光纖制造項目工程投資控制

1、光纖制造項目工程投資控制目錄第一章 項目背景分析3第二章5一、 優(yōu)勢分析（S）5二、 劣勢分析（W）7三、 機會分析（O）7四、 威脅分析（T）8第三章 工程項目施工階段的投資控制14一、 資金使用計劃的編制14二、 合同價款支付20第四章 項目基本情況25一、 項目概況25二、 結論分析25第五章 工程項目招標階段的投資控制28一、 工程量清單編制28第六章46一、 公司發(fā)展規(guī)劃46二、 保障措施50第七章53一、 股東權利及義務53二、 董事57三、 高級管理人員62四、 監(jiān)事64第八章65一、 優(yōu)勢分析（S）65二、 劣勢分析（W）67三、 機會分析（O）67四、 威脅分析（T）68第一

2、章 項目背景分析預計區(qū)域生產總值增長xx%以上，固定資產投資增長xx%以上，社會消費品零售總額增長xx%，進出口總額增長xx%以上，規(guī)模以上工業(yè)增加值增長xx%。糧食總產達xx億斤。新增減稅降費xx億元，財政收入增長xx%。居民消費價格漲幅xx%。經濟運行總體平穩(wěn)、穩(wěn)中有進、進中向好，“十三五”規(guī)劃經濟總量目標提前一年實現。當前，國內外形勢正在發(fā)生深刻復雜變化，來自各方面的風險挑戰(zhàn)明顯增多，區(qū)域發(fā)展面臨的外部環(huán)境依然嚴峻，必須增強憂患意識，做足做好應對更加困難局面的準備。同時更應當看到，創(chuàng)新活躍強勁、制造特色鮮明、生態(tài)資源良好、內陸腹地廣闊，在實施長三角一體化發(fā)展和促進中部地區(qū)崛起戰(zhàn)略等方面，

3、都擁有許多重大機遇，完全有條件、有能力戰(zhàn)勝各種風險挑戰(zhàn)，保持好的發(fā)展勢頭。今年發(fā)展的主要預期目標是：區(qū)域生產總值增長xx%，固定資產投資增長xx%左右，社會消費品零售總額增長xx%左右，進出口總額增長高于全國平均水平，財政收入增長保持上年水平，城鎮(zhèn)新增就業(yè)xx萬人以上，城鎮(zhèn)調查失業(yè)率xx%左右，居民消費價格漲幅xx%左右，城鎮(zhèn)常住居民人均可支配收入增長高于全國平均水平，農村常住居民人均可支配收入增長高于全國平均水平xx個百分點以上，現行標準下剩余的農村貧困人口全部脫貧，單位生產總值能耗降低、主要污染物排放量降低完成國家下達目標任務。第二章一、 優(yōu)勢分析（S）（一）工藝技術優(yōu)勢公司一直注重技術進

4、步和工藝創(chuàng)新，通過引入國際先進的設備，不斷加大自主技術研發(fā)和工藝改進力度，形成較強的工藝技術優(yōu)勢。公司根據客戶受托產品的品種和特點，制定相應的工藝技術參數，以滿足客戶需求，已經積累了豐富的工藝技術。經過多年的技術改造和工藝研發(fā)，公司已經建立了豐富完整的產品生產線，配備了行業(yè)先進的設備，形成了門類齊全、品種豐富的工藝，可為客戶提供一體化綜合服務。（二）節(jié)能環(huán)保和清潔生產優(yōu)勢公司圍繞清潔生產、綠色環(huán)保的生產理念，依托科技創(chuàng)新，注重從產品結構和工藝技術的優(yōu)化來減少三廢排放，實現污染的源頭和過程控制，通過引進智能化設備和采用自動化管理系統(tǒng)保障清潔生產，提高三廢末端治理水平，保障環(huán)境績效。經過持續(xù)加大環(huán)

5、保投入，公司已在節(jié)能減排和清潔生產方面形成了較為明顯的競爭優(yōu)勢。（三）智能生產優(yōu)勢近年來，公司著重打造 “智慧工廠”，通過建立生產信息化管理系統(tǒng)和自動輸送系統(tǒng)，將企業(yè)的決策管理層、生產執(zhí)行層和設備運作層進行有機整合，搭建完整的現代化生產平臺，智能系統(tǒng)的建設有利于公司的訂單管理和工藝流程的優(yōu)化，在確保滿足客戶的各類功能性需求的同時縮短了產品交付期，提高了公司的競爭力，增強了對客戶的服務能力。（四）區(qū)位優(yōu)勢公司地處產業(yè)集聚區(qū)，在集中供氣、供電、供熱、供水以及廢水集中處理方面積累了豐富的經驗，能源配套優(yōu)勢明顯。產業(yè)集群效應和配套資源優(yōu)勢使公司在市場拓展、技術創(chuàng)新以及環(huán)保治理等方面具有獨特的競爭優(yōu)勢。

6、（五）經營管理優(yōu)勢公司擁有一支敬業(yè)務實的經營管理團隊，主要高級管理人員長期專注于印染行業(yè)，對行業(yè)具有深刻的洞察和理解，對行業(yè)的發(fā)展動態(tài)有著較為準確的把握，對產品趨勢具有良好的市場前瞻能力。公司通過自主培養(yǎng)和外部引進等方式，建立了一支團結進取的核心管理團隊，形成了穩(wěn)定高效的核心管理架構。公司管理團隊對公司的品牌建設、營銷網絡管理、人才管理等均有深入的理解，能夠及時根據客戶需求和市場變化對公司戰(zhàn)略和業(yè)務進行調整，為公司穩(wěn)健、快速發(fā)展提供了有力保障。二、 劣勢分析（W）（一）資本實力不足公司發(fā)展主要依賴于自有資金和銀行貸款，公司產能建設、研發(fā)投入及日常營運資金需求較大，目前的信貸模式難以滿足公司的資

7、金需求，制約公司發(fā)展。尤其面對國外主要競爭對手的資本實力，以及智能制造產業(yè)升級需求，公司需要拓寬融資渠道，進一步提高技術水平、優(yōu)化產品結構，增強自身的競爭力。（二）產能瓶頸制約公司產品核心技術國內領先，產品質量獲得客戶高度認可，但未來隨著業(yè)務規(guī)模擴大、產品質量和性能不斷提升，訂單逐年增加，公司現有產能已不能滿足日益增長的市場需求。面對未來逐年上升的產品需求量，產能成為制約公司快速發(fā)展的重要因素，可能會削弱公司未來在國內外市場的核心競爭力。三、 機會分析（O）（一）長期的技術積累為項目的實施奠定了堅實基礎目前，公司已具備產品大批量生產的技術條件，并已獲得了下游客戶的普遍認可，為項目的實施奠定了堅

8、實的基礎。（二）國家政策支持國內產業(yè)的發(fā)展近年來，我國政府出臺了一系列政策鼓勵、規(guī)范產業(yè)發(fā)展。在國家政策的助推下，本產業(yè)已成為我國具有國際競爭優(yōu)勢的戰(zhàn)略性新興產業(yè)，伴隨著提質增效等長效機制政策的引導，本產業(yè)將進入持續(xù)健康發(fā)展的快車道，項目產品亦隨之快速升級發(fā)展。四、 威脅分析（T）（一）技術風險1、技術更新的風險行業(yè)屬于高新技術產業(yè)，對行業(yè)新進入者存在著較高的技術壁壘。公司需要自行研制工藝以保證產成品的穩(wěn)定性。作為新興行業(yè)，其生產技術和產品性能處于快速革新中，隨著技術的不斷更新換代，如果公司在技術革新和研發(fā)成果應用等方面不能與時俱進，將可能被其他具有新產品、新技術的公司趕超，從而影響公司發(fā)展前

9、景。2、人才流失的風險行業(yè)屬于技術密集型行業(yè)，其技術含量較高，產品技術水平和質量控制對企業(yè)的發(fā)展十分重要。優(yōu)秀的人才是公司生存和發(fā)展的基礎，隨著行業(yè)競爭格局的變化，國內外同行業(yè)企業(yè)的人才競爭日趨激烈。若公司未來不能在薪酬待遇、晉升體系、工作環(huán)境等方面持續(xù)提供有效的激勵機制，可能會缺乏對人才的吸引力，同時現有管理團隊成員及核心技術人員也可能流失，這將對公司的生產經營造成重大不利影響。3、技術失密的風險公司在核心技術上均擁有自主知識產權。公司制定了嚴格的保密制度并嚴格執(zhí)行，但上述措施仍無法完全避免公司核心技術的失密風險。如果公司相關核心技術的內控和保密機制不能得到有效執(zhí)行，或因行業(yè)中可能的不正當競

10、爭等使得核心技術泄密，則可能導致公司核心技術失密的風險，將對公司發(fā)展造成不利影響。（二）經營風險1、宏觀經濟波動的風險公司的發(fā)展受行業(yè)整體景氣指數影響較大。行業(yè)與我國乃至全球的宏觀經濟走勢聯系緊密，使得公司面臨著一定宏觀經濟波動的風險。近年來，國際宏觀經濟復蘇程度較為有限，且我國宏觀經濟也正處于由高增長轉向平穩(wěn)增長的過渡時期。未來，若國內外宏觀經濟形勢無法好轉，將可能影響到行業(yè)的外部需求，從而使得公司面臨產品需求、盈利能力下降的風險。2、產業(yè)政策變化、下游行業(yè)波動及客戶較為集中的風險行業(yè)作為戰(zhàn)略新興產業(yè)，受宏觀經濟狀況、產業(yè)政策、產業(yè)鏈各環(huán)節(jié)發(fā)展均衡程度、市場需求、其他能源競爭比較優(yōu)勢等因素影

11、響，呈現一定波動性。未來若主要客戶因產業(yè)政策變化、下游行業(yè)波動或自身經營情況變化等原因，減少對公司的采購而公司未能及時增加其他客戶銷售，將對公司的生產經營及盈利能力產生不利影響。3、原材料價格波動與供應商集中的風險若未來公司主要原材料市場價格出現異常波動，公司產品售價未能作出相應調整以轉移成本波動的壓力，或公司未能及時把握原料市場行情變化并及時合理安排采購計劃，則有可能面臨原料采購成本大幅波動從而影響經營業(yè)績的風險。公司與主要供應商形成較為穩(wěn)定的合作關系，雖然該等合作關系能保障公司原料的穩(wěn)定供應、提升采購效率，但若主要原料供應商未來在產品價格、質量、供應及時性等方面無法滿足公司業(yè)務發(fā)展需求，將

12、對公司的生產經營產生一定的不利影響。（三）市場競爭風險近年來相關行業(yè)發(fā)展迅速，行業(yè)集中度較高，競爭優(yōu)勢進一步向頭部企業(yè)集中。業(yè)內企業(yè)將面臨更加激烈的市場競爭，競爭焦點也由原來的重規(guī)模轉向企業(yè)的綜合實力競爭，包括產品品質、技術研發(fā)、市場營銷、資金實力、商業(yè)模式創(chuàng)新等。如果公司不能采取有效措施積極應對日益增強的市場競爭壓力，不能充分發(fā)揮公司在技術、質量、營銷、服務、品牌、運營、管理等方面的優(yōu)勢，無法持續(xù)保持產品的領先地位，無法進一步擴大重點產品以及新研發(fā)產品的市場份額，公司將面臨較大的同業(yè)企業(yè)市場競爭風險。（四）內控風險近年來，公司業(yè)務不斷成長，資產規(guī)模持續(xù)擴大，管理水平不斷提升。但隨著經營規(guī)模的

13、迅速增長，特別是未來募集資金到位和投資項目實施后，公司的資產規(guī)模及營業(yè)收入將進一步上升，從而在公司管理、科研開發(fā)、資本運作、市場開拓等方面對管理層提出更高的要求，增加公司管理與運作的難度。倘若公司不能及時提高管理能力以及充實相關高素質人才以適應公司未來成長和市場環(huán)境的變化，將可能對公司的生產經營帶來不利的影響。（五）財務風險1、毛利率波動及低于同行業(yè)的風險公司毛利率的變動主要受產品銷售價格變動、原材料采購價格變動、產品結構變化、市場競爭程度、技術升級迭代等因素的影響。若未來行業(yè)競爭加劇導致產品銷售價格下降；原材料價格上升，公司未能有效控制產品成本；公司未能及時推出新的技術領先產品有效參與市場競

14、爭等情況發(fā)生，公司毛利率將存在波動加劇的風險，公司毛利率低于行業(yè)平均水平的狀況可能一直持續(xù)，將對公司盈利能力造成負面影響。2、應收款項回收或承兌風險隨著公司業(yè)務的快速發(fā)展，公司應收款項金額可能上升。如果客戶信用管理制度未能有效執(zhí)行，或者下游客戶因經營過程受宏觀經濟、市場需求、產品質量不理想等因素導致其經營出現困難，將會導致公司應收款項存在無法收回或者無法承兌的風險，從而對公司的收入質量及現金流量造成不利影響。3、壞賬準備計提比例低于同行業(yè)的風險如果未來公司賬齡半年以內的應收賬款壞賬實際發(fā)生比例超過壞賬準備計提比例，將對公司的業(yè)績水平產生不利影響。（六）法律風險1、知識產權保護風險若公司被競爭對

15、手訴諸知識產權爭端，或者公司自身的知識產權被競爭對手侵犯而采取訴訟等法律措施后仍無法對公司的知識產權進行有效保護，將對公司的品牌形象、競爭地位和生產經營造成不利影響。2、產品質量、勞動糾紛責任等風險公司在正常生產經營過程中，可能會存在因產品質量瑕疵、勞動糾紛等其他潛在事由引發(fā)訴訟和索賠風險。如果公司遭遇訴訟和索賠事項，可能會對公司的企業(yè)形象與生產經營產生不利影響。第三章 工程項目施工階段的投資控制一、 資金使用計劃的編制投資控制的目的是為了確保投資目標的實現。因此，咨詢工程師必須編制資金使用計劃，合理地確定投資控制目標值，包括建設工程投資的總目標值、分目標值、各詳細目標值。如果沒有明確的投資控

16、制目標，就無法進行項目投資實際支出值與目標值的比較，不能進行比較也就不能找出偏差，不知道偏差程度，就會使控制措施缺乏針對性。在確定投資控制目標時，應有科學的依據。如果投資目標值與人工單價、材料預算價格、設備價格及各項有關費用和各種取費標準不相適應，那么投資控制目標便沒有實現的可能，則控制也是徒勞的。由于人們對客觀事物的認識有個過程，也由于人們在一定時間內所占有的經驗和知識有限，因此，對工程項目的投資控制目標應辯證地對待，既要維護投資控制目標的嚴肅性，也要允許對脫離實際的既定投資控制目標進行必要的調整，調整并不意味著可以隨意改變項目投資目標值，而必須按照有關的規(guī)定和程序進行。（一）投資目標的分解

17、編制資金使用計劃過程中最重要的步驟，就是項目投資目標的分解。根據投資控制目標和要求的不同，投資目標的分解可以分為按投資構成、按子項目、按時間分解三種類型。1.按投資構成分解的資金使用計劃工程項目的投資主要分為建筑安裝工程投資、設備及工器具購置投資及工程建設其他投資。由于建筑工程和安裝工程在性質上存在著較大差異，投資的計算方法和標準也不盡相同。因此，在實際操作中往往將建筑工程投資和安裝工程投資分解開來。2.按子項目分解的資金使用計劃大中型的工程項目通常是由若干單項工程構成的，而每個單項工程包括了多個單位工程，每個單位工程又是由若干個分部分項工程構成的，因此，首先要把項目總投資分解到單項工程和單位

18、工程中。一般來說，由于概算和預算大都是按照單項工程和單位工程來編制的，所以將項目總投資分解到各單項工程和單位工程是比較容易的。需要注意的是，按照這種方法分解項目總投資，不能只是分解建筑工程投資、安裝工程投資和設備工器具購置投資，還應該分解項目的其他投資。但項目其他投資所包含的內容既與具體單項工程或單位工程直接有關，也與整個項目建設有關，因此必須采取適當的方法將項目其他投資合理分解到各個單項工程和單位工程中。最常用的也是最簡單的方法就是按照單項工程的建筑安裝工程投資和設備工器具購置投資之和的比例分攤。但其結果可能與實際支出的投資相差甚遠。因此實踐中一般應對工程項目的其他投資的具體內容進行分析，將

19、其中確實與各單項工程和單位工程有關的投資分離出來，按照一定比例分解到相應的工程內容上。其他與整個項目有關的投資則不分解到各單項工程和單位工程上。另外，對各單位工程的建筑安裝工程投資還需要進一步分解，在施工階段一般可分解到分部分項工程。3.按時間進度分解的資金使用計劃工程項目的投資總是分階段、分期支出的，資金應用是否合理與資金的時間安排有密切關系。為了編制項目資金使用計劃，并據此籌措資金，盡可能減少資金占用和利息支出，有必要將項目總投資按其使用時間進行分解。編制按時間進度的資金使用計劃，通?？衫每刂祈椖窟M度的網絡圖進一步擴充而得。即在建立網絡圖時，一方面確定完成各項活動所需花費的時間，另一方面

20、同時確定完成這一活動的合適的投資支出預算。在實踐中，將工程項目分解為既能方便地表示時間，又能方便地表示投資支出預算的工作是不容易的，通常如果項目分解程度對時間控制合適，則對投資支出預算可能分配過細，以致于不可能對每項活動確定其投資支出預算。反之亦然。因此，在編制網絡計劃時應在充分考慮進度控制對項目劃分要求的同時，還要考慮確定投資支出預算對項目劃分的要求，做到二者兼顧。以上三種編制資金使用計劃的方法并不是相互獨立的。在實踐中，往往是將這幾種方法結合起來使用，從而達到揚長避短的效果。例如，將按子項目分解項目總投資與按投資構成分解項目總投資兩種方法相結合，橫向按子項目分解，縱向按投資構成分解，或相反

21、。這種分解方法有助于檢查各單項工程和單位工程投資構成是否完整，有無重復計算或缺項；同時還有助于檢查各項具體的投資支出的對象是否明確或落實，并且可以從數字上校核分解的結果有無錯誤?；蛘哌€可將按子項目分解項目總投資目標與按時間分解項目總投資目標結合起來，一般是縱向按子項目分解，橫向按時間分解。（二）資金使用計劃的形式1.按子項目分解得到的資金使用計劃表在完成工程項目投資目標分解之后，接下來就要具體地分配投資，編制工程分項的投資支出計劃，從而得到詳細的資金使用計劃表。其內容一般包括：(1)工程分項編碼;（2）工程內容；(3)計量單位;（4）工程數量；（5）計劃綜合單價;（6）本分項總計。在編制投資支

22、出計劃時，要在項目總的方面考慮總的預備費，也要在主要的工程分項中安排適當的不可預見費，避免在具體編制資金使用計劃時，可能發(fā)現個別單位工程或工程量表中某項內容的工程量計算有較大出入，使原來的投資預算失實，并在項目實施過程中對其盡可能地采取一些措施。2時間投資累計曲線通過對項目投資目標按時間進行分解，在網絡計劃基礎上，可獲得項目進度計劃的橫道圖，并在此基礎上編制資金使用計劃。其表示方式有兩種：一種是在總體控制時標網絡圖上表示；另一種是利用時間一投資曲線（S形曲線）表示。時間投資累計曲線的繪制步驟如下：（1）確定工程項目進度計劃，編制進度計劃的橫道圖；（2）根據每單位時間內完成的實物工程量或投入的人

23、力、物力和財力，計算單位時間（月或旬）的投資，在時標網絡圖上按時間編制投資支出計劃。（3）計算規(guī)定時間t計劃累計完成的投資額。其計算方法為：各單位時間計劃完成的投資額累加求和。（4）按各規(guī)定時間的值，繪制S形曲線。每一條S形曲線都對應某一特定的工程進度計劃。因為在進度計劃的非關鍵路線中存在許多有時差的工序或工作，因而S形曲線（時間投資曲線）必然包絡在由全部工作都按最早開始時間開始和全部工作都按最遲必須開始時間開始的曲線所組成的“香蕉圖”內。發(fā)包人可根據編制的投資支出預算合理安排資金，同時發(fā)包人也可以根據籌措的建設資金調整S形曲線，即通過調整非關鍵路線上的工序項目的最早或最遲開工時間，力爭將實際

24、的投資支出控制在計劃的范圍內。一般而言，所有工作都按最遲開始時間開始，對節(jié)約發(fā)包人的建設資金貸款利息是有利的，但同時，也降低了項目按期竣工的保證率。因此，咨詢工程師必須合理地確定投資支出計劃，達到既節(jié)約投資支出，又能控制項目工期的目的。3.綜合分解資金使用計劃表將投資目標的不同分解方法相結合，會得到比前者更為詳盡、有效的綜合分解資金使用計劃表。綜合分解資金使用計劃表一方面有助于檢查各單項工程和單位工程的投資構成是否合理，有無缺陷或重復計算；另一方面也可以檢查各項具體的投資支出的對象是否明確和落實，并可校核分解的結果是否正確。二、 合同價款支付（一）預付款按標準施工招標文件（2007年版）約定，

25、預付款用于承包人為合同工程施工購置材料、工程設備、施工設備、修建臨時設施以及組織施工隊伍進場等。預付款的額度和預付辦法在專用合同條款中約定。預付款必須專用于合同工程。1.預付款保函除專用合同條款另有約定外，承包人應在收到預付款的同時向發(fā)包人提交預付款保函，預付款保函的擔保金額應與預付款金額相同。保函的擔保金額可根據預付款扣回的金額相應遞減。2.預付款的扣回與還清預付款在進度付款中扣回，扣回辦法在專用合同條款中約定。在頒發(fā)工程接收證書前，由于不可抗力或其他原因解除合同時，預付款尚未扣清的，尚未扣清的預付款余額應作為承包人的到期應付款。（二）工程進度付款1.付款周期付款周期同計量周期。進度付款申請

26、單承包人應在每個付款周期末，按監(jiān)理人批準的格式和專用合同條款約定的份數，向監(jiān)理人提交進度付款申請單，并附相應的支持性證明文件。除專用合同條款另有約定外，進度付款申請單應包括下列內容：（1）截至本次付款周期末已實施工程的價款；（2）應增加和扣減的變更金額；(3)應增加和扣減的索賠金額;（4）應支付的預付款和扣減的返還預付款；（5）應扣減的質量保證金；（6）根據合同應增加和扣減的其他金額。3.進度付款證書和支付時間（1）監(jiān)理人在收到承包人進度付款申請單以及相應的支持性證明文件后的14天內完成核查，提出發(fā)包人到期應支付給承包人的金額以及相應的支持性材料，經發(fā)包人審查同意后，由監(jiān)理人向承包人出具經發(fā)包

27、人簽認的進度付款證書。監(jiān)理人有權扣發(fā)承包人未能按照合同要求履行任何工作或義務的相應金額。（2）發(fā)包人應在監(jiān)理人收到進度付款申請單后的28天內，將進度應付款支付給承包人。發(fā)包人不按期支付的，按專用合同條款的約定支付逾期付款違約金。（3）監(jiān)理人出具進度付款證書，不應視為監(jiān)理人已同意、批準或接受了承包人完成的該部分工作。（三）質量保證金1.監(jiān)理人應從第一個付款周期開始，在發(fā)包人的進度付款中，按專用合同條款的約定扣留質量保證金，直至扣留的質量保證金總額達到專用合同條款約定的金額或比例為止。質量保證金的計算額度不包括預付款的支付、扣回以及價格調整的金額。2.在約定的缺陷責任期滿時，承包人向發(fā)包人申請到期

28、應返還承包人剩余的質量保證金金額，發(fā)包人應在14天內會同承包人按照合同約定的內容核實承包人是否完成缺陷責任。如無異議，發(fā)包人應當在核實后將剩余保證金返還承包人。3.在約定的缺陷責任期滿時，承包人沒有完成缺陷責任的，發(fā)包人有權扣留與未履行責任剩余工作所需金額相應的質量保證金余額，并有權根據約定要求延長缺陷責任期，直至完成剩余工作為止。（四）竣工結算1.竣工付款申請單（1）工程接收證書頒發(fā)后，承包人應按專用合同條款約定的份數和期限向監(jiān)理人提交竣工付款申請單，并提供相關證明材料。除專用合同條款另有約定外，竣工付款申請單應包括下列內容：竣工結算合同總價、發(fā)包人已支付承包人的工程價款、應扣留的質量保證金

29、、應支付的竣工付款金額。（2）監(jiān)理人對竣工付款申請單有異議的，有權要求承包人進行修正和提供補充資料。經監(jiān)理人和承包人協商后，由承包人向監(jiān)理人提交修正后的竣工付款申請單?？⒐じ犊钭C書及支付時間（1）監(jiān)理人在收到承包人提交的竣工付款申請單后的14天內完成核查，提出發(fā)包人到期應支付給承包人的價款送發(fā)包人審核并抄送承包人。發(fā)包人應在收到后14天內審核完畢，由監(jiān)理人向承包人出具經發(fā)包人簽認的竣工付款證書。監(jiān)理人未在約定時間內核查，又未提出具體意見的，視為承包人提交的竣工付款申請單已經監(jiān)理人核查同意；發(fā)包人未在約定時間內審核又未提出具體意見的，監(jiān)理人提出發(fā)包人到期應支付給承包人的價款視為已經發(fā)包人同意。（

30、2）發(fā)包人應在監(jiān)理人出具竣工付款證書后的14天內，將應支付款支付給承包人。發(fā)包人不按期支付的，按約定將逾期付款違約金支付給承包人。3.最終結清證書和支付時間（1）監(jiān)理人收到承包人提交的最終結清申請單后的14天內，提出發(fā)包人應支付給承包人的價款送發(fā)包人審核并抄送承包人。發(fā)包人應在收到后14天內審核完畢，由監(jiān)理人向承包人出具經發(fā)包人簽認的最終結清證書。監(jiān)理人未在約定時間內核查，又未提出具體意見的，視為承包人提交的最終結清申請已經監(jiān)理人核查同意；發(fā)包人未在約定時間內審核又未提出具體意見的，監(jiān)理人提出應支付給承包人的價款視為已經發(fā)包人同意。（2）發(fā)包人應在監(jiān)理人出具最終結清證書后的14天內，將應支付款

31、支付給承包人。第四章 項目基本情況一、 項目概況（一）項目投資人xxx有限公司（二）建設地點本期項目選址位于xx園區(qū)。二、 結論分析（一）項目選址本期項目選址位于xx園區(qū)，占地面積約41.00畝。（二）項目實施進度本期項目建設期限規(guī)劃24個月。（三）投資估算本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據謹慎財務估算，項目總投資16679.42萬元，其中：建設投資13084.10萬元，占項目總投資的78.44%；建設期利息269.97萬元，占項目總投資的1.62%；流動資金3325.35萬元，占項目總投資的19.94%。（四）資金籌措項目總投資16679.42萬元，根據資金籌措方案，xx

32、x有限公司計劃自籌資金（資本金）11169.85萬元。根據謹慎財務測算，本期工程項目申請銀行借款總額5509.57萬元。（五）經濟評價1、項目達產年預期營業(yè)收入（SP）：35000.00萬元。2、年綜合總成本費用（TC）：30264.18萬元。3、項目達產年凈利潤（NP）：3446.80萬元。4、財務內部收益率（FIRR）：12.37%。5、全部投資回收期（Pt）：7.13年（含建設期24個月）。6、達產年盈虧平衡點（BEP）：17399.73萬元（產值）。（六）主要經濟技術指標主要經濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積27333.00約41.00畝1.1總建筑面積45476.16容積率

33、1.661.2基底面積15306.48建筑系數56.00%1.3投資強度萬元/畝312.942總投資萬元16679.422.1建設投資萬元13084.102.1.1工程費用萬元11444.412.1.2工程建設其他費用萬元1259.312.1.3預備費萬元380.382.2建設期利息萬元269.972.3流動資金萬元3325.353資金籌措萬元16679.423.1自籌資金萬元11169.853.2銀行貸款萬元5509.574營業(yè)收入萬元35000.00正常運營年份5總成本費用萬元30264.18""6利潤總額萬元4595.73""7凈利潤萬元3446.

34、80""8所得稅萬元1148.93""9增值稅萬元1167.49""10稅金及附加萬元140.09""11納稅總額萬元2456.51""12工業(yè)增加值萬元8465.45""13盈虧平衡點萬元17399.73產值14回收期年7.13含建設期24個月15財務內部收益率12.37%所得稅后16財務凈現值萬元232.77所得稅后第五章 工程項目招標階段的投資控制一、 工程量清單編制（一）工程量清單計價規(guī)范概述工程量清單計價是一種主要由市場定價的計價模式。為適應我國工程投資體制改革和建

35、設管理體制改革的需要，加快我國建筑工程計價模式與國際接軌的步伐，自2003年起開始在全國范圍內逐步推廣工程量清單計價方法。使用國有資金投資的建設工程發(fā)承包，必須采用工程量清單計價；非國有資金投資的建設工程，宜采用工程量清單計價；不采用工程量清單計價的建設工程，應執(zhí)行建設工程工程量清單計價規(guī)范除工程量清單等專門性規(guī)定外的其他規(guī)定。建設工程工程量清單計價規(guī)范GB505002013包括規(guī)范條文和附錄兩部分。規(guī)范條文共16章：總則、術語、一般規(guī)定、工程量清單編制、招標控制價、投標報價、合同價款約定、工程計量、合同價款調整、合同價款期中支付、竣工結算與支付、合同解除的價款結算與支付、合同價款爭議的解決、

36、工程造價鑒定、工程計價資料與檔案、工程計價表格，具體內容涵蓋了從工程招投標開始到工程竣工結算辦理完畢的全過程。附錄共有十一個，附錄A規(guī)定了物價變化合同價款調整辦法，附錄B附錄K是在計價表格基礎上編寫形成的，分別為：工程計價文件封面、工程計價文件扉頁、工程計價總說明、工程計價匯總表、分部分項工程和單價措施項目清單與計價表、其他項目計價表、規(guī)費和稅金項目計價表、工程量申請（核準）表、合同價款支付申請（核準）表、主要材料和工程設備一覽表。（二）工程量清單編制的方法招標工程量清單必須作為招標文件的組成部分，由招標人提供，并對其準確性和完整性負責。招標工程量清單是工程量清單計價的基礎，應作為編制招標控制

37、價、投標報價、計算或調整工程量、索賠等的依據之一，一經中標簽訂合同，招標工程量清單即為合同的組成部分。招標工程量清單應由具有編制能力的招標人或受其委托、具有相應資質的工程造價咨詢人進行編制。招標工程量清單應以單位（項）工程為單位編制，應由分部分項工程量清單、措施項目清單、其他項目清單、規(guī)費和稅金項目清單組成。招標工程量清單編制的依據有：（1）建設工程工程量清單計價規(guī)范GB505002013和相關工程的國家計量規(guī)范；（2）國家或省級、行業(yè)建設主管部門頒發(fā)的計價定額和辦法；（3）建設工程設計文件及相關材料（4）與建設工程有關的標準、規(guī)范、技術資料；（5）擬定的招標文件；（6）施工現場情況、地勘水文

38、資料、工程特點及常規(guī)施工方案；（7）其他相關資料。分部分項工程項目清單的編制分部分項工程量清單所反映的是擬建工程分部分項工程項目名稱和相應數量的明細清單，招標人負責編制，包括項目編碼、項目名稱、項目特征、計量單位、工程量和工作內容。項目編碼的設置項目編碼是分部分項工程和措施項目清單名稱的阿拉伯數字標識。分部分項工程量清單項目編碼分五級設置，用12位阿拉伯數字表示。項目名稱的確定分部分項工程量清單的項目名稱應根據計量規(guī)范的項目名稱結合擬建工程的實際確定。計量規(guī)范中規(guī)定的“項目名稱”為分項工程項目名稱，一般以工程實體命名。編制工程量清單時，應以附錄中的項目名稱為基礎，考慮該項目的規(guī)格、型號、材質等

39、特征要求，并結合擬建工程的實際情況，對其進行適當的調整或細化，使其能夠反映影響工程造價的主要因素。如房屋建筑與裝飾工程工程量計算規(guī)范GB508542013中編號為“010502001”的項目名稱為“矩形柱”，可根據擬建工程的實際情況寫成“C30現澆混凝土矩形柱400×400”。項目特征的描述項目特征是指構成分部分項工程量清單項目、措施項目自身價值的本質特征。分部分項工程量清單項目特征應按計量規(guī)范的項目特征，結合擬建工程項目的實際予以描述。分部分項工程量清單的項目特征是確定一個清單項目綜合單價的重要依據，在編制的工程量清單中必須對其項目特征進行準確和全面的描述。計量單位的選擇分部分項工

40、程量清單的計量單位應按計量規(guī)范的計量單位確定。當計量單位有兩個或兩個以上時，應根據所編工程量清單項目的特征要求，選擇最適宜表述該項目特征并方便計量的單位。工程量的計算分部分項工程量清單中所列工程量應按計量規(guī)范的工程量計算規(guī)則計算工程量計算規(guī)則是指對清單項目工程量計算的規(guī)定。除另有說明外，所有清單項目的工程量以實體工程量為準，并以完成后的凈值來計算。因此，在計算綜合單價時應考慮施工中的各種損耗和需要增加的工程量，或在措施費清單中列入相應的措施費用。采用工程量清單計算規(guī)則，工程實體的工程量是唯一的。統(tǒng)一的清單工程量為各投標人提供了一個公平競爭的平臺，也方便招標人對各投標人的報價進行對比。補充項目編

41、制工程量清單時如果出現計量規(guī)范附錄中未包括的項目，編制人應做補充，并報省級或行業(yè)工程造價管理機構備案。補充項目的編碼由對應計量規(guī)范的代碼x（即0109）與B和三位阿拉伯數字組成，并應從×B001起順序編制，同一招標工程的項目不得重碼。工程量清單中需附有補充項目的名稱、項目特征、計量單位、工程量計算規(guī)則、工作內容。措施項目清單的編制措施項目清單是指為完成工程項目施工，發(fā)生于該工程施工準備和施工過程中的技術、生活、安全、環(huán)境保護等方面的項目清單。鑒于已將“08規(guī)范”中“通用措施項目一覽表”中的內容列人相關工程國家計量規(guī)范，因此建設工程工程量清單計價規(guī)范GB505002013規(guī)定：措施項目

42、清單必須根據相關工程現行國家計量規(guī)范的規(guī)定編制。規(guī)范中將措施項目分為能計量和不能計量的兩類。對能計量的措施項目（即單價措施項目），同分部分項工程量一樣，編制措施項目清單時應列出項目編碼、項目名稱、項目特征、計量單位，并按現行計量規(guī)范規(guī)定，采用對應的工程量計算規(guī)則計算其工程量。對不能計量的措施項目（即總價措施項目），措施項目清單中僅列出了項目編碼、項目名稱，但未列出項目特征、計量單位的項目，編制措施項目清單時，應按現行計量規(guī)范附錄（措施項目）的規(guī)定執(zhí)行。由于工程建設施工特點和承包人組織施工生產的施工裝備水平、施工方案及其管理水平的差異，同一工程、不同承包人組織施工采用的施工措施有時并不完全一致，

43、因此，建設工程工程量清單計價規(guī)范GB505002013規(guī)定：措施項目清單應根據擬建工程的實際情況列項。措施項目清單的編制應考慮多種因素，除了工程本身的因素外，還要考慮水文、氣象、環(huán)境、安全和施工企業(yè)的實際情況。措施項目清單的設置，需要：參考擬建工程的常規(guī)施工組織設計，以確定環(huán)境保護、安全文明施工、臨時設施、材料的二次搬運等項目；參考擬建工程的常規(guī)施工技術方案，以確定大型機械設備進出場及安拆、混凝土模板及支架、腳手架、施工排水、施工降水、垂直運輸機械、組裝平臺等項目；參閱相關的施工規(guī)范與工程驗收規(guī)范，以確定施工方案沒有表述的但為實現施工規(guī)范與工程驗收規(guī)范要求而必須發(fā)生的技術措施；確定設計文件中不

44、足以寫進施工方案，但要通過一定的技術措施才能實現的內容；確定招標文件中提出的某些需要通過一定的技術措施才能實現的要求。其他項目清單的編制其他項目清單是指分部分項工程量清單、措施項目清單所包含的內容以外，因招標人的特殊要求而發(fā)生的與擬建工程有關的其他費用項目和相應數量的清單。工程建設標準的高低、工程的復雜程度、工程的工期長短、工程的組成內容、發(fā)包人對工程管理的要求等都直接影響其他項目清單的具體內容。因此，其他項目清單應根據擬建工程的具體情況，參照建設工程工程量清單計價規(guī)范GB505002013提供的下列四項內容列項：暫列金額;暫估價：包括材料暫估單價、工程設備暫估價、專業(yè)工程暫估價；計日工;總承

45、包服務。出現建設工程工程量清單計價規(guī)范GB505002013未列的項目，可根據工程實際情況補充。暫列金額暫列金額是招標人暫定并包括在合同中的一筆款項。用于施工合同簽訂時尚未確定或者不可預見的所需材料、設備、服務的采購，施工中可能發(fā)生的工程變更、合同約定調整因素出現時的工程價款調整以及發(fā)生的索賠、現場簽證確認等的費用。暫估價暫估價是指招標人在工程量清單中提供的用于支付必然發(fā)生但暫時不能確定價格的材料價款、工程設備價款以及專業(yè)工程金額。暫估價是在招標階段預見肯定要發(fā)生，但是由于標準尚不明確或者需要由專業(yè)承包人來完成，暫時無法確定具體價格時所采用的一種價格形式。計日工計日工是為了解決現場發(fā)生的零星工

46、作的計價而設立的。計日工以完成零星工作所消耗的人工工時、材料數量、機械臺班進行計量，并按照計日工表中填報的適用項目的單價進行計價支付。計日工適用的所謂零星工作一般是指合同約定之外的或者因變更而產生的、工程量清單中沒有相應項目的額外工作，尤其是那些時間不允許事先商定價格的額外工作。編制工程量清單時，計日工表中的人工應按工種，材料和機械應按規(guī)格、型號詳細列項。其中人工、材料、機械數量，應由招標人根據工程的復雜程度，工程設計質量的優(yōu)劣及設計深度等因素，按照經驗來估算一個比較貼近實際的數量，并作為暫定量寫到計日工表中，納人有效投標競爭，以期獲得合理的計日工單價?？偝邪召M總承包服務費是為了解決招標人

47、在法律、法規(guī)允許的條件下進行專業(yè)工程發(fā)包以及自行采購供應材料、設備時，要求總承包人對發(fā)包的專業(yè)工程提供協調和配合服務（如分包人使用總包人的腳手架、水電接駁等）；對供應的材料、設備提供收、發(fā)和保管服務以及對施工現場進行統(tǒng)一管理；對竣工資料進行統(tǒng)一匯總整理等發(fā)生并向總承包人支付的費用。招標人應當預計該項費用并按投標人的投標報價向投標人支付該項費用。規(guī)費項目清單的編制規(guī)費是指按國家法律、法規(guī)規(guī)定，由省級政府和省級有關權力部門規(guī)定必須繳納或計取的費用，應計人建筑安裝工程造價的費用。規(guī)費項目清單應按照下列內容列項：社會保險費：包括養(yǎng)老保險費、失業(yè)保險費、醫(yī)療保險費、工傷保險費生育保險費；住房公積金出現建

48、設工程工程量清單計價規(guī)范GB505002013未列的項目，應根據省級政府或省級有關部門的規(guī)定列項。稅金項目清單的編制稅金是指國家稅法規(guī)定的應計入建筑安裝工程造價的增值稅銷項稅額。出現建設工程工程量清單計價規(guī)范GB505002013未列的項目，應根據稅務部門的規(guī)定列項。工程量清單總說明的編制工程量清單編制總說明包括以下內容：工程概況。工程概況中要對建設規(guī)模、工程特征、計劃工期、施工現場實際情況、自然地理條件、環(huán)境保護要求等做出描述。其中建設規(guī)模是指建筑面積；工程特征應說明基礎及結構類型、建筑層數、高度、門窗類型及各部位裝飾、裝修做法；計劃工期是指按工期定額計算的施工天數；施工現場實際情況是指施工

49、場地的地表狀況；自然地理條件，是指建筑場地所處地理位置的氣候及交通運輸條件；環(huán)境保護要求，是針對施工噪音及材料運輸可能對周圍環(huán)境造成的影響和污染所提出的防護要求。工程招標及分包范圍。招標范圍是指單位工程的招標范圍，如建筑工程招標范圍為“全部建筑工程”，裝飾裝修工程招標范圍為“全部裝飾裝修工程”，或招標范圍不含樁基礎、幕墻、門窗等。工程分包是指特殊工程項目的分包，如招標人自行采購安裝“鋁合金門窗”等。工程量清單編制依據。包括建設工程工程量清單計價規(guī)范、設計文件、招標文件、施工現場情況、工程特點及常規(guī)施工方案等。工程質量、材料、施工等的特殊要求。工程質量的要求，是指招標人要求擬建工程的質量應達到合

50、格或優(yōu)良標準；對材料的要求，是指招標人根據工程的重要性、使用功能及裝飾裝修標準提出，諸如對水泥的品牌、鋼材的生產廠家、花崗石的出產地、品牌等的要求；施工要求，一般是指建設項目中對單項工程的施工順序等的要求。其他需要說明的事項。招標工程量清單匯總在分部分項工程量清單、措施項目清單、其他項目清單、規(guī)費和稅金項目清單編制完成以后，經審查復核，與工程量清單封面及總說明匯總并裝訂，由相關責任人簽字和蓋章，形成完整的招標工程量清單文件。二、工程量清單計價工程量清單計價的基本過程工程量清單計價過程可以分為兩個階段：工程量清單編制和工程量清單應用。工程量清單計價的方法工程造價的計算采用工程量清單計價，建筑安裝

51、工程造價由分部分項工程費、措施項目費、其他項目費、規(guī)費和稅金組成。在工程量清單計價中，如按分部分項工程單價組成來分，工程量清單計價主要有三種形式：工料單價法；綜合單價法；全費用綜合單價法。計價規(guī)范規(guī)定，分部分項工程量清單應采用綜合單價計價。但在2015年發(fā)布實施的建設工程造價咨詢規(guī)范GB/T510952015中，為了貫徹工程計價的全費用單價，強調最高投標限價、投標報價的單價應采用全費用綜合單價。本教材主要依據計價規(guī)范編寫，即采用綜合單價法計價。利用綜合單價法計價需分項計算清單項目，再匯總得到工程總造價。分部分項工程費計算分部分項工程量的確定招標文件中的工程量清單標明的工程量是招標人編制招標控制

52、價和投標人投標報價的共同基礎，它是工程量清單編制人按施工圖圖示尺寸和工程量清單計算規(guī)則計算得到的工程凈量。但該工程量不能作為承包人在履行合同義務中應予完成的實際和準確的工程量，發(fā)承包雙方進行工程竣工結算時的工程量應按發(fā)承包雙方在合同中約定應予計量且實際完成的工程量確定，當然該工程量的計算也應嚴格遵照工程量清單計算規(guī)則，以實體工程量為準。綜合單價的編制建設工程工程量清單計價規(guī)范GB505002013中的工程量清單綜合單價是指完成一個規(guī)定清單項目所需的人工費、材料和工程設備費、施工機具使用費和企業(yè)管理費、利潤以及一定范圍內的風險費用。該定義并不是真正意義上的全費用綜合單價，而是一種狹義上的綜合單價

53、，規(guī)費和稅金等不可競爭的費用并不包括在項目單價中。綜合單價的計算通常采用定額組價的方法，即以計價定額為基礎進行組合計算。由于“計價規(guī)范”與“定額”中的工程量計算規(guī)則、計量單位、工程內容不盡相同，綜合單價的計算不是簡單的將其所含的各項費用進行匯總，而是要通過具體計算后綜合而成。綜合單價的計算可以概括為以下步驟：確定組合定額子目清單項目一般以一個“綜合實體”考慮，包括了較多的工程內容，計價時，可能出現一個清單項目對應多個定額子目的情況。因此計算綜合單價的第一步就是將清單項目的工程內容與定額項目的工程內容進行比較，結合清單項目的特征描述，確定擬組價清單項目應該由哪幾個定額子目來組合。如“預制預應力C

54、20混凝土空心板”項目，計量規(guī)范規(guī)定此項目包括制作、運輸、吊裝及接頭灌漿，若定額分別列有制作、安裝、吊裝及接頭灌漿，則應用這4個定額子目來組合綜合單價；又如“M5水泥砂漿砌磚基礎”項目，按計量規(guī)范不僅包括主項“磚基礎”子目，還包括附項“混凝土基礎墊層”子目。計算定額子目工程量由于一個清單項目可能對應幾個定額子目，而清單工程量計算的是主項工程量，與各定額子目的工程量可能并不一致；即便一個清單項目對應一個定額子目，也可能由于清單工程量計算規(guī)則與所采用的定額工程量計算規(guī)則之間的差異，而導致二者的計價單位和計算出來的工程量不一致。因此，清單工程量不能直接用于計價，在計價時必須考慮施工方案等各種影響因素

55、，根據所采用的計價定額及相應的工程量計算規(guī)則重新計算各定額子目的施工工程量。定額子目工程量的具體計算方法，應嚴格按照與所采用的定額相對應的工程量計算規(guī)則計算。測算人、料、機消耗量人、料、機的消耗量一般參照定額進行確定。在編制招標控制價時一般參照政府頒發(fā)的消耗量定額；編制投標報價時一般采用反映企業(yè)水平的企業(yè)定額，投標企業(yè)沒有企業(yè)定額時可參照消耗量定額進行調整。確定人、料、機單價人工單價、材料價格和施工機械臺班單價，應根據工程項目的具體情況及市場資源的供求狀況進行確定，采用市場價格作為參考，并考慮一定的調價系數。計算清單項目的人、料、機總費用按確定的分項工程人工、材料和機械的消耗量及詢價獲得的人工

56、單價、材料單價、施工機械臺班單價，與相應的計價工程量相乘得到各定額子目的人、料、機總費用，將各定額子目的人、料、機總費用匯總后算出清單項目的人、料、機總費用。計算清單項目的管理費和利潤企業(yè)管理費及利潤通常根據各地區(qū)規(guī)定的費率乘以規(guī)定的計價基礎得出。將清單項目的人、料、機總費用、管理費及利潤匯總得到該清單項目合價，將該清單項目合價除以清單項目的工程量即可得到該清單項目的綜合單價。如果采用全費用綜合單價計價，則還需計算清單項目的規(guī)費和稅金。措施項目費計算措施項目費是指為完成工程項目施工，而用于發(fā)生在該工程施工準備和施工過程中的技術、生活、安全、環(huán)境保護等方面的非工程實體項目所支出的費用。措施項目清

57、單計價應根據建設工程的施工組織設計，可以計算工程量的措施項目，應按分部分項工程量清單的方式采用綜合單價計價；其余的不能算出工程量的措施項目，則采用總價項目的方式，以“項”為單位的方式計價，應包括除規(guī)費、稅金外的全部費用。措施項目清單中的安全文明施工費應按照國家或省級、行業(yè)建設主管部門的規(guī)定計價，不得作為競爭性費用。措施項目費的計算方法一般有以下幾種：綜合單價法這種方法與分部分項工程綜合單價的計算方法一樣，就是根據需要消耗的實物工程量與實物單價計算措施費，適用于可以計算工程量的措施項目，主要是指一些與工程實體有緊密聯系的項目，如混凝土模板、腳手架、垂直運輸等。與分部分項工程不同，并不要求每個措施項目的綜合單價必須包含人工費、材料費、機具費、管理費和利潤中的每一項。參數法計價參數法計價是指按一定的基數乘系數的方法或自定義公式