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文檔簡介

1、存貨領用管理制度受控狀態(tài)制度名稱存貨領用管理制度文件編號執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第 1 條 為了對存貨領用過程進行規(guī)范和控制，特制定本制度。第 2 條 本制度適用于企業(yè)各類原材料和輔助材料倉庫存貨的領用管理。第 3 條 企業(yè)材料使用部門負責本部門所需材料的領用。第 4 條 生產(chǎn)部等材料使用部門領用材料，須填寫領料申請單并辦理相應的審批手續(xù)，并憑借經(jīng)過審批的領料申請單到倉庫領料。超出存貨領料限額的，應當經(jīng)過特別授權。第 5 條 領料申請單應填明材料名稱、規(guī)格、型號、領料數(shù)量、圖號、零件名稱或材料用途，并經(jīng)車間負責人簽字。屬計劃內的材料應有材料計劃，屬限額供料的材料應符合限額供料制度，屬于必須審批

2、的材料應有審批人簽字。第 6 條 倉庫工作人員對領料申請單進行審核，審核內容包括材料的用途、領用部門、數(shù)量以及相關的審批簽字信息等，審核無誤后，才能發(fā)料。第 7 條 領用材料時，領料人必須同發(fā)料倉庫工作人員辦理交接手續(xù)，當面點交清楚，并在領料申請單上簽字。第 8 條 材料倉庫按“先進先出，按規(guī)定供應”的原則發(fā)放材料。發(fā)料應堅持核對單據(jù)、監(jiān)督領料、匯總剩余材料庫存量的原則。對由于違規(guī)發(fā)放材料造成材料失效、霉變、大料小用、優(yōu)料劣用以及差錯等損失，倉庫工作人員除承擔全部經(jīng)濟損失外，還要接受行政處分。第 9 條 材料倉庫工作人員根據(jù)材料領用情況，編制材料出庫單，并在出庫單上加蓋“材料發(fā)訖”印章，同時需由倉庫庫管員、統(tǒng)計員簽章。第 10 條 倉庫工作人員應妥善保管所有發(fā)料憑證，避免丟失。第 11 條 倉庫工作人員及時將材料領用的單據(jù)交財務部，財務部會計根據(jù)加蓋“材料發(fā)訖”后的“材料出庫單”登記庫存材料明細賬，并在材料出庫單上簽字。第 12 條 領用原材料的核算，根據(jù)領料材料匯總表借記“生產(chǎn)成本” 、“管理費用” 、“制造費用”等科目，貸記

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