浦東商業(yè)保理政策宣講.ppt

1、浦東新區(qū)商務(wù)委員會 商業(yè)保理業(yè)務(wù)是指供應(yīng)商將其與買方訂立的貨物銷售或服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給商業(yè)保理企業(yè)，由商業(yè)保理企業(yè)為其提供貿(mào)易融資、應(yīng)收賬款管理服務(wù)。貿(mào)易融資銷售賬戶管理應(yīng)收賬款的催收信用風(fēng)險控制和擔(dān)保國際保理法律關(guān)系的核心是應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓貿(mào)易支付貿(mào)易支付銷售分戶賬管理銷售分戶賬管理信用風(fēng)險控制與壞帳擔(dān)保信用風(fēng)險控制與壞帳擔(dān)保應(yīng)收賬款催收應(yīng)收賬款催收買方資買方資信評估信評估2.保理商據(jù)賣方要求對買方進(jìn)行資信評估調(diào)查，協(xié)助賣方控制貿(mào)易風(fēng)險。5.保理商會根據(jù)應(yīng)收賬款逾期情況采取法律手段進(jìn)行催收。1.保理商根據(jù)賣方申請為賣方提供信用核準(zhǔn)額度內(nèi)的貿(mào)易支付。3.保理商據(jù)賣方要求，定期/不定

2、期向其提供關(guān)于應(yīng)收賬款、信用額度等各種財務(wù)和統(tǒng)計情況，協(xié)助賣方進(jìn)行銷售管理。4.保理商為買方核定信用額度，并依其資信情況的變化對信用額度進(jìn)行調(diào)整，對經(jīng)核準(zhǔn)的額度內(nèi)發(fā)貨所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款，保理商提供100%壞賬擔(dān)保?，F(xiàn)代保理業(yè)務(wù)起源于19世紀(jì)的美國，20世紀(jì)60年代傳入歐洲世界上有三個國際性保理組織國際保理商聯(lián)合會(FCI)國際保理協(xié)會(IFG)哈拉爾海外公司(HOC)其中在國際上最具影響力的組織是FCI國際保理通則共八節(jié)32條- 5 - 5 - 基本情況：國內(nèi)貿(mào)易延期付賬情況較為普遍，目前我國企業(yè)應(yīng)收賬款總量大約有6萬億元人民幣，占企業(yè)總資產(chǎn)的30左右 中小企業(yè)：中小企業(yè)資產(chǎn)價值的60以上是應(yīng)收

3、賬款，對企業(yè)形成巨大資金壓力和壞賬風(fēng)險。而銀行保理業(yè)務(wù)一般針對大企業(yè)客戶，眾多中小企業(yè)保理無門 國際貿(mào)易：中國2009年進(jìn)出口總額約2.2萬億美元，50%以上以賒賬方式結(jié)算數(shù)據(jù)來源：中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會、世界銀行、新聞- 6 - 6 - 銀行：目前全國開展保理業(yè)務(wù)的銀行有28家， 2009年完成國際和國內(nèi)保理業(yè)務(wù)量分別為250億美元和5709億元人民幣 中行在保理業(yè)務(wù)上一枝獨(dú)秀，深發(fā)展、民生、招商、工行、交行以及一些外資銀行等屬于第二梯隊 目前大多數(shù)的中國保理商還沒有專門的保理業(yè)務(wù)系統(tǒng)，保理業(yè)務(wù)的運(yùn)作還停留在半手工狀態(tài)。 保理公司：目前國內(nèi)的商業(yè)保理機(jī)構(gòu)有27家，其中天津22家，北京1

4、家和上海4家。上述商業(yè)保理機(jī)構(gòu)年營業(yè)額只有數(shù)十億人民幣，部分業(yè)務(wù)領(lǐng)域幾乎還是空白數(shù)據(jù)來源：中國銀行業(yè)協(xié)會保理專業(yè)委員會合同法：明確債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人而非需征得債務(wù)人的同意。使保理業(yè)務(wù)在我國有了開展的法律基礎(chǔ)。我國尚無保理業(yè)務(wù)的專門性法規(guī)，部門規(guī)章層面亦無保理業(yè)務(wù)管理條例，僅國家外匯管理局于2003年發(fā)布關(guān)于出口保付代理業(yè)務(wù)項下收匯核銷管理有關(guān)問題的通知供應(yīng)商購買方增加營業(yè)額對現(xiàn)有和新的客戶提供更有競爭力OA和DA的付款條件，以拓展市場，增加營業(yè)額利用OA和DA優(yōu)惠付款條件，以有限資本購買增多的貨物，加快資金流轉(zhuǎn)風(fēng)險保障進(jìn)口商風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁給保理商承擔(dān)，出口商可以達(dá)到80%的外匯資金因公司良

5、好的信譽(yù)和財務(wù)表現(xiàn)獲得保理商的信貸，無須抵押節(jié)約成本資信掉擦、財務(wù)管理、賬款催收都有保理商負(fù)責(zé)，消除財務(wù)報表上的應(yīng)收賬款，減輕業(yè)務(wù)負(fù)擔(dān)，提升企業(yè)財務(wù)能力省去開立信用證和處理繁雜文件的費(fèi)用簡化手續(xù)免除一般信用證繁雜的手續(xù)在獲得信用額度后，進(jìn)貨快捷銀行保理更側(cè)重于融資，并嚴(yán)格審查客戶的資信情況，并需要足夠的抵押品，所以適合于有抵押能力和風(fēng)險承受能力的大型企業(yè)。商業(yè)保理更注重調(diào)查、管理、結(jié)算、融資等綜合服務(wù)。專注于某個行業(yè)領(lǐng)域，提供針對性的服務(wù)，更看重應(yīng)收賬款質(zhì)量、買家信譽(yù)、貨物質(zhì)量等。福費(fèi)廷（包買票據(jù)）：從供應(yīng)商處購買通常由買方所在地銀行擔(dān)?；虺袃兜倪h(yuǎn)期匯票或本票。國際保理國際保理包買票據(jù)包買票據(jù)

6、是否應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓是是最高信用保障100%100%最高融資額度80%100%賬務(wù)管理、催收有無有無融資功能部分類型有有應(yīng)收賬款結(jié)算方式賒銷或承兌交單方式的托收信用證、票據(jù)貿(mào)易背景金額小、非資本性商品為主的貿(mào)易金融大、資本性商品為主應(yīng)收款周期6個月以內(nèi)6個月以上有無票據(jù)無有對賣方資信調(diào)查與評估有無出口信用保險：指信用機(jī)構(gòu)對企業(yè)投保的出口貨物、服務(wù)、技術(shù)和資本的出口應(yīng)收賬款提供安全保障機(jī)制。它以出口貿(mào)易中國外買方信用風(fēng)險為保險標(biāo)的，保險人承保國內(nèi)出口商在經(jīng)營出口業(yè)務(wù)中因進(jìn)口商方面的商業(yè)風(fēng)險或進(jìn)口國方面的政治風(fēng)險而遭受的損失。（中國出口信用保險公司）出口保理出口保理出口信用保險出口信用保險最高信用

7、保險（在受核準(zhǔn)信用額度內(nèi)）100%70-80%賠付期限90天120-150天進(jìn)口商資信調(diào)查和評估有有財務(wù)管理與催收有無提供貿(mào)易融資有無合同性質(zhì)債權(quán)轉(zhuǎn)讓保險合同- 12 - 12 -資信評估特點(diǎn)提供方企業(yè)融資渠道（外部）銀行貸款融資租賃 債券保理直接投資IPO商業(yè)信貸債權(quán)屬性股權(quán)屬性銀行 較難評估的財務(wù)狀況 擁有有形資產(chǎn)（抵押品）融資租賃公司資本市場銀行、保理公司上下游往來客戶天使投資/VC/PE資本市場 較易評估的財務(wù)狀況（透明） 擁有有形資產(chǎn)（抵押品） 充足透明的財務(wù)信息 較難評估的財務(wù)狀況 缺乏有形資產(chǎn)（抵押品） 基于交易雙方的實(shí)際業(yè)務(wù) 充足透明的財務(wù)信息 充足透明的財務(wù)信息雙保理模式：供

8、應(yīng)商所在國的保理商（出口保理商）與債務(wù)人所在國的保理商（進(jìn)口保理商）簽訂相互保理協(xié)議，由出口保理商依托進(jìn)口保理商對債務(wù)人核定的信用額度向供應(yīng)商提供保理服務(wù)。這是國際保理最典型的運(yùn)作機(jī)制。進(jìn)口保理商評估并授予買方信用擔(dān)保額度出口商和出口保理商之間出口保理協(xié)議出口商安排出貨并繕制有關(guān)單據(jù)出口商將該應(yīng)收賬款通知轉(zhuǎn)讓給出口保理商出口保理商將該應(yīng)收賬款進(jìn)一步通知和轉(zhuǎn)讓給進(jìn)口保理商出口保理商按預(yù)先約定的比例，通常為80%，提供融資進(jìn)口保理商在應(yīng)收賬款到期時提示進(jìn)口商付款進(jìn)口保理商收款后即匯付給出口保理商出口保理商在扣除有關(guān)的保理手續(xù)費(fèi)、融資本息后余額支付給出口商單保理模式：進(jìn)口保理商僅承擔(dān)催收職能，不承擔(dān)

9、壞賬擔(dān)保職能。當(dāng)前國內(nèi)商業(yè)銀行所開展的國內(nèi)保理多為此種單保理。賣方向銀行提出國內(nèi)保理服務(wù)需求在通過滿意的信用評估后，根據(jù)是否需要買方信用風(fēng)險擔(dān)保，銀行與賣方簽訂有追索權(quán)或無追索權(quán)的國內(nèi)保理安排賣方安排出貨并繕制發(fā)票等有關(guān)單據(jù)賣方將發(fā)票及交貨證明提交銀行并通知轉(zhuǎn)讓給銀行該等發(fā)票和交貨證明所涉及的應(yīng)收賬款銀行按預(yù)先約定的比例,通常為80%,提供貼現(xiàn)融資銀行和催收到期的應(yīng)收賬款銀行在扣除有關(guān)的保理手續(xù)費(fèi)、貼現(xiàn)融資本息后余額支付給賣方有追索權(quán)如買方?jīng)]有如期付款，銀行將向賣方追索所有的相關(guān)貼現(xiàn)融資和費(fèi)用；無追索權(quán)對沒有爭議的已核準(zhǔn)應(yīng)收賬款，銀行承諾在逾期后一定時間內(nèi)或買方正式資不抵債時擔(dān)保付款。公開型保

10、理：是指在簽訂保理業(yè)務(wù)個同活在保理業(yè)務(wù)協(xié)議項下每單發(fā)票項下應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商的事實(shí)通知債務(wù)人。隱蔽性保理：是指供應(yīng)商與保理商簽訂了保理協(xié)議將債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，但在轉(zhuǎn)讓之時并不立即通知債務(wù)人的保理業(yè)務(wù)。有追索權(quán)保理：是指保理商不負(fù)責(zé)為債務(wù)人核定信用額度和提供壞賬擔(dān)保的義務(wù)，僅提供包括融資在內(nèi)的其他服務(wù)。無論何種原因應(yīng)收賬款不能收回，保理商都有權(quán)向供應(yīng)商索回已付融資款。無追索權(quán)保理：是指保理商根據(jù)供應(yīng)商所提供的債務(wù)人核準(zhǔn)信用額度，在信用額度內(nèi)承購供應(yīng)商對該債務(wù)人的應(yīng)收賬款并提供壞賬擔(dān)保責(zé)任，在保理商發(fā)現(xiàn)債務(wù)人信用風(fēng)險，不能再向供應(yīng)商追索已發(fā)放的融資款。到期保理、融資保理；完全保理、部分保理；直接

11、保理、間接保理；批量保理、逐筆保理；國際保理、國內(nèi)保理等。一、工作機(jī)制二、準(zhǔn)入條件三、經(jīng)營范圍四、辦理程序五、監(jiān)管制度 由上海市商務(wù)委會同市工商行政管理局、市金融服務(wù)辦公室、人行上?？偛俊彝鈪R管理局上海市分局、上海銀監(jiān)局、浦東新區(qū)商務(wù)委員會、市工商行政管理局浦東新區(qū)分局、金融服務(wù)局、財政局等部門組成商業(yè)保理試點(diǎn)工作市區(qū)兩級聯(lián)合推進(jìn)小組。一、工作機(jī)制二、投資方資格和市場準(zhǔn)入條件投資方或其關(guān)聯(lián)實(shí)體應(yīng)具有經(jīng)營商業(yè)保理業(yè)務(wù)或相關(guān)行業(yè)的經(jīng)歷擁有兩名以上具有三年以上金融領(lǐng)域管理經(jīng)驗的高級管理人員二、投資方資格和市場準(zhǔn)入條件應(yīng)以有限責(zé)任公司形式設(shè)立，注冊資本不低于5000萬元人民幣全部以貨幣形式出資（包

12、括合法獲得的境外人民幣）。 風(fēng)險資產(chǎn)不得超過凈資產(chǎn)總額的10倍（融資杠桿）商業(yè)保理企業(yè)原則上應(yīng)設(shè)立獨(dú)立的公司，不得混業(yè)經(jīng)營，經(jīng)營期限一般不超過30年。允許在行業(yè)名中使用“商業(yè)保理”字樣。三、商業(yè)保理試點(diǎn)企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍商業(yè)保理試點(diǎn)企業(yè)只能從事出口保理、國內(nèi)保理、與商業(yè)保理相關(guān)的咨詢服務(wù)、信用風(fēng)險管理平臺開發(fā)及經(jīng)審批部門許可的其他相關(guān)業(yè)務(wù)不得從事吸收存款、發(fā)放貸款或受托發(fā)放貸款、專門從事或受托開展催收業(yè)務(wù)、討債業(yè)務(wù)、受托投資、國家規(guī)定不得從事的其他活動。 制定工作指引：制定工作指引：上海市商務(wù)委指導(dǎo)浦東新區(qū)商務(wù)委等部門擬定浦東新區(qū)開展商業(yè)保理試點(diǎn)工作業(yè)務(wù)指引，包括上海市浦東新區(qū)申請商業(yè)保理企業(yè)告知

13、單、浦東新區(qū)商業(yè)保理企業(yè)情況一覽表（范本）等文件。四、辦理程序四、辦理程序 1 1、設(shè)立評審：、設(shè)立評審：一是受理材料，內(nèi)外資申請人根據(jù)業(yè)務(wù)指引要求向浦東新區(qū)商務(wù)委提交申請；二是組織評審，由推進(jìn)小組召開評審會；三是審批登記，獲得評審會通過的，外資企業(yè)由浦東新區(qū)商務(wù)委頒發(fā)批復(fù)和批準(zhǔn)證書，再向浦東新區(qū)工商分局申領(lǐng)營業(yè)執(zhí)照；內(nèi)資企業(yè)直接向浦東新區(qū)工商分局申領(lǐng)營業(yè)執(zhí)照。 2 2、評審材料、評審材料 （一）申請報告（投資者概況、保理企業(yè)設(shè)立方案、業(yè)務(wù)描述及風(fēng)控） （二）高級管理人員資歷證明、風(fēng)險控制部門管理人員資歷證明； （三）投資各方經(jīng)會計師事務(wù)所審計的最近一年的審計報告；1. 1. 備案制度備案制度

14、：商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)向浦東新區(qū)商務(wù)委每月報送月度業(yè)務(wù)情況統(tǒng)計表，每半年報送由托管銀行確認(rèn)的托管資金運(yùn)作情況、企業(yè)經(jīng)營情況等信息，其中外資企業(yè)還須在每年參加外商投資企業(yè)聯(lián)合年檢時提交上一年度審計報告和企業(yè)經(jīng)營情況報告。2.2. 托管制度托管制度：托管銀行應(yīng)監(jiān)督托管資金運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)違反國家法律法規(guī)或托管協(xié)議的，不予執(zhí)行并立即向推進(jìn)小組報告。 托管銀行應(yīng)當(dāng)是境內(nèi)已加入國際性保理組織的銀行。托管制度應(yīng)獲得外匯管理部門的認(rèn)可。五、健全監(jiān)管制度 4 4、檢查制度檢查制度：推進(jìn)小組有權(quán)根據(jù)監(jiān)管需要通過行業(yè)主管部門要求商業(yè)保理企業(yè)提供專項資料，或約見其董事、監(jiān)事、高級管理人員進(jìn)行監(jiān)管談話，要求其就有關(guān)情況、問題進(jìn)行

15、說明并作整改。 5 5、行業(yè)自律行業(yè)自律：引導(dǎo)試點(diǎn)企業(yè)加入國際性保理企業(yè)組織，適時成立商業(yè)保理行業(yè)協(xié)會，通過行業(yè)自律組織促進(jìn)公平競爭、合作共贏和業(yè)務(wù)創(chuàng)新。五、監(jiān)管制度3、征信公示：商業(yè)保理企業(yè)應(yīng)在人民銀行征信中心辦理應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓登記國資、民營資本和外資共同參與試點(diǎn)，外資主要來自荷蘭和香港；內(nèi)資既有本地企業(yè)，也有來自江浙和北方的投資企業(yè)，體現(xiàn)了試點(diǎn)工作面向長三角、服務(wù)全國的特色。首批試點(diǎn)企業(yè)具備的特點(diǎn)首批試點(diǎn)企業(yè)具備的特點(diǎn)主要特征基于貿(mào)易或流通過程中提供以下服務(wù)一是提供融資服務(wù)；二是提供應(yīng)收帳款管理服務(wù)，通過服務(wù)收取利差和管理費(fèi)。廠商租賃保理商業(yè)服務(wù)保理供零商保理貿(mào)易保理商業(yè)模式廠商租賃保理廠商租賃保理是指在原有的設(shè)備融資租賃的基礎(chǔ)上，延伸產(chǎn)業(yè)鏈管理，提供保理服務(wù)。例如拉赫蘭頓、萊茵達(dá)、鑫晟、中鋒等商業(yè)保理公司。供零商保理供零商保理是指為供應(yīng)商、零售商和小微企業(yè)在商品供銷過程中提供貿(mào)易融資以及相配套的應(yīng)收賬款管理和銷售分賬戶管理服務(wù)。如卡得萬利、富友、鑫晟等商業(yè)保理公司。貿(mào)易保理貿(mào)易保理是指在原有貿(mào)易產(chǎn)業(yè)鏈中拓展保理融資業(yè)務(wù)，保理業(yè)務(wù)。如上海成也商業(yè)保理公司。商業(yè)服務(wù)保理商業(yè)服務(wù)保理是指通過電子商務(wù)等平臺提供商業(yè)保理服務(wù)，為客戶加速資金周轉(zhuǎn)，探索一