會(huì)計(jì)電算化賬務(wù)處理習(xí)題

1、會(huì)計(jì)電算化期中考試試題（共100分）一、在F：盤新建一個(gè)文件夾，文件夾的名子是你的學(xué)號(hào)（3分）二、建立新賬套 （共17分）1越洋有限公司賬套資料 （5分）賬套號(hào)：隨機(jī)產(chǎn)生賬套名稱：越洋有限公司保存路徑：F：20020XXX會(huì)計(jì)期間：2001年12月2單位信息 （2分）單位名稱：越洋有限公司法人代表：李中聯(lián)系電話編：5160013核算類型信息 （5分）本位幣：RMB企業(yè)類型：工業(yè)企業(yè)行業(yè)性質(zhì)：股份制會(huì)計(jì)主管：李中按企業(yè)類型預(yù)設(shè)科目4基礎(chǔ)設(shè)置信息 （5分）會(huì)計(jì)科目編碼規(guī)則：4222小數(shù)位：2三、越洋有限公司操作員及權(quán)限設(shè)置一覽表 （10分）工作崗位姓名工作權(quán)限密碼系統(tǒng)管

2、理員admin系統(tǒng)管理無(wú)賬套主管李中賬套管理權(quán)123會(huì)計(jì)（制單員）張三公共目錄設(shè)置固定資產(chǎn)總賬財(cái)務(wù)分析庫(kù)存管理銷售管理工資管理123出納、審核員黃二總賬現(xiàn)金管理工資管理123四、越洋有限公司會(huì)計(jì)科目設(shè)置及2000年12月期初余額一覽表 （20分）科目代碼科目名稱借方余額貸方余額備注1001現(xiàn)金2700.001002銀行存款121000.001131應(yīng)收賬款1000.00113101G公司1000.001133其他應(yīng)收款1200.001201物資采購(gòu)1211原材料16110.00121101A材料10050.00121102B材料6060.001243庫(kù)存商品8000.00124301101產(chǎn)品

3、8000.001501固定資產(chǎn)80000.001502累計(jì)折舊8500.002101短期借款25000.002121應(yīng)付賬款8200.00212101J公司8200.002151應(yīng)付工資2153應(yīng)付福利費(fèi)3000.002171應(yīng)交稅金900.00217101應(yīng)交所得稅1300.00217102應(yīng)交增值稅400.0021710201進(jìn)項(xiàng)稅1900.0021710202已交稅金21710203銷項(xiàng)稅1500.003101實(shí)收資本187000.003121盈余公積2760.003131本年利潤(rùn)3141利潤(rùn)分配4101生產(chǎn)成本5350.00410101101產(chǎn)品5350.0041010101直接材料3

4、000.0041010102直接人工1350.0041010103制造費(fèi)用1000.004105制造費(fèi)用5101主營(yíng)業(yè)務(wù)收入5401主營(yíng)業(yè)務(wù)成本5501營(yíng)業(yè)費(fèi)用5402主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加5701所得稅5502管理費(fèi)用合計(jì)235360.00235360.00五、越洋有限公司12月份發(fā)生的具體業(yè)務(wù)如下：（憑證錄入20分，憑證出納簽字5分，憑證審核5分，記賬5分）（1）2001年12月1日，購(gòu)入A材料2000千克，每千克4元，B材料3000千克，每千克2元，兩種材料運(yùn)雜費(fèi)100元，貨款14000元，增值稅2379元，以銀行存款支付。附件：2張借：物資采購(gòu)（1201） 14100.00應(yīng)交稅金應(yīng)交增值

5、稅進(jìn)項(xiàng)稅（21710201） 2397.00貸：銀行存款（1002） 16497.00（2）2001年12月1日，上述A、B兩種材料運(yùn)到本廠驗(yàn)收入庫(kù)，并按實(shí)際成本入賬。附件：2張借：原材料A材料（121101） 8040.00原材料B材料（121102） 6060.00貸：物資采購(gòu)（1201） 14100.00（3）2001年12月1日，以現(xiàn)金30元支付行政管理部門辦公用品費(fèi)。附件：1張借：管理費(fèi)用（5502） 30.00貸：現(xiàn)金（1001） 30.00（4）2001年12月1日，向G公司銷售101產(chǎn)品200件，每件售價(jià)140元，貨款28000元及增值稅4760元尚未收到。附件：1張借：應(yīng)收賬

6、款G公司（113101） 32760.00貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（5101） 28000.00應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅（21710203） 4760 .00 （5）2001年12月1日，廠部李紅出差，預(yù)借差旅費(fèi)1000元。附件：1張借：其他應(yīng)收款（1133） 1000.00貸：現(xiàn)金（1001） 1000.00（6）2001年12月5日，以支票支付前欠J公司貨款1500元。附件：2張借：應(yīng)付賬款J公司（212101） 1500.00貸：銀行存款（1002） 1500.00（7）2001年12月5日，向銀行借入短期借款50000元，存入銀行。附件：2張借：銀行存款（1002） 50000.00貸：短期借

7、款（2101） 50000.00（8）2001年12月5日，以支票支付101產(chǎn)品銷售費(fèi)2000元。附件：2張借：營(yíng)業(yè)費(fèi)用（5501） 2000.00貸：銀行存款（1002） 2000.00（9）2001年12月10日，開(kāi)現(xiàn)金支票向銀行提取現(xiàn)金20000元，準(zhǔn)備發(fā)放工資。附件：1張借：現(xiàn)金（1001） 20000.00貸：銀行存款（1002） 20000.00（10）2001年12月10日，以現(xiàn)金20000元支付本月職工工資。附件：3張借：應(yīng)付工資（2151） 20000.00貸：現(xiàn)金（1001） 20000.00（11）2001年12月11日，銷售101產(chǎn)品100件，每件140元，貨款1400

8、0元及增值稅額2380元，收到支票存入銀行。附件：2張借：銀行存款（1002） 16380.00貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（5101） 14000.00應(yīng)交稅金應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅（21710203） 2380 .00（12）2001年12月16日，收到G公司還來(lái)前欠貨款28000元及增值稅4760元存入銀行。附件：2張借：銀行存款（1002） 32760.00貸：應(yīng)收賬款G公司（113101） 32760.00（13）2001年12月20日，廠部李紅出差歸來(lái)報(bào)銷差旅費(fèi)900元，退回余款100元現(xiàn)金。附件：5張借：管理費(fèi)用（5502） 900.00現(xiàn)金（1001） 100.00貸：其他應(yīng)收款（1133） 1

9、000.00（14）2001年12月20日，倉(cāng)庫(kù)發(fā)出A材料2000千克，每千克4.02元，計(jì)8040元；B材料3500千克，每千克，2.02元，計(jì)7070元，投入101產(chǎn)品生產(chǎn)。附件：2張借：生產(chǎn)成本101產(chǎn)品直接材料（41010101） 15110.00貸：原材料A材料（121101） 8040.00原材料B材料（121102） 7070 .00（15）2001年12月21日，車間一般用途領(lǐng)用A材料500千克，每千克4.02元，價(jià)值2010元。附件：1張借：制造費(fèi)用（4105） 2010.00貸：原材料A材料（121101） 2010.00（16）2001年12月30日，結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)付職工工資

10、20000元，其中101產(chǎn)品生產(chǎn)工人工資10000元，車間管理人員工資6000元，廠部管理人員工資4000元。附件：3張借：生產(chǎn)成本101產(chǎn)品直接人工（41010102） 10000.00制造費(fèi)用（4105） 6000.00管理費(fèi)用（5502） 4000.00貸：應(yīng)付工資（2151） 20000.00（17）2001年12月31日，按職工工資總額的14%提取職工福利費(fèi)。附件：1張借：生產(chǎn)成本101產(chǎn)品直接人工（41010102） 1400.00制造費(fèi)用（4105） 840.00管理費(fèi)用（5502） 560.00貸：應(yīng)付福利費(fèi)（2153） 2800.00（18）2001年12月31日，提取本月固

11、定資產(chǎn)折舊3000元，其中：生產(chǎn)車間固定資產(chǎn)折舊2000元，行政管理部門固定資產(chǎn)折舊1000元。附件：2張借：制造費(fèi)用（4105） 2000.00管理費(fèi)用（5502） 1000.00貸：累計(jì)折舊（1502） 3000.00（19）2001年12月31日，以支票支付本月水電費(fèi)，其中生產(chǎn)產(chǎn)品用2000元，車間用500元，管理部門耗用300元。附件：1張借：生產(chǎn)成本101產(chǎn)品直接材料（41010101） 2000.00制造費(fèi)用（4105） 500.00管理費(fèi)用（5502） 300.00貸：銀行存款（1002） 2800.00（20）2001年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本月產(chǎn)品負(fù)擔(dān)的制造費(fèi)用。附件：0張借：生

12、產(chǎn)成本101產(chǎn)品制造費(fèi)用（41010103） 11350.00貸：制造費(fèi)用（4105） 11350.00（21）2001年12月31日，本月101產(chǎn)品500件，結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品成本，單位成本80元（其中：直接材料34.40元，直接工資24元，制造費(fèi)用21.60元）。附件：1張借：庫(kù)存商品101產(chǎn)品（124301） 40000.00貸 生產(chǎn)成本101產(chǎn)品直接材料（41010101） 17200.00生產(chǎn)成本101產(chǎn)品直接人工（41010102） 12000.00生產(chǎn)成本101產(chǎn)品制造費(fèi)用（41010103） 10800.00（22）2001年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)已售產(chǎn)品實(shí)際成本。附件：1張借：主營(yíng)業(yè)務(wù)

13、成本（5401） 24000.00貸：庫(kù)存商品101產(chǎn)品（124301） 24000.00（23）2001年12月31日，將本月管理費(fèi)用6790元結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)賬戶。附件：0張借：本年利潤(rùn)（3131） 6790.00貸：管理費(fèi)用（5502） 6790.00（24）2001年12月31日，將本月?lián)p益類中各費(fèi)用賬戶結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。附件：0張借：本年利潤(rùn)（3131） 26000.00貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本（5401） 24000.00營(yíng)業(yè)費(fèi)用（5501） 2000 .00（25）2001年12月31日，將本月?lián)p益類中各收入賬戶結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)賬戶。附件：0張借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（5101） 42000.00貸：本年利潤(rùn)（3131） 42000.00（26）2001年12月31日，按利潤(rùn)總額9210元的33%計(jì)算應(yīng)交所得稅，并結(jié)轉(zhuǎn)本月應(yīng)交部分。附件：1張借：所得稅（5701） 3039.30貸：應(yīng)交稅金應(yīng)交所得稅（217101） 3039.30（27）2001年12月31日，將所得稅結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。附件：0張借：本年利潤(rùn)（3131） 3039.30貸：所得稅（5701） 3039.30（28）2001年12月31日，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤(rùn)。附件：0張借：本年利潤(rùn)（3131） 6170.70貸：利潤(rùn)分配（3141） 6170.70六、要求：將上述資料及業(yè)務(wù)填制憑證、審核（含出納簽字）、記賬，最后以下要求查詢，