財務(wù)人員工作交接制度(共8頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上四川新豪道路工程有限公司財務(wù)人員工作交接制度（試行）為規(guī)范公司財務(wù)人員的工作交接手續(xù)，保證財務(wù)工作的正常開展，根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)和公司的實際情況，特制定本制度。第一章 總則第一條 本制度所指的財務(wù)人員，包括公司總部出納、會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)總監(jiān)、各項目部、子公司、分公司出納、會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人及其他所有從事財務(wù)工作的人員。第二條 財務(wù)人員工作調(diào)動或者離職，必須與接管人辦理交接手續(xù)，將本人所負(fù)責(zé)的財務(wù)會計工作全部移交給接替人員。財務(wù)人員臨時離職或者因病暫時不能工作，需要有人接替或代理工作的。也應(yīng)按照規(guī)定辦理交接手續(xù)。沒有辦清交接手續(xù)的，不得調(diào)動和離職。第三條 財務(wù)人員辦理

2、交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交。交接完成后，交接人、接管人、監(jiān)交人三方必須簽字確認(rèn)，否則，視為未辦清交接手續(xù)。第四條 會計工作交接的基本程序可分為交接前的準(zhǔn)備、移交、監(jiān)交、移交后事項處理四個階段。第二章 交接前的準(zhǔn)備第五條 財務(wù)人員工作調(diào)動或辭職，需要具備以下手續(xù)方可進(jìn)行移交工作：1、 財務(wù)人員因工作調(diào)動需要辦理工作移交的，必須有公司人力資源管理部簽發(fā)的內(nèi)部工作調(diào)動通知單。2、 財務(wù)人員因辭職需要辦理工作移交的，必須有經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、部門簽字同意的書面辭職申請。第六條 接管人員必須持公司人力資源管理部簽發(fā)的內(nèi)部工作調(diào)動通知單才能與移交人員辦理交接。第七條 財務(wù)人員在辦理工作交接前，應(yīng)提前做好以下

3、各項準(zhǔn)備工作：1、 對已受理的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，尚未填制會計憑證的應(yīng)當(dāng)填制完畢；2、 對尚未登記的賬目，應(yīng)登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋經(jīng)辦人員的印章。出納人員交接工作的，還必須將出納賬與現(xiàn)金、銀行存款總賬核對相符，現(xiàn)金賬面余額與實際庫存現(xiàn)金核對一致，銀行存款賬面余額與銀行對賬單核對無誤；3、 整理應(yīng)移交的各項資料，對未了事項和遺留問題，寫出書面材料；4、 編制移交清冊，列明移交的憑證，賬薄、報表、印章、現(xiàn)金、有價證券、支票薄、發(fā)票、文件、其他會計資料和物品等內(nèi)容；實行電算化的單位，還應(yīng)在移交清冊中列明會計軟件及密碼，會計軟件數(shù)據(jù)磁盤及有關(guān)資料，實物等內(nèi)容。第三章 移交第八條 移交人員必須將本人經(jīng)管

4、的工作，在規(guī)定的期限內(nèi)，全部向接管人員移交清楚。接管人員應(yīng)認(rèn)真按照移交清冊逐項予以點(diǎn)收。第九條 公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)部副部長的工作移交：1、 經(jīng)管的保險柜、鑰匙及其密碼； 2、 辦公室鑰匙。3、 保管的印鑒應(yīng)逐一點(diǎn)收，同時應(yīng)現(xiàn)場加蓋印鑒章。4、 銀行資料，包括貸款卡及密碼、網(wǎng)上銀行支付卡及密碼等。5、 相關(guān)外部單位（如業(yè)主、銀行、稅務(wù)等）聯(lián)系資料及其他資料。6、 全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和財務(wù)人員的情況資料。7、 遺留問題和未完事項的書面材料。8、 接管人認(rèn)為需要移交、并經(jīng)監(jiān)交人認(rèn)可的其他資料。第十條 公司財務(wù)主管需移交的工作資料：1、 辦公室鑰匙。2、 經(jīng)管的項目資料，包括項目財務(wù)報表

5、、項目財務(wù)人員情況資料及其他項目財務(wù)資料。3、 接管人認(rèn)為需要移交、并經(jīng)監(jiān)交人認(rèn)可的其他資料。第十一條 公司主辦會計、綜合會計的工作移交：1、 辦公室鑰匙或保管的保險柜鑰匙、密碼。2、 經(jīng)管的公司及項目賬務(wù)資料，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表進(jìn)行逐一查收，必須完整無缺。如有短缺，要查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金銀行總賬要與出納登記的日記賬核對相符，明細(xì)賬與總賬核對相符，賬本記錄要與報表核對相符。不符要在規(guī)定時間內(nèi)查明原因。對從事會計電算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。3、 公司納稅申報資料。包括納稅申報表、稅務(wù)檢查報告等資料。4、 公司銀行資料。5、

6、 其他會計資料。第十二條 公司出納的工作移交：1、 經(jīng)管的保險柜、鑰匙及其密碼；2、 辦公室鑰匙。3、 庫存現(xiàn)金、有價證券、銀行支票及其他實物資料?，F(xiàn)金、有價證券要根據(jù)會計賬簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)收。庫存現(xiàn)金、有價證券必須與會計賬薄余額一致，不一致時，移交人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清。銀行支票交接時必須詳細(xì)記錄支票種類、張數(shù)、號碼等。4、 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬及其他收支賬本及資料。銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符；各種財產(chǎn)物資和債僅、債務(wù)的明細(xì)賬戶余額，要與總賬有關(guān)賬戶余額核對相符；對重要實物要實地盤點(diǎn)，對余額較大的往來賬要與往來單位個人核對。5、 公司開戶資料，包括公司賬戶名稱、賬號、相關(guān)印鑒

7、片、往來單位賬戶資料、公司開戶許可證等。第十三條 項目財務(wù)負(fù)責(zé)人和項目會計的工作移交：1、 經(jīng)管的保險柜、鑰匙及其密碼； 2、 辦公室鑰匙。3、 保管的印鑒應(yīng)逐一點(diǎn)收，同時應(yīng)現(xiàn)場加蓋印鑒章。4、 經(jīng)管的項目賬務(wù)資料，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表進(jìn)行逐一查收，必須完整無缺。如有短缺，要查明原因，并在移交清冊中注明，由移交人員負(fù)責(zé)?，F(xiàn)金銀行總賬要與出納登記的日記賬核對相符，明細(xì)賬與總賬核對相符，材料賬要與庫管的材料明細(xì)賬核對相符。賬本記錄要與報表核對相符。不符要在規(guī)定時間內(nèi)查明原因。對從事會計電算化工作的，要對有關(guān)電子數(shù)據(jù)在實際操作狀態(tài)下進(jìn)行交接。5、 項目的債權(quán)、債務(wù)（包括潛在債務(wù)）情況如

8、在報表中沒有反映的，應(yīng)予以單獨(dú)說明并移交。6、 相關(guān)外部單位（如業(yè)主、銀行等）聯(lián)系資料和其他資料。7、 全部財務(wù)會計工作、重大財務(wù)收支和財務(wù)人員的情況資料。8、 遺留問題、未完事項的書面材料。9、 其他項目財務(wù)資料，如業(yè)主資料、項目財務(wù)分析、歷次項目資金使用計劃等。10、 接管人認(rèn)為需要移交、并經(jīng)監(jiān)交人認(rèn)可的其他資料。第十四條 項目出納的工作移交：1、 經(jīng)管的保險柜、鑰匙及其密碼；2、 辦公室鑰匙。3、 庫存現(xiàn)金、有價證券、銀行支票及其他實物資料?，F(xiàn)金、有價證券要根據(jù)會計賬簿有關(guān)記錄進(jìn)行點(diǎn)收。庫存現(xiàn)金、有價證券必須與會計賬薄余額一致，不一致時，移交人應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)負(fù)責(zé)查清。銀行支票交接時必須詳

9、細(xì)記錄支票種類、張數(shù)、號碼等。4、 現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬及其他收支賬本及資料。銀行存款賬戶余額要與銀行對賬單核對相符；各種財產(chǎn)物資和債僅、債務(wù)的明細(xì)賬戶余額，要與總賬有關(guān)賬戶余額核對相符；對重要實物要實地盤點(diǎn)，對余額較大的往來賬要與往來單位個人核對。5、 項目開戶資料，包括賬戶名稱、賬號、相關(guān)印鑒片、往來單位賬戶資料等。第十五條 臨時離職的工作交接：1、 財務(wù)人員因病、休假或其他原因短期內(nèi)臨時離崗，需要將工作交接的，應(yīng)將工作交由互不相容崗位的人員，具體由財務(wù)管理部、人力資源部指定接替人員，并辦理相關(guān)交接手續(xù)。2、 項目財務(wù)人員不得將其保管的財務(wù)印鑒交由本項目保管其他財務(wù)印鑒的財務(wù)人員管理。3

10、、 公司財務(wù)負(fù)責(zé)人不得將其保管的財務(wù)印鑒交由公司出納保管。第四章 專人負(fù)責(zé)監(jiān)交第十六條 為了明確責(zé)任，財務(wù)人員辦理交接手續(xù)，必須有監(jiān)交人員負(fù)責(zé)監(jiān)交：1、 項目會計、出納辦理交接手續(xù)，由項目財務(wù)負(fù)責(zé)人監(jiān)交；2、 項目經(jīng)理部、子公司、分公司財務(wù)負(fù)責(zé)人辦理交接手續(xù)，由財務(wù)管理部分管項目的副部長或財務(wù)主管監(jiān)交；3、 公司出納、會計、會計主管辦理交接手續(xù)，由財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人或財務(wù)部負(fù)責(zé)人指定的其他人員監(jiān)交；4、 財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人、財務(wù)管理部副部長辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室負(fù)責(zé)人、人力資源管理部負(fù)責(zé)人監(jiān)交，必要時總經(jīng)理可以派人會同監(jiān)交。第五章 移交后的事項處理第十七條 交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在

11、移交清冊上簽名。并在移交清冊上注明：部門（項目部、子公司、分公司）名稱、交接日期、交接雙方和監(jiān)交人員的職務(wù)、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清冊應(yīng)當(dāng)填制一式三份。交接雙方各執(zhí)一份、財務(wù)管理部部門存檔一份。如財務(wù)管理部負(fù)責(zé)人交接，移交清冊還應(yīng)多填制一份交由總經(jīng)理辦公室存檔。移交人員對所移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他相關(guān)資料的合法性，真實性承擔(dān)責(zé)任。第十八條 接替人員應(yīng)繼續(xù)使用移交的賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計記錄的連續(xù)性和完整性。第十九條 工作并行：為保證會計工作的連續(xù)性，交接人與接管人應(yīng)并行一段時間才能予以辦理辭職或調(diào)動手續(xù)，以便接管人能盡快熟悉崗位工作。1、 項目財務(wù)負(fù)責(zé)人交接后，交接人應(yīng)與接管人至少應(yīng)并行20天時間；2、 項目出納交接后，至少應(yīng)并行一周時間；3、 公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、財務(wù)部副部長、財務(wù)主管、主辦會計、綜合會計及出納交接后，至少應(yīng)并行一周時間。4、 特殊情況需要縮短并時時間的，必須經(jīng)公司財務(wù)管理部和人力資源部批準(zhǔn)同意。第二十條 移交結(jié)束后，對于接管人員的相關(guān)問題，移交人員有義務(wù)予以解答，該義務(wù)并不因移交工作的結(jié)束