精品資料（2021-2022年收藏）理財規(guī)劃師真題二級基礎

1、大家論壇聲明：本資料由大家論壇理財規(guī)劃師考試專區(qū) 更多理財規(guī)劃師考試信息，考試真題，模擬題下載大家論壇，全免費公益性理財規(guī)劃師考試論壇，等待您的光臨！第二部分 理論知識（26125 題，共 100 道題，滿分為 100 分）一、單項選擇題（26-85 題，每題 1 分，共 60 分。每小題只有一個最恰當?shù)拇鸢福堅诖痤}卡上將所選答案的相應字母涂黑）26.在理財規(guī)劃中只有實現(xiàn)（www.TopS），才能達到人生各階段收入支出的基本平衡。（A） 財務規(guī)劃 （B） 財務安全（C） 自我實現(xiàn) （D） 財務自由27.（www.TopS）是指個人或家庭對自己的財務現(xiàn)狀有充分信心，認為現(xiàn)有的財富足以應對未來的

2、財務支出和其他生活目標的實現(xiàn)，不會出現(xiàn)大的財務危機。（A） 風險保障 （B）財務平衡（C） 財務安全 （D） 財務自由28.要實現(xiàn)財務自由，需要使（www.TopS）成為個人或家庭收入的主要來源。（A） 工資收入 （B） 利息收入（C） 偶然收入 （D） 投資收入29.關于理財規(guī)劃原則的說法錯誤的是（www.TopS）。（A）理財規(guī)劃的整體原則是指理財規(guī)劃思想應注重整體性。（B） 提早規(guī)劃原則體現(xiàn)的是貸幣時間價值的作用（C） 家庭現(xiàn)金保障包括日常覆蓋儲備和意外現(xiàn)金儲備（D） 理財中追求收益最大化應基于風險管理基礎上30.為了應對客戶家庭主要經濟收入創(chuàng)造者，因為失業(yè)或其他原因失去勞動能力對家庭生

3、活造成嚴重影響，進行的現(xiàn)金保障是（www.TopS）。（A）家庭支援儲備 （B） 日常生活覆蓋儲備（C） 意外現(xiàn)金儲備 （D） 投資資金儲備31.考慮到家族觀念對于中國人一直有著或多或少的影響，在理財中（www.TopS）的現(xiàn)金保障也包含了應對客戶家族親友出現(xiàn)生產、生活、教育、疾病等重大事件需要緊急支援的準備。（A） 日常生活覆蓋儲備（B） 家庭生活覆蓋儲備（C） 意外現(xiàn)金儲備 （D） 醫(yī)療現(xiàn)金儲備32.根據家庭模型理論，中年家庭的核心策略為（www.TopS）。（A） 進攻型 （B） 穩(wěn)健型（C）攻守兼?zhèn)湫?（D）防守型33.關于財務會計中收入的說法錯誤的是（www.TopS）。（A）收入反

4、映企業(yè)在一定時期所取得的成就（B） 收入是企業(yè)在日常經營活動中形成的（C）收入的來源包括銷售商品、提供勞務、讓渡資產使用權和投資收益（D） 收入能導致企業(yè)所有者權益的增加34.關于速動比率中要把存貨從流動資產中扣除原因的說法錯誤的是（www.TopS）。（A） 在流動資產中，存貨的變現(xiàn)速度最快（B）由于某些原因，部分存貨可能已損失報廢還沒做處理（C） 部分存貨可能已抵押給債權人（D） 存貨估價還存在著成本與合理市價相差懸殊的問題35.（www.TopS）是一個綜合性最強、最具有代表性的財務分析指標、是杜邦財務分析體系的龍頭指標。（A）權益乘數(shù) （B） 資產凈利率（C）權益報酬率 （D） 資產負

5、債率36.個人及家庭收支流量大多以（www.TopS）來計算，對照初期與期末的現(xiàn)金，看記賬時有無漏記之處。（A） 權責發(fā)生制 （B） 收付實現(xiàn)制（C） 預期收入 （D） 稅前收入37.股利與利息屬于資產成本中的（www.TopS）。（A）籌備費用 （B） 財務費用（C） 用資費用 （D） 股權費用38.關于GDP說法錯誤的是（www.TopS）。（A）GDP所給出的是最終產品的價值，中間產品的價值不計入GDP（B） GDP是一定時期間所銷售掉的最終產品價值（C）GDP是流量而不是存量（D） GDP一般指市場活動所導致的價值39.某國潛在GDP2。5萬億美元，實際GDP為1。5萬億，該國的GDP

6、缺口為（www.TopS）。（A） -40% （B） 40%（C） -67% （D） 67%40.財政政策的自動穩(wěn)定功能中稅收的自動變化主要體現(xiàn)在（www.TopS）。（A）定額稅制 （B） 定量稅制（C） 比例稅制 （D）累進稅制41.下列各項經濟指標中屬于滯后指標的是（www.TopS）。（A）貨幣供給量 （B） 個人收入（C）物價指數(shù) （D） 生產工人平均工作時數(shù)42.貨幣政策中調整法定保證金限額主要是針對（www.TopS）進行的調控。（A） 銀行 （B）黃金市場（C） 證券市場 （D） 債券市場43.由于“貨幣幻覺”所引發(fā)的通貨膨脹屬于（www.TopS）。（A） 需求拉動型通貨膨脹

7、（B） 成本推動型通貨膨脹（C） 輸入型通貨膨脹 （D） 結構型通貨膨脹44.已知活期存款的法定準備金率為15%，定期存款的法定準備金率為10%，定期存款比率為15%，超額準備金率為3%，通貨比率為20%，則貨幣乘數(shù)為（www.TopS）。（A） 0。40 （B） 0。45（C） 2。95 （D）3。0445.已知名義利率為6。5%，通貨膨脹率為4%，則根據費雪方程式計算的實際利率為（www.TopS）。（A）12% （B）24%（C）25% （D）3%46.影響匯率最直接的因素是（www.TopS）（A）一國的經濟增長速度 （B）國際收支平衡（C）物價水平 （D）利率水平47.國際直接投資理

8、論中，（www.TopS）的基本觀點是市場的不完全競爭、規(guī)模經濟、政府干預和稅收制度等引起的市場不完全競爭，導致市場的機制不能充分發(fā)揮作用，從而使國際直接投資成為可能。（A）壟斷優(yōu)勢理論 （B）產品生命周期理論（C）比較優(yōu)勢理論 （D）內部化理論48.補扣在境外已繳納的個人所得稅的最長期限不超過（www.TopS）年。（A）2 （B）3（C）5 （D）749.某人2009年2月取得工資薪金所得6000元，兼職授課獲得授課費10000元，則他該月應繳納的個人所得稅為（www.TopS）元。（A）475 （B）535（C）1600 （D）207550.化妝品的消費稅率是 （www.TopS）。（A

9、）5% （B）10%（C）20% （D）30%51.我國房產稅采用比例稅率，從價計征的稅率為 （www.TopS）。（A）05% （B）1%（C）12% （D）15%52.個人按照市場價格出租房屋的，暫減按（www.TopS）的稅率繳納營業(yè)率。（A）1。5% （B）3%（C）5% （D）12%53.從房屋收入中允許扣除的維修費用每次以（www.TopS）元為限。（A）0 （B）800（C）1600 （D）200054.他物權中的（www.TopS）是指在他人所有之物上在一定范圍內進行使用并獲取收益的權利。（A）用益物權 （B）擔保物權（C）債權 （D）綜合權利55.身體受到傷害請求賠償?shù)脑V訟時

10、效為（www.TopS）年。（A）1 （B）4（C）5 （D）2056.（www.TopS）是指一個代理人同時代理雙方當事人從事民事活動的情況。（A）表見代理 （B）同時代理（C）無權代理 （D）雙務代理57.作者署名權的保護期限為 （www.TopS）年。（A）10 （B）20（C）50 （D）不受限制58.注冊商標的有效期為 （www.TopS）年，自核準注冊之日起計算。（A）1 （B）2（C）5 （D）1059.在理財規(guī)劃服務合同中，（www.TopS）最核心的內容。（A）當事人條款 （B）鑒于條款（C）違約責任 （D）委托事項條款60.如果某客戶成長性資產占56%，則該客戶屬于（www

11、.TopS）。（A）輕度保守型 （B）中立型（C）輕度進取型 （D）進取型61.關于理財師根據客戶意見修改理財方案的說法錯誤的是（www.TopS）。（A） 需要向客戶表明態(tài)度，這種修改并非理財師的專業(yè)建議（B）需要就修改內容的討論進行詳細記錄（C）當客戶的意見不正確時，理財師應拒絕修改方案（D） 在收到客戶簽署書面聲明后，對方案進行修改62.實施理財方案時客戶授權包括 （www.TopS）。（A）代理授權和執(zhí)行授權 （B）代理授權與信息披露授權（C）代理授權與修改授權 （D） 代理授權與管理授權63.風險管理的基礎是 （www.TopS）。（A）風險轉移 （B） 風險識別（C） 風險衡量 （

12、D） 風險自留64.門診大病醫(yī)療費用個人自負（www.TopS），基本醫(yī)療保險統(tǒng)籌基金支付（www.TopS）。（A）15%；85% （B） 20%；80%（C） 30%；70% （D） 50%；50%65.（www.TopS）是唯一一種可以在死亡發(fā)生的同時提供現(xiàn)金的工具。（A遺囑 （B） 財產保險（C）人壽保險 （D） 信托計劃66.關于健康保險的說法正確的是 （www.TopS）。（A） 自由職業(yè)者最好選擇給付型的健康保險產品（B） 公務員最好選擇補償型的健康保險產品（C）農民買補償型的健康保險產品最劃算（D）以上都對67.一家公司至少有（www.TopS）人的團隊才適合投保團體人壽保險。

13、（A）30 （B） 50（C）100 （D）20068.需要投保專業(yè)護理費用保險的人群包括（www.TopS）。（A）需要監(jiān)督性醫(yī)療護理的人 （B）根據醫(yī)生的建議需要輔助設施服務的人（C）必須接受醫(yī)生看護的人 （D） 以上都對69.在投資者有效邊界上處于左邊界頂部和底部的交界點代表（www.TopS）。（A）所有可行性組合中收益率最高的組合（B）所有可行性組合中收益率最低的組合（C） 所有可行性組合中風險最大的組合（D） 所有可行性組合中風險最小的組合70.現(xiàn)代金融學的奠基石是（www.TopS）。（A）均值-方差模型 （B） 資本資產定價模型（C）套利定價理論 （D） 期權定價模型71.久期

14、可以反映債券對利率的敏感程度，久期越短，債券對利率的敏感性就越（www.TopS），風險越（www.TopS）。（A） 高；低 （B）高；高（C） 低；高 （D） 低；低72.現(xiàn)有一種可贖回債券售價900元，已知贖回價格為1100元，假設；當利率下降1%時，該債券價格上升至1050元，當利率上升1%時，該債券價格下降850元，則該債券的有效久期為（www.TopS）。（A）923 （B）10。45（C）1111 （D） 11。7673.凸性對沖投資策略的原理是建立一個投資組合，使其與另外一個組合有相同的收益率和修正久期，但兩個組合的凸性不一樣，這時投資者就可以通過（www.TopS）獲得一個固

15、定的無風險利潤。（A）做多凸性高的組合 （B） 做空凸性高的組合（C）做多凸性低的組合 （D）以上都不正確74.一般的QDII產品具有明確的投資期限，分別為（www.TopS）。（A）3個月或6個月 （B） 3個月或1年（C） 6個月或1年 （D）6個月或3年75.（www.TopS）利用證券市場線進行基金業(yè)績的評價，度量了單位系統(tǒng)風險所帶來的超額回報。（A）夏普指數(shù) （B） 物雷納指數(shù)（C）詹森指數(shù) （D）晨星指數(shù)76.關于個人所得稅中“工資薪金所得”和“勞務報酬所得”的稅負說法不正確的是（www.TopS）。（A）個人所得稅的工資薪金所得適用5%-45%的九級超額累進稅率（B）勞務報酬所得

16、適用20%的比例稅率（C）當一項勞動所得按工薪所得稅目適用稅率低于20%時，應盡量按工薪所得納稅（D） 勞務報酬所得的稅負都高于工薪所得的稅負77.企業(yè)年金計劃在國外采用EET的征稅模式，這種模式是采用（www.TopS）方法來進行稅收籌劃。（A）避免應稅收入 （B）充分利用稅前扣除（C）推遲納稅義務發(fā)生的時間 （D）利用稅收優(yōu)惠78.（www.TopS）不需要繳納房產稅。（A） 城市房屋 （B） 縣城房屋（C）建制鎮(zhèn)房屋 （D）農村房屋79.目前，我國只有（www.TopS）可以采取類似“以房養(yǎng)老模式。（A） 北京 （B） 上海（C）深圳 （D）天津80.退休養(yǎng)老規(guī)劃是一個衡量（www.To

17、pS）遠期消費之間關系的規(guī)劃過程。（A）遠期積累 （B）即期積累（C）遠期收入 （D）即期收入81.贍養(yǎng)父母是子女的法定義務，關于贍養(yǎng)義務描述錯誤的是（www.TopS）。（A）對老人在經濟上、生活上和精神上的供養(yǎng)、照顧和慰藉（B）這老年人提供醫(yī)療費用和護理（C）妥善安排老年人住房（D）對老年人承包的田地、林木、牲畜等可以不負責82.共同財產中的股份有限公司的股票分割主要采?。╳ww.TopS）的方式。（A）持票一方折價給另一方補償 （B）持票一方估價給另一方補償（C）直接分割 （D）以上都對83.當遺囑人立有多份遺囑，內容相抵觸時（www.TopS）。（A）以第一份遺囑為準 （B）以遺囑人的

18、真實意思表示為準（C）以最后一份遺囑為準 （D）以公證人的意思為準84.客戶家庭資產負債表的實物資產項目包括 （www.TopS）。（A）銀行存款 （B）股票（C）債券 （D）首飾85.投資方式就像一塊凸鏡，能起到放大的作用，使利潤成倍增加，但一旦決策錯誤，損失極為嚴重的投資策略是（www.TopS）。（A）分散投資策略 （B）平均投資策略（C）杠桿投資策略 （D）單一投資策略二、 多項選擇題（86 -115 巧題，每小題1 分，共30 分。每題有多個答案正確，請在答題卡上將所選答案的相應字母涂黑。錯選、少選、多選，均不得分）86.馬斯洛提出了著名的需求層次理論，即人們的需求可以分為（www.

19、TopS），人們對于財產的需求也基于該理論之上。（A）生理需求 （B）安全需求（C）社交需求 （D）尊重需求（E）自我實現(xiàn)需求87.理財規(guī)劃的定義強調（www.TopS）。（A）理財規(guī)劃是全方位的綜合性服務 （B）理財規(guī)劃最終在于金融產品的配置（C）理財規(guī)劃強調個性化 （D）理財規(guī)劃是一生的規(guī)劃（E）理財規(guī)劃通常由專業(yè)人士提供88.理財規(guī)劃的原則包括（www.TopS）。（A）整體規(guī)劃 （B）提早規(guī)劃（C）增值優(yōu)先 （D）風險管理優(yōu)于追求收益（E）消費、投資與收入相匹配89.單身期的理財規(guī)劃應側重于（www.TopS）。（A）現(xiàn)金規(guī)劃 （B）消費支出規(guī)劃（C）教育規(guī)劃 （D）財產分配規(guī)劃（E）

20、投資規(guī)劃90.關于會計要素的說法中，（www.TopS）是負債的特點。（A）負債是過去或目前的會計事項所構成的現(xiàn)時義務（B）未來交易或事項可能產生的負債無論何時都不能確認（C）負債是企業(yè)未來經濟利益的犧牲（D）負債會導致企業(yè)當期收入下降，預期經濟利益增加（E）負債必須能以貨幣計量，是可以確定或估計的91.各項財務比率中反映償債能力的指標包括（www.TopS）。（A）流動比率 （B）經營凈現(xiàn)金比率（C）速動比率 （D）現(xiàn)金比率（E）資產負債率92.個人與企業(yè)會計及財務管理的主要區(qū)別在于（www.TopS）。（A）個人及家庭財務報表大多情況下不對外公開（B）個人及家庭的財務報表不需要受到嚴格的會

21、計準則或國家會計、財務制度的約束（C）個人及家庭財務報表沒有計提減值準備的嚴格要求（D）個人及家庭財務報表并不嚴格要求對固定資產計提折舊（E）企業(yè)會計報表中的對應關系在個人及家庭財務報表中顯得不是那么重要93.公開市場操作的優(yōu)點有（www.TopS）。（A）中央銀行可通過買賣政府債券把銀行準備金控制在自己愿望的范圍內（B）這種手段具有主動性，中央銀行可根據自己的意愿進行（C）這種手段具有靈活性（D）這種手段是一種強有力又不常用的貨幣政策工具（E）這種手段時效期限較長94.產業(yè)組織政策的直接規(guī)制主要包括（www.TopS）。（A）稅收規(guī)制 （B）進入規(guī)制（C）數(shù)量規(guī)制 （D）價格規(guī)制（E）提供服

22、務規(guī)制95.與行業(yè)相比，產業(yè)的特點主要有（www.TopS）。（A）規(guī)劃性 （B）技術性（C）職業(yè)化 （D）社會功能性（E）同一性96.貨幣市場的主要特征有（www.TopS）。（A）具有權益工具的特點 （B）交易期限短（C）交易的目的主要是短期資金的需求 （D）交易的金融工具流動性很強且風險?。‥）安全性比較高97.中央銀行作為政府的銀行，其主要職能是（www.TopS）。（A）代理國庫 （B）充當政府的金融代理人（C）為政府提供資金融通 （D）集中存款準備（E）作為國家的最高金融管理當局98.金融工具的主要特征有（www.TopS）。（A）期限性 （B）流動性（C）風險性 （D）收益性（E

23、）安全性99.個人所得稅制度按照課征方法不同，可以分為（www.TopS）。（A）金額累進所得稅制 （B）分類所得稅制（C）綜合所行稅制 （D）超額累進所得稅制（E）混全所得稅制100.比例稅率可以分為（www.TopS）。（A）累進比例稅率 （B）統(tǒng)一比例稅率（C）差別比例稅率 （D）差別累進稅率（E）超額累進稅率101.稅收的主要特征表現(xiàn)為（www.TopS）。（A）統(tǒng)一性 （B）調節(jié)性（C）強制性 （D）無償性（E）固定性102.暫免征收個人所得稅的所得有（www.TopS）。（A）外籍個人以實報實銷形式取得的住房補貼（B）個人舉報或協(xié)查各種違法犯罪行為獲得的獎金（C）外籍個人按照合理標

24、準取得的境內、外出差補貼（D）個人辦理代扣代繳手續(xù)，按規(guī)定取得的代扣代繳手續(xù)費（E）為聯(lián)合國援助項目來華工作的專家取得的工資所得103.構成表見代理的條件有（www.TopS）。（A）行為人無代理權卻以本人的名義為民事行為（B）客觀上有足以使相對人相信行為人有代理權的事實（C）相對人主觀上無過錯（D） 行為人與相對人所為的民事行為具備生效要件（E）一個代理人同時代理雙方當事人從事民事活動104.代理人行使代理權負有的義務包括（www.TopS）。（A）保管代理憑證的義務 （B）為被代理人的利益實施代理行為的義務（C）親自代理的義務 （D）報告義務（E）保密義務105.信托作用機制中的第三方管理

25、具有（www.TopS）情況。（A）積極管理 （B） 委托管理（C）消極管理 （D）同時管理（E）連續(xù)管理106.菲利普斯的客戶個性偏好模型將客戶分為（www.TopS）。（A）現(xiàn)實主義者 （B）真覺主義者（C）理想主義者 （D）行動主義者（ E）實用主義者107.客戶理財目標的確定需要遵循 （www.TopS）的原則。（A）理財目標必須具備現(xiàn)實性（B）以改變客戶財務狀況，使其更加合理為主旨（C）理財目標要具體明確（D）理財目標必須要考慮客戶的現(xiàn)金準備（E）理財目標要兼顧不同的期限和先后順序108.關于終身壽險說法正確的是（www.TopS）。（A）如果具備足夠的現(xiàn)金價值，萬能壽險也可以屬于終

26、身壽險（B）非分紅終身壽險的保險金額在整個保險期限內通常是不變的（C） 終身壽險可以看作是100歲到期的生死兩全保險（D） 終身壽險相當于一份100歲到期的定期壽險（E）終身壽險保單所有人一旦退保或解除保險合同，就不能獲得保單現(xiàn)金價值109.老年安養(yǎng)與退休金信托的優(yōu)點為（www.TopS）。（A）由信托基金固定支付退休生活所需的費用，金額留存于信托基金繼續(xù)累積生息（B）由專人受托管理運用，不必耗費精神（C）斷絕他人對退休金的奢望（D）由信托事先規(guī)劃將來資金的分配，減少繼承人紛爭（E）該信托基金不僅可以確保本人退休生活所需，還可以繼續(xù)保障子孫后代110.非傳統(tǒng)風險轉移方法的典型特征為（www.T

27、opS）。（A）具有較高水平的自留額（B）一般都持續(xù)多年（C）包括多種風險來源（D）可能對一些傳統(tǒng)保險合約不予保險的風險來源提供保障（E）涉及資本市場中的機構和證券111.關于市盈率的影響因素說法正確的是（www.TopS）。（A）股票必要回報率和股利增長率是影響市盈率的關鍵因素（B）股利派發(fā)率長期相對穩(wěn)定，對市盈率的影響很?。–）派息率越高，市盈率越低（D）股利預期增長率越高，市盈率越高（E）必要回報率越高，市盈率越低112.關于期權的投資策略描述正確的是（www.TopS）。（A）重大利好消息出現(xiàn)時，應買入看漲期權（B）當期價出現(xiàn)阻力或未來多空局勢不明時，應賣出看漲期權賺取期權費（C）當不存在大幅下跌趨勢時，應賣出看漲期權賺取期權費（D）當期價處于盤整時，可同時賣出看漲期權和看跌期權，賺取時間價值（E）跌市反彈時可買入低執(zhí)行價格的看漲期權，賣出高執(zhí)行價格的看漲期權113.相比較于投資A股，投資港股的額外