企業(yè)納稅實(shí)務(wù)教學(xué)大綱

1、企業(yè)納稅實(shí)務(wù)課程教學(xué)與考核大綱一、課程的性質(zhì)與開(kāi)設(shè)目的企業(yè)納稅實(shí)務(wù)電算化會(huì)計(jì)專業(yè)的核心課程，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、稅法不斷完善以及會(huì)計(jì)制度、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的建立創(chuàng)新，企業(yè)新型業(yè)務(wù)的不斷涌現(xiàn)，企業(yè)涉稅經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)日益繁多，對(duì)會(huì)計(jì)人員納稅會(huì)計(jì)處理能力要求越來(lái)越高。提升稅收知識(shí)素養(yǎng)，對(duì)保證涉稅會(huì)計(jì)事項(xiàng)確認(rèn)、計(jì)量、記錄、報(bào)告正確可靠及相關(guān)性甚為關(guān)鍵。因此，開(kāi)設(shè)企業(yè)納稅實(shí)務(wù)，是會(huì)計(jì)專業(yè)人才培養(yǎng)目標(biāo)的需要。其開(kāi)設(shè)目的是：以社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)理論為指導(dǎo)，按照理論與實(shí)踐相結(jié)合的原則，通過(guò)對(duì)納稅基礎(chǔ)與實(shí)務(wù)的學(xué)習(xí)，系統(tǒng)掌握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中涉及的主要稅種，以及正確計(jì)算企業(yè)各主要稅種的應(yīng)納稅額，掌握涉稅會(huì)計(jì)處理和相關(guān)納稅申報(bào)的實(shí)際

2、技能，初步學(xué)會(huì)依據(jù)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)進(jìn)行簡(jiǎn)單的納稅籌劃。二、課程教學(xué)目標(biāo)通過(guò)企業(yè)納稅實(shí)務(wù)的學(xué)習(xí)，應(yīng)當(dāng)達(dá)到以下目標(biāo)。1、 通過(guò)學(xué)習(xí)本課程，了解當(dāng)前我國(guó)企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中所需要交納的具體稅種，理解、熟悉各稅種的相關(guān)法律制度知識(shí)。2、 在學(xué)習(xí)各種法規(guī)的基礎(chǔ)上，掌握各稅種的具體計(jì)算方法、賬務(wù)處理、納稅申報(bào)和稅款交納等相關(guān)工作。3、 在上述學(xué)習(xí)過(guò)程中初步引導(dǎo)學(xué)生，能夠運(yùn)用稅法知識(shí)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行初步的納稅籌劃，培養(yǎng)學(xué)生的職業(yè)能力和職業(yè)素養(yǎng)。三、課程結(jié)構(gòu)課程分成十個(gè)項(xiàng)目，項(xiàng)目一至項(xiàng)目六為流轉(zhuǎn)稅的學(xué)習(xí)，項(xiàng)目七和項(xiàng)目八為企業(yè)所得稅和個(gè)人所得稅的學(xué)習(xí)，項(xiàng)目九和項(xiàng)目十為其他小稅種的學(xué)習(xí)。本課程安排 76

3、個(gè)學(xué)時(shí)，19周的課程。四、課程內(nèi)容與要求四、課程內(nèi)容與要求序號(hào)教學(xué)單元教學(xué)單元教學(xué)內(nèi)容教學(xué)要求與建議1綜述總論稅法總論讓學(xué)生了解稅法的目的、原則、要素；稅收立法與我國(guó)現(xiàn)行稅法體系2流轉(zhuǎn)稅增值稅1、增值稅的認(rèn)知2、增值稅稅款的計(jì)算3、增值稅出口退免稅的計(jì)算4、增值稅的優(yōu)惠及申報(bào)掌握增值稅的納稅范圍，稅率，熟練計(jì)算增值的計(jì)算；對(duì)增值稅的出口退免稅有一定的了解，會(huì)簡(jiǎn)單的計(jì)算；掌握增值稅的申報(bào)，了解重要的稅收優(yōu)惠。3營(yíng)業(yè)稅1、 營(yíng)業(yè)稅的認(rèn)知2、 營(yíng)業(yè)稅稅款的計(jì)算3、 營(yíng)業(yè)稅的納稅申報(bào)掌握營(yíng)業(yè)稅的納稅范圍，稅率，熟練掌握營(yíng)業(yè)稅的計(jì)算；掌握區(qū)分營(yíng)業(yè)稅和增值稅的納稅范圍了；了解營(yíng)業(yè)稅的稅收優(yōu)惠。4營(yíng)改增1、

4、 營(yíng)業(yè)稅改增值稅的認(rèn)知2、 營(yíng)業(yè)稅改增值稅的計(jì)算3、 營(yíng)業(yè)稅改增值稅，增值稅出口退稅的計(jì)算掌握營(yíng)業(yè)稅改增值稅的范圍，區(qū)分營(yíng)業(yè)稅和增值稅納稅范圍，以及營(yíng)改增后增值稅款的計(jì)算問(wèn)題；學(xué)會(huì)簡(jiǎn)單的營(yíng)業(yè)稅改增值稅出口退（免）稅的計(jì)算。5消費(fèi)稅1、 消費(fèi)稅的認(rèn)知2、 消費(fèi)稅稅款的計(jì)算3、 消費(fèi)稅的納稅申報(bào)了解應(yīng)稅消費(fèi)品的范圍，了解應(yīng)稅消費(fèi)品的稅率，掌握消費(fèi)稅的計(jì)算。6關(guān)稅1、 關(guān)稅的認(rèn)知2、 關(guān)稅稅款的計(jì)算3、 關(guān)稅的征收管理了解關(guān)稅的征稅對(duì)象，學(xué)會(huì)簡(jiǎn)單的關(guān)稅計(jì)算，了解關(guān)稅的征收管理7所得稅企業(yè)所得稅1、 企業(yè)所得稅的認(rèn)知2、 企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的計(jì)算3、 資產(chǎn)及重組的所得稅處理4、 企業(yè)所得稅稅款的計(jì)

5、算5、 特別納稅調(diào)整6、 企業(yè)所得稅的納稅申報(bào)掌握企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額的計(jì)算，企業(yè)所得稅所得稅款的計(jì)算，掌握重要納稅調(diào)整事項(xiàng)，能夠操作企業(yè)所得稅納稅申報(bào)。個(gè)人所得稅1、 個(gè)人所得稅的認(rèn)知2、 個(gè)人所得稅稅款的計(jì)算3、 個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)及扣繳掌握個(gè)人所得稅稅款的計(jì)算，了解個(gè)人所得稅的納稅申報(bào)及扣繳。其他類小稅種1、 對(duì)小稅種進(jìn)行了解2、 學(xué)習(xí)小稅種的計(jì)算3、 小稅種的申報(bào)掌握部分小稅種的計(jì)算，了解部分小稅種的計(jì)算及申報(bào)繳納。五、課程實(shí)施建議1學(xué)時(shí)安排建議教學(xué)單元學(xué)時(shí)總學(xué)時(shí)總論476學(xué)時(shí)增值稅14營(yíng)業(yè)稅6營(yíng)業(yè)稅改增值稅10消費(fèi)稅4關(guān)稅4企業(yè)所得稅14個(gè)人所得稅4其他稅種8實(shí)訓(xùn)4復(fù)習(xí)專題42教學(xué)方

6、法建議（1）課堂講授：采用案例式教學(xué)將死板的法條變更為一個(gè)個(gè)生動(dòng)的例子，使得學(xué)生能夠直觀的理解和運(yùn)用法條，并且培養(yǎng)學(xué)生分析和解決現(xiàn)實(shí)稅務(wù)問(wèn)題的能力。 （2）課外作業(yè)：充分利用企業(yè)納稅實(shí)務(wù)習(xí)題及實(shí)訓(xùn)這本習(xí)題冊(cè)，帶領(lǐng)學(xué)生對(duì)書(shū)中的案例進(jìn)行模擬實(shí)訓(xùn)。3教材選用或編寫(xiě)建議（1）企業(yè)納稅實(shí)務(wù)主編 粱文濤 高等教育出版社（2）企業(yè)納稅實(shí)務(wù)習(xí)題及實(shí)訓(xùn)主編 粱文濤 高等教育出版社4現(xiàn)代教育技術(shù)的應(yīng)用建議考慮到稅法案例教學(xué)的特點(diǎn)，建議采用多媒體教學(xué)手段。5基本教學(xué)設(shè)施要求多媒體教室。六、教學(xué)考核與評(píng)價(jià)本課程屬于實(shí)用性很強(qiáng)的課程，因此應(yīng)重點(diǎn)考核學(xué)生實(shí)務(wù)納稅的掌握情況。、期末考試成績(jī)70%，平時(shí)成績(jī)30%。期末題型分布：?jiǎn)雾?xiàng)選擇題（共20小題，每小題1分，共20分）、多項(xiàng)選擇題（共15小題，每小題2分，共30分）、計(jì)算題（本題型共5小題，每小題8分，共40分）、