會計電算化實訓(xùn)題(第六部分)

1、會計電算化綜合實訓(xùn)案例題第六部分報表制作一、資產(chǎn)負(fù)債表制作定義資產(chǎn)負(fù)債表格式及計算公式，保存為“資產(chǎn)負(fù)債表.rep”文件。附：資產(chǎn)負(fù)債表格式及參考數(shù)據(jù)資產(chǎn)負(fù)債表會企01表編制單位：辰龍商貿(mào)股份有限公司2006年1月31日單位：元資產(chǎn)行次年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益行次年初數(shù)期末數(shù)流動資產(chǎn)： ××流動負(fù)債： ××貨幣資金11484378.231586423.68短期借款68500000.00300000.00短期投資2285000.00180000.00應(yīng)付票據(jù)69195390.00應(yīng)收票據(jù)3120000.0080000.00應(yīng)付賬款7020124.001

2、89306.00應(yīng)收股利4預(yù)收賬款7160000.00應(yīng)收利息5應(yīng)付工資72應(yīng)收賬款677408.47354011.47應(yīng)付福利費7363250.0070637.52其他應(yīng)收款71500.00應(yīng)付股利74預(yù)付賬款850000.00應(yīng)交稅金7573117.7032934.21應(yīng)收補(bǔ)貼款9其他應(yīng)交款801530.001153.28存貨10265770.00246468.10其他應(yīng)付款8153848.0068856.80待攤費用115600.004800.00預(yù)提費用822500.00一年內(nèi)到期的長期債權(quán)投資21預(yù)計負(fù)債83其他流動資產(chǎn)24一年內(nèi)到期的長期負(fù)債86流動資產(chǎn)合計312289656.70

3、2451703.25其他流動負(fù)債90長期投資： ××流動負(fù)債合計100771869.70860777.81長期股權(quán)投資32長期負(fù)債： ××長期債權(quán)投資34300000.00300000.00長期借款101400000.00400000.00長期投資合計38300000.00300000.00應(yīng)付債券102固定資產(chǎn)： ××長期應(yīng)付款103固定資產(chǎn)原價396021000.006023600.00專項應(yīng)付款106減：累計折舊401089843.001109950.00其他長期負(fù)債 108固定資產(chǎn)凈值414931157.004913650.0

4、0長期負(fù)債合計110400000.00400000.00減：固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備42遞延稅項：××固定資產(chǎn)凈額434931157.004913650.00遞延稅款貸項111工程物資44負(fù)債合計1141171869.701260777.81在建工程45固定資產(chǎn)清理46所有者權(quán)益：××固定資產(chǎn)合計504931157.004913650.00實收資本1155000000.005000000.00無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)：××減：已歸還資本116無形資產(chǎn)51150000.00148750.00實收資本凈額1175000000.005000000.00長

5、期待攤費用5278000.0076000.00資本公積118613600.00613600.00其他長期資產(chǎn)53盈余公積119760544.00760544.00無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計60228000.00224750.00其中：法定公益金120253516.00253516.00遞延稅項：××未分配利潤121202800.00255181.44遞延稅款借項61所有者權(quán)益合計1226576944.006629325.44資產(chǎn)總計677748813.707890103.25負(fù)債和所有者權(quán)益總計1357748813.707890103.25二、利潤表制作定義利潤表格式及計算公式

6、，保存為“利潤表.rep”文件。附：利潤表格式及參考數(shù)據(jù)利潤表企02表編制單位：辰龍商貿(mào)股份有限公司2006年1月單位：元項目行次本月數(shù)本年累計數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入1657400.00657400.00減：主營業(yè)務(wù)成本4507101.90507101.90主營業(yè)務(wù)稅金及附加53171.523171.52二、主營業(yè)務(wù)利潤(虧損以“”號填列10147126.60147126.60加：其他業(yè)務(wù)利潤(虧損以“”號填列11減：營業(yè)費用1421384.1221384.12管理費用1578661.2078661.20財務(wù)費用162500.002500.00三、營業(yè)利潤(虧損以“”號填列1844581.2644581.26加：投資收益(虧損以“”號填列1933600.0033600.00補(bǔ)貼收入22營業(yè)外收入23