商業(yè)銀行同業(yè)存款賬戶管理暫行辦法

1、商業(yè)銀行同業(yè)存款準備金存款賬戶管 理暫行辦法則第一章 總（以下簡稱本行）同業(yè)往來為了加強和規(guī) 范XXX第一條 強化規(guī)范會計處理程序,賬戶資金和準備金存款賬戶資金管 理,農(nóng)村信用合、內(nèi)部制約機制,防范和化解風險,根據(jù) 會計法中、作社會計基本制度、農(nóng)村信用社會計業(yè) 務基本操作規(guī)程國人民銀行關于加強銀行業(yè)金融機構(gòu)人民 幣同業(yè)銀行結(jié)算賬戶管理的通知等有關規(guī)走,制定本辦 法。所轄分支機構(gòu)不得開立本辦法實用于本行營業(yè)部,第 二條同業(yè)存款賬戶。本辦法所稱同業(yè)存款賬戶是指本行在 國有或國有 第三條省內(nèi)農(nóng)村信用社法人社開立的人民幣 活期或控股商業(yè)銀行機構(gòu)、定（約）期存款賬戶及其他銀 行在本行開立的賬戶o本辦法所

2、稱同業(yè)存款資金是指本行或 其他行在同業(yè)存款賬戶中的款項。本辦法所稱準備金存款 是指本行為保證客戶提取存款和資金清算需要，按照人民銀 行規(guī)走的存款準備金比率而準備在中央銀行的存款。第四條 同業(yè)存款賬戶按照用途分為結(jié)算性和投融資性兩 代理支付結(jié)算性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶是指用于代理現(xiàn)金解繳、 類。.結(jié)算等支付結(jié)算業(yè)務的賬戶;投融資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶是 指用于同業(yè)存款（結(jié)算性存款除外1同業(yè)借款、買入返售（賣出回購）、同業(yè)投資等融資和投資業(yè)務的賬戶。第二章同業(yè)存款賬戶的開立第五條 同業(yè)存款賬戶的開立要嚴格按照人民幣銀行 結(jié)算賬戶管理辦法等銀行結(jié)算賬戶制度開立、管理。第六條 存款銀行開立投資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶

3、的,應 當為開戶銀行二級分行及以上營業(yè)機構(gòu)。支行及以下分支機 構(gòu)不得作為投資性同業(yè)銀行結(jié)算賬戶的開戶銀行,也不得為 異地（跨縣市）存款銀行開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶。第七條 申請開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶時，除按照人民 幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法等銀行賬戶制度規(guī)走出具有關開 戶證明文件外，還應出具銀行業(yè)監(jiān)督管理部門頒發(fā)的金融許 可證和經(jīng)營范圍批準文件;非一級法人開戶的,還應出具一 級法人（或者一級分行）授權(quán)書原件。第八條 其他銀行在本行開立的，應對證明文件的真實性、 完整性和合規(guī)性以及存款銀行開戶意愿真實性進行審查，對 開立同業(yè)銀行結(jié)算賬戶用途超越經(jīng)營范圍的，應當拒絕辦理。（-）首次開戶實行面簽制度，由兩名以

4、上工作人員共同親 見存款銀行法定代表人（單位負責人）在開戶申請書和銀行 賬戶管理協(xié)議上簽名確認。（二）開戶證明文件必須提供原件留存復印件，并經(jīng)雙人復 核。（三）審查法走代表人（單位負責人）身份證件，核對原件 留存復印件，并通過聯(lián)網(wǎng)核查公民身份信息系統(tǒng)核實予以核 實。（四）按照規(guī)走將其他銀行在本行開立的同業(yè)銀行結(jié)算賬戶 開戶信息在人民銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)中備案。第九條 本行在其他銀行開立同業(yè)存款賬戶,原則上在國有 或國有控股的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社法人社（農(nóng)村商業(yè)銀行） 開立。開立同業(yè)銀行存款賬戶必須經(jīng)有權(quán)審批人批準后才予 以開立。第十條 同業(yè)存款賬戶的開立不得損害本行利益,要有市場 意識和收益意

5、識,選擇收益性高、流動性好的開戶行，保證 資金收益最大化。第十_條 同業(yè)存款賬戶的開立,由財務會計提出初步意見, 報本行領導審批后開立。第三章日常管理第十二條 存入人行準備金存款嚴格按照人民銀行有關存 款準備金率執(zhí)行,不得透支。準備金存款的劃撥由營業(yè)部主 辦會計負責。第十三條已開立在國有或國有控股的商業(yè)銀行、農(nóng)村信用 社法人社（農(nóng)村商業(yè)銀行）賬戶的資金匯劃每筆報本行領導 同意根據(jù)授權(quán)后匯劃，調(diào)入、調(diào)出資金由財務會計部提出初 步意見”權(quán)限報本行領導審批后,營業(yè)部按照通知書進行調(diào)度。第十四條 按照貴州省農(nóng)村信用社會計操作規(guī)程中的現(xiàn) 行會計科目存入其他金融機構(gòu)（除中央銀行）的各項存款在 1123存放

6、其他同業(yè)款項科目核算；上存上一級聯(lián)社的 清算資金、一般性存款（含走期存款、特種存款）和準備金 存款等在 1124存放聯(lián)社款項科目核算；繳存人民銀 行的存款準備金和超額存款準備金在1112準備金存款 科目核算；與其他金融機構(gòu)之間日常結(jié)算往來款項的同業(yè)存 入在2321同業(yè)存放款科目核算。如以后科目代號發(fā)生 變化的,以新規(guī)定為準。第十五條 同業(yè)存款的記賬必須嚴格按貴州省農(nóng)村信用社 會計操作規(guī)程的規(guī)走錄入,必須有賬有據(jù),賬據(jù)相符。嚴 禁打包記賬或拆分記賬。第十六條存款銀行應當按照賬戶管理協(xié)議約走使用同業(yè) 存款賬戶，不得違規(guī)和超范圍使用同業(yè)銀行結(jié)算賬戶。第十七條 執(zhí)行開戶生效日制度，存款賬戶自正式開立3個 工作日后方可辦理業(yè)務。第十八條嚴格執(zhí)行久懸賬戶管理制度和年檢制度。久懸賬 戶停止支付超過5年的，應當銷戶。執(zhí)行每年年檢制度,對 于年檢不符合開立條件,立即停止支付，并通知存款銀行辦 理