國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)培訓(xùn)講義

1、2主要內(nèi)容目錄第一章 國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)概述第二章 國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)主要內(nèi)容和操作流程第三章 風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)32022-2-24一、國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)定義 保理的一般定義：保理的一般定義： 保理即保付代理，國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指賣(mài)方將其基于與買(mǎi)方銷(xiāo)售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款根據(jù)契約關(guān)系轉(zhuǎn)讓給本行，由本行針對(duì)受讓的應(yīng)收賬款為賣(mài)方提供應(yīng)收賬款管理和保理融資等服務(wù)的綜合性金融產(chǎn)品。 保理的核心：保理的核心： 應(yīng)收賬款的買(mǎi)斷。國(guó)內(nèi)保理的分類(lèi)有追索權(quán)與無(wú)追索權(quán)無(wú)追索權(quán)無(wú)追索權(quán)本行受讓?xiě)?yīng)收賬款，如果因買(mǎi)方信用風(fēng)險(xiǎn)不能足額支付到期應(yīng)收賬款，本行無(wú)權(quán)向賣(mài)方追索未償保理融資款的保理業(yè)務(wù)有追索權(quán)有追索權(quán)本行受讓?xiě)?yīng)收賬款，

2、如果買(mǎi)方到期未付款或未足額付款，賣(mài)方無(wú)條件按雙方約定的價(jià)格回購(gòu)應(yīng)收賬款的保理業(yè)務(wù)。明保理與暗保理：明保理明保理指保理商操作保理業(yè)務(wù)時(shí)通知買(mǎi)方應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事宜；暗保理暗保理則指不通知買(mǎi)方應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓事宜。故做暗保理業(yè)務(wù)的申請(qǐng)人應(yīng)為我行重點(diǎn)目標(biāo)客戶(hù)或已有優(yōu)質(zhì)授信客戶(hù)，且須經(jīng)上報(bào)核準(zhǔn)后方能辦理。國(guó)內(nèi)保理三大功能?chē)?guó)內(nèi)保理國(guó)內(nèi)保理一、應(yīng)收賬款融資功能二、商業(yè)信用擔(dān)保功能三、應(yīng)收賬款管理功能2022-2-27三、保理業(yè)務(wù)的幾方關(guān)系人保理合同商務(wù)合同賒銷(xiāo)賒銷(xiāo)賣(mài)方保理商預(yù)付款預(yù)付款貨款貨款協(xié)商買(mǎi)方保理商擔(dān)保付款擔(dān)保付款債權(quán)轉(zhuǎn)讓債權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知賣(mài)方買(mǎi)方2022-2-28四、保理業(yè)務(wù)的作用 對(duì)賣(mài)方對(duì)賣(mài)

3、方 解決企業(yè)抵押擔(dān)保不足，融資困難的問(wèn)題為現(xiàn)有或潛在客戶(hù)提供更有競(jìng)爭(zhēng)力的付款條件節(jié)約管理成本得到收款風(fēng)險(xiǎn)保障加速現(xiàn)金回流，改善企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表加速現(xiàn)金回流，改善企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表 對(duì)買(mǎi)方對(duì)買(mǎi)方 獲得更優(yōu)惠的付款條件 間接獲得銀行信用支持2022-2-29對(duì)銀行對(duì)銀行l(wèi)拓展服務(wù)領(lǐng)域，同時(shí)鞏固現(xiàn)有的優(yōu)質(zhì)客戶(hù) 捆綁式銷(xiāo)售，獲取各類(lèi)費(fèi)用收入，包括提供預(yù)付款所收取的資金費(fèi)用和提供服務(wù)收取的管理費(fèi)用，擴(kuò)大盈利空間 改變傳統(tǒng)的信貸投放方式，增加資金投放渠道 增加中間業(yè)務(wù)收費(fèi)渠道。增加中間業(yè)務(wù)收費(fèi)渠道。2022-2-210五、保理與傳統(tǒng)流貸的比較 貸款貸款保理保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)人業(yè)務(wù)申請(qǐng)人貸款人貸款人賣(mài)方企業(yè)賣(mài)方企業(yè)擔(dān)保措施

4、擔(dān)保措施有有不需要其他方式擔(dān)保不需要其他方式擔(dān)保第一還款來(lái)源第一還款來(lái)源貸款人貸款人買(mǎi)方企業(yè)買(mǎi)方企業(yè)第二還款來(lái)源第二還款來(lái)源保證人保證人/ /抵押物抵押物賣(mài)方企業(yè)賣(mài)方企業(yè)第三還款來(lái)源第三還款來(lái)源無(wú)無(wú)保險(xiǎn)公司、第三方擔(dān)保企業(yè)保險(xiǎn)公司、第三方擔(dān)保企業(yè)2022-2-211六、保理業(yè)務(wù)收費(fèi) 資金費(fèi)用： 人民幣保理預(yù)付款利率執(zhí)行我行公司類(lèi)貸款利率相關(guān)管理規(guī)定（ 大于或等于同期基準(zhǔn)利率*90%；期限：就高不就低）。 逾期違約金：保理預(yù)付款利率*150% 管理費(fèi)用（逐筆一次性收取）:收費(fèi)項(xiàng)目收費(fèi)項(xiàng)目費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)率標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)收賬款管理費(fèi)應(yīng)收賬款管理費(fèi)0.5%0.5%信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保費(fèi)信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保費(fèi)1%1%發(fā)票處理費(fèi)發(fā)票

5、處理費(fèi)200200元元/ /筆筆延期管理費(fèi)延期管理費(fèi)5%5%2022-2-212八、保理業(yè)務(wù)的分類(lèi) 我行開(kāi)辦下列國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù) 有追索權(quán)保理業(yè)務(wù) 無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù) 2022-2-213 選擇適合做保理的行業(yè) 銷(xiāo)售這種商品所產(chǎn)生的債務(wù)可自行成立，不需要大量的售后服務(wù)，比較容易確定接受程度，易耗品，銷(xiāo)售重復(fù)性大，保理商可根據(jù)經(jīng)驗(yàn)判斷接受的可能性，才能在見(jiàn)到發(fā)票時(shí)預(yù)付款 適宜行業(yè) -生產(chǎn)資料:煤炭、鋼材、礦石 -消費(fèi)品：服裝、家具、玩具 -零部件：機(jī)械、汽配 不適宜行業(yè) -服務(wù)行業(yè) -建筑行業(yè) 九、客戶(hù)選擇 2022-2-2142022-2-2152022-2-216一、申請(qǐng)人條件 國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)人

6、（賣(mài)方）應(yīng)該具備下列條件： 在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，要求： 賣(mài)方經(jīng)本行評(píng)定信用等級(jí)在A級(jí)（含）以上或小企業(yè)評(píng)級(jí)為AA級(jí)（含）以上，但隱蔽保理要求賣(mài)方信用等級(jí)不低于AA級(jí)（含）或小企業(yè)評(píng)級(jí)AAA級(jí)；在無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，要求賣(mài)方經(jīng)本行評(píng)定信用等級(jí)為AAA級(jí)或小企業(yè)評(píng)級(jí)為AAA級(jí)；商務(wù)合同買(mǎi)方（應(yīng)收賬款付款人）應(yīng)具備以下條件： 在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，對(duì)買(mǎi)方信用等級(jí)的要求如下： （1）如賣(mài)方信用等級(jí)為AAA 級(jí)，要求買(mǎi)方的信用等級(jí)為A 級(jí)（含）以上； （2）如賣(mài)方信用等級(jí)為AA 級(jí)或小企業(yè)評(píng)級(jí)AAA 級(jí)，要求買(mǎi)方的信用等級(jí)為AA 級(jí)（含）以上； （3）如賣(mài)方為信用等級(jí)為A 級(jí)或小企業(yè)評(píng)級(jí)AA 級(jí)，要求

7、買(mǎi)方信用等級(jí)為AAA 級(jí)。2022-2-217商務(wù)合同買(mǎi)方（應(yīng)收賬款付款人）應(yīng)具備以下條件： 2.在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，隱蔽保理可不對(duì)買(mǎi)方評(píng)定信用等級(jí)。 3.在無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，要求買(mǎi)方的信用等級(jí)達(dá)到AAA 級(jí)。2022-2-2182022-2-219 在有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，如買(mǎi)方為全球500 強(qiáng)或中國(guó)500 強(qiáng)企業(yè)在我國(guó)的全資或控股子公司，可不評(píng)定信用等級(jí)，并比照本行信用等級(jí)為AA 級(jí)的企業(yè)辦理。2022-2-220 占用賣(mài)方額度：有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)和第三方擔(dān)保保理業(yè)務(wù) 占用買(mǎi)方額度：無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù) 三、額度占用原則2022-2-221四、保理?xiàng)l件應(yīng)收賬款基本條件：應(yīng)收賬款基本條件： 應(yīng)收

8、賬款債權(quán)依法可以轉(zhuǎn)讓?zhuān)幢毁|(zhì)押、設(shè)定信托或轉(zhuǎn)讓給任何第三方；賣(mài)方與買(mǎi)方之間不存在商業(yè)糾紛，所交易的貨物未被抵押、質(zhì)押，雙方債權(quán)不存在相互抵消，應(yīng)收賬款債權(quán)無(wú)瑕疵。 應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)日距商務(wù)合同項(xiàng)下的應(yīng)收賬款付款到期日原則上不少于15 日且不超過(guò)1 年（含）。 融資比例一般不超過(guò)90；對(duì)購(gòu)銷(xiāo)雙方資信狀況良好、購(gòu)銷(xiāo)關(guān)系穩(wěn)定、應(yīng)收賬款質(zhì)量?jī)?yōu)良的，最高可放寬至100。 國(guó)內(nèi)保理的授信額度有效期不超過(guò)1 年。在有效期內(nèi)，國(guó)內(nèi)保理的授信額度可以循環(huán)使用。 保理融資期限應(yīng)以應(yīng)收賬款到期時(shí)間加結(jié)算在途時(shí)間為設(shè)定依據(jù)，原則上最長(zhǎng)不超過(guò)一年，到期日一般不超過(guò)應(yīng)收賬款到期日后的三十天，特殊情況須報(bào)總行審批。2022

9、-2-2222022-2-2232022-2-2242424一、保理業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單流程2424賣(mài)方賣(mài)方買(mǎi)方買(mǎi)方提出保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)?zhí)岢霰＠順I(yè)務(wù)申請(qǐng)發(fā)貨、驗(yàn)貨發(fā)貨、驗(yàn)貨簽訂保理合同簽訂保理合同賬款到期催收賬款到期催收轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款債權(quán)付款付款審核發(fā)放保理預(yù)付款審核發(fā)放保理預(yù)付款2022-2-225二、實(shí)際操作注意事項(xiàng)1、對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方資信、交易情況進(jìn)行分析 買(mǎi)賣(mài)雙方的購(gòu)銷(xiāo)關(guān)系是否良好穩(wěn)定 買(mǎi)賣(mài)雙方產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)、主要產(chǎn)品組成、周轉(zhuǎn)率、壞賬率等情況 買(mǎi)賣(mài)雙方的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況，判斷買(mǎi)方的付款意愿、付款能力以及賣(mài)方的回購(gòu)能力；2、對(duì)應(yīng)收賬款真實(shí)性進(jìn)行審查分析買(mǎi)方是否確實(shí)收妥貨物，并確認(rèn)債務(wù)；購(gòu)銷(xiāo)合同、應(yīng)收賬款發(fā)票和購(gòu)貨方驗(yàn)貨證明等資料的真實(shí)性與合法性；必要時(shí)索取出庫(kù)單、發(fā)貨單、提貨單等單據(jù)，判斷本筆交易和應(yīng)收賬款的真實(shí)性；2022-2-226 經(jīng)辦行審核應(yīng)收賬款相關(guān)證明材料，并在中國(guó)人民銀行征