論銀行票據(jù)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和防范對(duì)策

1、論銀行票據(jù)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)和防范對(duì)策    銀行票據(jù)(以下簡(jiǎn)稱票據(jù))是以支付金錢為目的證券，由出票人簽名于票據(jù)上，五條件地約定由自己或另一人支付一定金額，可以流通轉(zhuǎn)讓。若約定由出票人本人付款，則是本票；若由另一人付款，則是匯票或支票?？梢?jiàn)票據(jù)的基礎(chǔ)是信用，票據(jù)當(dāng)事人義務(wù)的履行、權(quán)利的實(shí)現(xiàn)要有一管理體系進(jìn)行保證，否則某一環(huán)節(jié)的疏漏，就會(huì)引發(fā)票據(jù)當(dāng)事人利益的損失。 (一)銀行票據(jù)可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)分析1違約產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)。這主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：第一，商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)。按我國(guó)現(xiàn)行票據(jù)法解釋，銀行票據(jù)是一種五條件的支付命令書，可背書轉(zhuǎn)讓而流通?？梢哉f(shuō)票據(jù)是將商業(yè)的口頭信合

2、同化，合同證券化，可以提高其履約法律效力。但票據(jù)的簽發(fā)及轉(zhuǎn)讓與被轉(zhuǎn)讓是建立在相互信任和需要的基礎(chǔ)上，當(dāng)票據(jù)在背書轉(zhuǎn)讓過(guò)程中出現(xiàn)某債務(wù)人資金周轉(zhuǎn)困難無(wú)法履約、或某一債務(wù)人無(wú)故毀約、或某一債務(wù)人根本沒(méi)有履約能力而作出不負(fù)責(zé)任的承諾，盡管銀行票據(jù)是一種無(wú)條件的支付命令，但作為平等交易主體的相關(guān)當(dāng)事人并無(wú)權(quán)對(duì)違約行為進(jìn)行強(qiáng)制，只能通過(guò)法律途徑解決債權(quán)、債務(wù)糾紛。因此，商業(yè)信用上的違約行為會(huì)引發(fā)票據(jù)權(quán)力的無(wú)法實(shí)現(xiàn)而造成風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)這種行為經(jīng)常發(fā)生或成為普遍，使用票據(jù)的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)就會(huì)倍增。導(dǎo)致票據(jù)使用功能的弱化或使用面的萎縮，如背書轉(zhuǎn)讓推不開(kāi)或不敢使用銀行票據(jù)結(jié)算，銀行也不敢對(duì)商業(yè)匯票進(jìn)行貼現(xiàn)和承兌。貼現(xiàn)違約也

3、會(huì)帶來(lái)信用風(fēng)險(xiǎn)。遠(yuǎn)期票據(jù)持票人在資金緊張時(shí)或?yàn)榱吮P活資金可將票據(jù)賣給銀行，即貼現(xiàn)，這時(shí)持票人部分轉(zhuǎn)讓了票據(jù)權(quán)力，即收款權(quán)，而預(yù)支資金的使用權(quán)，同時(shí)付給銀行貼現(xiàn)利息即預(yù)支費(fèi)用。但票據(jù)實(shí)際支付任務(wù)并未結(jié)束，在票據(jù)到期時(shí)票據(jù)簽發(fā)人必須在約定的期限內(nèi)存足票據(jù)金額以備支付贖單，當(dāng)票據(jù)簽發(fā)人無(wú)力支付，銀行將向貼現(xiàn)人收回票款，退回票據(jù)；如貼現(xiàn)人也無(wú)力贖回票據(jù)，銀行就會(huì)由于票據(jù)當(dāng)事人違約而出現(xiàn)票據(jù)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另一個(gè)商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)是承兌違約。承兌負(fù)無(wú)條件付款責(zé)任，因此銀行承兌匯票有較高的信譽(yù)，易流通轉(zhuǎn)讓而變現(xiàn)，備受持票人的青睞，承兌也可以給銀行帶來(lái)可觀的收益，但風(fēng)險(xiǎn)與收益并存。按資產(chǎn)負(fù)債比例管理原則，銀行吸收的存款

4、不能完全使用出去，必須留足一定的比例以備存款的支付，這就引出了銀行承兌的風(fēng)險(xiǎn)，其一，銀行簽發(fā)承兌匯票在支付能力范圍內(nèi)申請(qǐng)人如無(wú)法按期履約造成的損失，對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)影響較??；其二，超出銀行的支付能力而承兌，當(dāng)申請(qǐng)人屆時(shí)毀約，銀行承受的違約風(fēng)險(xiǎn)將加大。第二，銀行信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行作為信用中介入，對(duì)他的負(fù)債負(fù)五條件支付的義務(wù)，相應(yīng)的對(duì)他的資產(chǎn)也有責(zé)任和義務(wù)負(fù)到期無(wú)條件收回的責(zé)任，才能確保其對(duì)負(fù)債的正常支付，否則其經(jīng)營(yíng)將無(wú)法維系風(fēng)險(xiǎn)在所難免。按巴塞爾協(xié)議規(guī)定銀行資產(chǎn)除現(xiàn)金外，其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)都有風(fēng)險(xiǎn)權(quán)數(shù)問(wèn)題，因此票據(jù)業(yè)務(wù)也存在風(fēng)險(xiǎn)。一是票據(jù)的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。商業(yè)銀行在頭寸緊張時(shí)，可將未到期票據(jù)出讓給其他銀行即轉(zhuǎn)貼現(xiàn)，以

5、緩解資金壓力。社會(huì)生產(chǎn)正常的情況下，票據(jù)的轉(zhuǎn)貼現(xiàn)比較容易實(shí)現(xiàn)，當(dāng)社會(huì)生產(chǎn)出現(xiàn)通脹，銀根緊縮時(shí)，不企業(yè)支付出現(xiàn)困難，銀行的支付也同樣艱難，轉(zhuǎn)貼現(xiàn)就難于實(shí)現(xiàn)，銀行即使有票據(jù)做抵押，也會(huì)陷入危機(jī)而出現(xiàn)支付風(fēng)險(xiǎn)。二是央行的再貼現(xiàn)。央行作金融監(jiān)管當(dāng)局，再貼現(xiàn)的目的是調(diào)節(jié)貨幣流通，保證幣值的穩(wěn)定，從而促經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)，防止出現(xiàn)大的波動(dòng)。因此當(dāng)生產(chǎn)出現(xiàn)膨脹，為防止貨幣貶值央行就會(huì)收緊銀根，賣出票據(jù)回籠貨幣對(duì)經(jīng)濟(jì)進(jìn)行調(diào)節(jié)；當(dāng)生產(chǎn)萎縮本幣支付能力走強(qiáng)時(shí)，央行買入票據(jù)投放貨幣以利生產(chǎn)的復(fù)蘇。由于央行的調(diào)控是間接的，對(duì)社會(huì)生產(chǎn)的干預(yù)不明顯，當(dāng)企業(yè)或銀行反映不敏捷，錯(cuò)過(guò)央行的調(diào)節(jié)過(guò)程，想通過(guò)再貼現(xiàn)解決頭寸問(wèn)題于緩解資金壓

6、力就為時(shí)過(guò)晚，按優(yōu)勝劣汰的游戲規(guī)則，只能是適者生存，弱者出局。2管理紕漏出現(xiàn)的操作風(fēng)險(xiǎn)。這里既有付款人支付風(fēng)險(xiǎn)，還有票據(jù)行為風(fēng)險(xiǎn)。首先，付款人支付風(fēng)險(xiǎn)。銀行票據(jù)是一種要式性文件，只要要式合法，銀行必須負(fù)無(wú)條件付款的責(zé)任。其一，當(dāng)票據(jù)要素有瑕疵，而經(jīng)辦人員又沒(méi)審核出來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)就可能出現(xiàn)。按現(xiàn)行票據(jù)法解釋“有重大過(guò)失付款的，應(yīng)當(dāng)自行承擔(dān)責(zé)任”，這對(duì)付款人銀行來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)很大。其二，現(xiàn)行票據(jù)查詢系統(tǒng)不完善，一些業(yè)務(wù)操作職責(zé)不清易帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。如票據(jù)業(yè)務(wù)代理解付現(xiàn)象普遍，當(dāng)經(jīng)辦人員有疑問(wèn)時(shí)，按規(guī)定電報(bào)查詢，但簽發(fā)行模棱兩可的答復(fù)，會(huì)使解付行難辨真?zhèn)?。這是付款人支付風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。其次還存在票據(jù)行為風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在：(

7、1)簽發(fā)人的風(fēng)險(xiǎn)。特指票據(jù)債務(wù)人，按現(xiàn)行票據(jù)法解釋票據(jù)的簽發(fā)必須給付對(duì)價(jià)，當(dāng)簽發(fā)人支付票據(jù)金額的義務(wù)履行了，但其收到對(duì)價(jià)的權(quán)力沒(méi)有或沒(méi)有完全實(shí)現(xiàn)，其風(fēng)險(xiǎn)就出現(xiàn)了；還有按現(xiàn)行票據(jù)法規(guī)定，票據(jù)被偽造或變?cè)?，不影響其真?shí)簽章的效力。即出票人簽發(fā)的票據(jù)被偽造或變?cè)?，其?zé)任仍然要出票人承擔(dān)，當(dāng)然其損失可以通過(guò)其他法律途徑解決，但就票據(jù)行為而言，是出票人的一種風(fēng)險(xiǎn)。(2)保證人的風(fēng)險(xiǎn)。 當(dāng)持票人對(duì)出票人或其他票據(jù)債務(wù)人資信狀況不了解或不信任時(shí)，為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，可以要求出票人或其他票據(jù)債務(wù)人對(duì)票據(jù)責(zé)任進(jìn)行保證。保證必須是票據(jù)債務(wù)人以外的人，可以是1人也可以是幾人，當(dāng)持票人沒(méi)有收到票據(jù)金額，可以向保證人索償。因此

8、，保證人也存在保證風(fēng)險(xiǎn)。(3)持票人的風(fēng)險(xiǎn)。即票據(jù)金額的債權(quán)人，一是收款權(quán)沒(méi)有實(shí)現(xiàn)；二是票據(jù)缺陷風(fēng)險(xiǎn)。如票據(jù)金額大小寫不一致，收款人名稱、金額、出票日期有更改，票據(jù)均無(wú)效；三是提示性風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)是一種提示性文件，如支票是出票后10天，見(jiàn)票即付的匯票、本票是1個(gè)月等，超過(guò)提示期，付款人有權(quán)不予付款；四是時(shí)效性風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)權(quán)力有法律時(shí)效，如見(jiàn)票即付的匯票、本票是2年，支票是自出票日起6個(gè)月，持票人在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)沒(méi)有向付款人提示付款、又沒(méi)有向出票人或其他票據(jù)債務(wù)人行使追索權(quán)，持票人就喪失票據(jù)權(quán)力，當(dāng)然其民事權(quán)還有，但還要另花費(fèi)時(shí)間精力去承辦；五是流通風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)具有流通性，如票據(jù)的背書轉(zhuǎn)讓不連續(xù)，票據(jù)的取

9、得有重大過(guò)失，票據(jù)丟失而付款人又不確定的，都會(huì)影響票據(jù)權(quán)力的實(shí)現(xiàn)，變成現(xiàn)實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)或潛在的風(fēng)險(xiǎn)。票據(jù)還受其前手權(quán)力缺陷的影響，如有偽造、變?cè)欤笆执嬖诳贡媸掠?，都?huì)影響持票人的權(quán)力。    3法律條款適用性風(fēng)險(xiǎn)。目前票據(jù)法有關(guān)條款與現(xiàn)實(shí)業(yè)務(wù)操作存在一定的矛盾。如票據(jù)丟失的公示催告程序與支付結(jié)算辦法不配套，公示催告信息并未與銀行聯(lián)合發(fā)布通知到每個(gè)營(yíng)業(yè)點(diǎn)，催告的票據(jù)如被代理行解付，而引發(fā)的代理解付行與付款行、付款行與簽發(fā)行及掛失人之間的責(zé)任無(wú)法判定。同時(shí)，還存在法律條款信息不對(duì)稱風(fēng)險(xiǎn)。如票據(jù)法第二十四條規(guī)定“匯票可以記載本法規(guī)定事項(xiàng)以外的其他出票事項(xiàng)，但是該記

10、載事項(xiàng)不具有匯票上的效力”。而第五十九條又說(shuō)“匯票當(dāng)事人對(duì)匯票支付的貨幣種類另有約定的，從其約定”。不知貨幣種類的約定是否具有匯票上的法律效力?在實(shí)際支付中，特別是匯率變化大的情況下是否會(huì)引起交易雙方的爭(zhēng)執(zhí)。顯然，這存在一個(gè)匯票要素以法律效力的問(wèn)題。另外，涉外票據(jù)法律適用問(wèn)題更突出，對(duì)本國(guó)票據(jù)法與締結(jié)國(guó)、參加國(guó)際條約國(guó)、適用國(guó)際慣例的具體國(guó)家及這些國(guó)家的相關(guān)法律內(nèi)容沒(méi)有詳細(xì)說(shuō)明，給票據(jù)使用者制造了許多懸念，直接影響我國(guó)票據(jù)的跨國(guó)使用及他國(guó)票據(jù)在我國(guó)境內(nèi)的支付流通。4跨國(guó)支付引發(fā)的國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)。首先是匯率風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。隨著我國(guó)對(duì)貿(mào)易的增加，特別是成功加入WTO，國(guó)際結(jié)算使用的廣度和深度趨勢(shì)增強(qiáng)，而世界經(jīng)

11、濟(jì)局勢(shì)又動(dòng)蕩不穩(wěn)，匯率變化頻繁，加大了結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)匯率趨勢(shì)預(yù)測(cè)的科學(xué)性、準(zhǔn)確性，選擇最佳時(shí)間結(jié)算以規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)，減少外匯損失已成現(xiàn)實(shí)問(wèn)題，但目前我國(guó)這方面的專業(yè)人才難予滿足日益增長(zhǎng)的社會(huì)需要。還有匯率引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)還未引起重視帶來(lái)的觀念風(fēng)險(xiǎn)，即與外商的談判過(guò)多重視價(jià)格，忽略匯率的變動(dòng)、結(jié)算幣種的選擇。其次是貨幣風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。國(guó)際票據(jù)結(jié)算還牽涉到貨幣使用問(wèn)題，如用本幣還是外幣，軟幣還是硬幣結(jié)算，貨幣選擇不當(dāng)損失也是慘重的。此外還有國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)政治風(fēng)險(xiǎn)等，都會(huì)給企業(yè)的海外經(jīng)營(yíng)及結(jié)算帶來(lái)災(zāi)難。(二)防范票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策思考票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)防范應(yīng)是一個(gè)全社會(huì)范圍內(nèi)的系工程，可以從以下幾方面來(lái)加強(qiáng)。1重新修訂票據(jù)法。票據(jù)法作

12、為行為法，應(yīng)更注重規(guī)范票據(jù)當(dāng)事人行為，保護(hù)正當(dāng)持票人、支付人的利益。票據(jù)法作為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)法律體系的一部分，對(duì)規(guī)范市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)行為的作用是有條件的。因此，筆者認(rèn)為票據(jù)法的制訂更應(yīng)從票據(jù)的本質(zhì)出發(fā)，即票據(jù)的流通性、無(wú)因性、要式性、提示性、返還性等5個(gè)方面充分考慮，發(fā)揮票據(jù)的支付結(jié)算功能，節(jié)省正常的流通費(fèi)用。立意太高，如票據(jù)必須有真實(shí)的交易關(guān)系或債權(quán)債務(wù)關(guān)系，客觀上限制了票據(jù)的流通轉(zhuǎn)讓，使用范圍也難予推廣，如支付贍養(yǎng)費(fèi)、文教費(fèi)等，無(wú)法滿足給付對(duì)價(jià)、或債權(quán)債務(wù)關(guān)系的要求，而作為支付人的銀行，審查也有難度，與國(guó)有銀行向現(xiàn)代企業(yè)轉(zhuǎn)變的改革目標(biāo)不符，界時(shí)其監(jiān)督職能會(huì)被強(qiáng)化，經(jīng)營(yíng)職能也會(huì)被弱化。同時(shí)，票據(jù)法

13、對(duì)重大違規(guī)行為限制性條款應(yīng)明確，如取消其票據(jù)簽發(fā)權(quán)、支付權(quán)，建立一個(gè)良好的票據(jù)使用環(huán)境。隨著我國(guó)人世和對(duì)外開(kāi)放程度的加深，票據(jù)行為或票據(jù)法更應(yīng)國(guó)際化，不斷減少法律條款之間的不相融，更兼融或包涵國(guó)際上通行或認(rèn)可的先進(jìn)法律條款，對(duì)票據(jù)使用者和票據(jù)經(jīng)營(yíng)主體的銀行可以進(jìn)行更具體的規(guī)范，減少操作風(fēng)險(xiǎn)。2加強(qiáng)社會(huì)信用制度建設(shè)。建立完善的社會(huì)信用登記、咨詢體系，和嚴(yán)格的監(jiān)督、執(zhí)行體系，對(duì)社會(huì)行為才能起到制約和規(guī)范的作用。否則，信用僅靠道德意識(shí)的約束，只能使守信者失去信用，不守信者行為更加放肆。這與我國(guó)大力發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是不相融的，也與我國(guó)加入WTO后向世界的莊嚴(yán)承諾不吻合。而社會(huì)信用體系的建立對(duì)提高國(guó)

14、民素質(zhì)，提升企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)價(jià)值都有現(xiàn)實(shí)的意義。但對(duì)票據(jù)行為而言，通過(guò)資信系統(tǒng)查詢，企業(yè)能夠主動(dòng)的規(guī)避與信用差的單位或人不發(fā)生業(yè)務(wù)關(guān)系；同時(shí)也敦促自己，規(guī)范操作，不被列入無(wú)信用單位或人的黑名單內(nèi)，這樣就可減少票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，這是歷史證明了的。    3建立完善的支付保障體系。支付保障體系至少應(yīng)包括以下3個(gè)體系：第一是支付系統(tǒng)。銀行作為支付人，應(yīng)充分發(fā)揮其網(wǎng)多面廣及先進(jìn)的現(xiàn)代化管理手段，建立和完善支付防偽系統(tǒng)，如本行票據(jù)號(hào)碼的識(shí)別系統(tǒng)、專用票據(jù)的防偽鑒別系統(tǒng)，還有專用印章、印油、密押，防止假票案。第二是查詢系統(tǒng)。對(duì)跨行、跨系統(tǒng)票據(jù)，建立一套資源共享的查詢系統(tǒng)，

15、嚴(yán)格規(guī)定簽發(fā)行及時(shí)將大額票據(jù)信息輸入，如票據(jù)簽發(fā)的時(shí)間、金額、收款單位、付款單位及票據(jù)號(hào)及已掛失等相關(guān)信息輸入，確保真實(shí)。各代理解付行根據(jù)查詢系統(tǒng)核對(duì)真?zhèn)?，并將已解付信息及時(shí)輸入，防止克隆票、假票。而管理行、監(jiān)管行還可通過(guò)查詢系統(tǒng)，結(jié)合其他資料，對(duì)出票行進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，必要時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)稽核，防范內(nèi)聯(lián)外盜的票據(jù)風(fēng)險(xiǎn)。第三是票據(jù)保證系統(tǒng)。每年評(píng)出票據(jù)管理安全行，并授權(quán)這些單位為有資格承兌或保證銀行票據(jù)的行。這樣做的目的，一是提高這些行的知名度及信用度，證明其有一批懂票據(jù)、懂法律、懂國(guó)內(nèi)國(guó)際支付的專業(yè)人才隊(duì)伍，票據(jù)業(yè)務(wù)由該行辦理，風(fēng)險(xiǎn)??；二是創(chuàng)國(guó)內(nèi)銀行品牌，使其能早日參與國(guó)際市場(chǎng)范圍內(nèi)的競(jìng)爭(zhēng)，維護(hù)國(guó)內(nèi)企業(yè)的合法利益，規(guī)避國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)也擴(kuò)大這些銀行的中間業(yè)務(wù)收入。票據(jù)保證系統(tǒng)的創(chuàng)辦，也使銀行承兌匯票、銀行新的票據(jù)業(yè)務(wù)品種手續(xù)更完善、更科學(xué)、管理更嚴(yán)謹(jǐn)。4加強(qiáng)票據(jù)知識(shí)的宣傳和學(xué)習(xí)。票據(jù)作為經(jīng)濟(jì)生活中