。2、準(zhǔn)確性：反映核算的準(zhǔn)確程度。3、完整性：反映會(huì)計(jì)信息的充分性，如日常支出記錄是否完整、是否有相應(yīng)的憑證和財(cái)務(wù)賬。                   北京市市級(jí)財(cái)政支出項(xiàng)目績(jī)效報(bào)告（范本） （     年度） 部門（公章）    &

9、#160;                  項(xiàng)目單位（公章）                   項(xiàng)目名稱          &

10、#160;                負(fù)責(zé)人                               填報(bào)日期 

11、                            XX部門XXXX年XX項(xiàng)目績(jī)效報(bào)告 一、項(xiàng)目基本情況 項(xiàng)目名稱 項(xiàng)目編碼 項(xiàng)目單位 主管部門 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人 聯(lián)系電話 政府收支分類科目 項(xiàng)目類型 項(xiàng)目開始時(shí)間

12、0;項(xiàng)目完成時(shí)間 項(xiàng)目總預(yù)算 其中：市財(cái)政撥款 項(xiàng)目實(shí)際到位金額 其中：市財(cái)政撥款 項(xiàng)目實(shí)際支出金額 其中：市財(cái)政撥款 項(xiàng)  目  概  況（主要是項(xiàng)目的實(shí)施背景、立項(xiàng)依據(jù)和主要內(nèi)容以及預(yù)決算情況等）       二、項(xiàng)目績(jī)效目標(biāo)及其設(shè)立依據(jù)和調(diào)整情況 1、績(jī)效目標(biāo)2、設(shè)立目標(biāo)依據(jù)3、目標(biāo)調(diào)整情況三、項(xiàng)目執(zhí)行情況和目標(biāo)完成情況1、項(xiàng)目執(zhí)行情況2、目標(biāo)完成情況四、自評(píng)情況（一）業(yè)務(wù)自評(píng)情況1、規(guī)劃和立項(xiàng)情況（1）（2）

13、2、目標(biāo)完成程度（1）（2）3、效益實(shí)現(xiàn)情況（1）（2）4、組織管理情況（1）（2）（二）財(cái)務(wù)自評(píng)情況1、預(yù)算管理情況（1）（2）2、財(cái)務(wù)管理狀況（1）（2）3、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量（1）（2）（三）自評(píng)總結(jié)及自評(píng)得分（要求：總結(jié)要充分體現(xiàn)項(xiàng)目實(shí)施績(jī)效） 一級(jí)指標(biāo)二級(jí)指標(biāo)三級(jí)指標(biāo)自評(píng)打分及說(shuō)明業(yè)務(wù)指標(biāo)規(guī)劃和立項(xiàng)情況項(xiàng)目與戰(zhàn)略規(guī)劃的適應(yīng)性績(jī)效目標(biāo)明確性績(jī)效目標(biāo)合理性設(shè)立目標(biāo)依據(jù)充分性目標(biāo)完成程度目標(biāo)完成率目標(biāo)完成質(zhì)量完成的及時(shí)性效益實(shí)現(xiàn)情況經(jīng)濟(jì)效益社會(huì)、生態(tài)效益可持續(xù)影響組織管理情況組織管理制度的健全、規(guī)范性組織控制的有效性財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)算管理情況配套資金到位率資金使用率支出與預(yù)算批復(fù)相符性支出（調(diào)整）合規(guī)性財(cái)務(wù)(資產(chǎn))管理狀況財(cái)務(wù)（資產(chǎn)）管理制度的健全性財(cái)務(wù)（資產(chǎn)）管理制度的有效性資產(chǎn)配置和使用情況會(huì)計(jì)信息質(zhì)量會(huì)計(jì)核算的合規(guī)性會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性財(cái)務(wù)資料的完整性合計(jì) 五、未完成的目標(biāo)及其原因分析說(shuō)明六、下一步改進(jìn)工作的意見及建議（一）管理經(jīng)驗(yàn)（二）需改進(jìn)的問題及措施（三）其他說(shuō)明七、相關(guān)資料編報(bào)說(shuō)明：1.封面信息必須填寫完整。部門、單位名稱應(yīng)寫全稱，項(xiàng)目名稱應(yīng)完整、明確；標(biāo)題用一號(hào)宋體字加粗，其他文字用三號(hào)宋體字；部門和項(xiàng)目單位需加蓋公章，“負(fù)責(zé)人”為項(xiàng)目單位負(fù)責(zé)人。2.正文題目二號(hào)宋體字加粗，正文大標(biāo)題用三號(hào)宋體字加粗，正文