企業(yè)所得稅匯算清繳申報系統(tǒng)

1、適用范圍：企業(yè)所得稅由地稅管轄，征收方式為查賬征收的企業(yè)。特別提示：1.企業(yè)在客戶端只能提交一次，如需修改已上傳的數(shù)據(jù)必須到主管稅務(wù)機關(guān)上門更正，上門更正申報不可打印申報表；2.企業(yè)在上傳數(shù)據(jù)前可隨時查詢和打印申報數(shù)據(jù)，一旦數(shù)據(jù)上傳后，企業(yè)端將不能進入申報表，無法再進行查詢和打印操作；3.屬于總分機構(gòu)納稅的，總機構(gòu)必須先進行申報后，分支機構(gòu)才能進行申報；4.企業(yè)端取消下載上傳數(shù)據(jù)的功能；5.以下操作在測試環(huán)境下進行，請以實際為準。一、登錄北京互聯(lián)網(wǎng)地稅局后，選擇“稅費申報（原納稅申報）”二、選擇“申報”下的“企業(yè)所得稅申報”三、選擇“年度匯算清繳申報”下的“企業(yè)所得稅匯算清繳年度申報表(A類)

2、”1.企業(yè)所得稅由國稅部門管轄，或者地稅部門未核定企業(yè)所得稅信息的出現(xiàn)如下提示信息，請與主管稅務(wù)機關(guān)核實確認：2.存在季度未申報的出現(xiàn)如下提示信息，請到主管稅務(wù)機關(guān)進行季度補報后再進行年度申報：3.如果企業(yè)所得稅征收方式為核定征收出現(xiàn)如下提示信息：4.企業(yè)客戶端只能提交一次，申報數(shù)據(jù)上傳成功后，企業(yè)端將不能進入申報表，如需修改上傳數(shù)據(jù)必須到稅務(wù)機關(guān)上門更正。否則，出現(xiàn)如下提示信息：四、進入客戶端年度申報系統(tǒng)（一）填寫基礎(chǔ)信息：逐項如實填寫完成后，點擊“下一步”按鈕特別提示：1.“102注冊資本”、“105資產(chǎn)總額”兩項的填寫單位為“萬元”，為避免填寫錯誤，系統(tǒng)設(shè)置提示功能。2.“104從業(yè)人數(shù)

3、”、“105資產(chǎn)總額”、“107從事國家限制和禁止行業(yè)”三項指標為判定本年度及下年度2至4季度是否符合小型微利企業(yè)的條件。（二）勾選填報表單：灰色為必填表（已勾選），勾選完成后點擊“開始填報”按鈕。特別提示：增加特殊性稅務(wù)處理、研發(fā)費加計扣除等表單特別提示：1.研發(fā)費加計扣除：年報除填寫A107014表外，還必須填報研發(fā)項目可加計扣除研究開發(fā)費用情況歸集表。此外，還必須進行“減免稅備案”和“附報資料”申報。2.企業(yè)特殊性稅務(wù)處理：年報除填寫A105100表外，還必須填報相應(yīng)的非貨幣性資產(chǎn)投資遞延納稅調(diào)整明細表、居民企業(yè)資產(chǎn)（股權(quán)）劃轉(zhuǎn)特殊性稅務(wù)處理申報表、企業(yè)重組所得稅特殊性稅務(wù)處理報告表。此

4、外，還必須進行“附報資料”申報。（三）常見問題（實時更新）將企業(yè)咨詢頻率高的熱點問題匯總分為：“通用類”、“系統(tǒng)類”、“功能類”和“填報類”。請詳細閱讀，內(nèi)容實時更新。（四）表單分為：功能按鈕、導航欄和表單區(qū)三部分。1.功能按鈕：“保存”只是將填報的數(shù)據(jù)保存在本地，并不上傳到服務(wù)器；“刪除”只是刪除本地數(shù)據(jù)，不能刪除服務(wù)器的數(shù)據(jù)；“清除”只是清除界面上的數(shù)據(jù)，存儲在本地的數(shù)據(jù)和服務(wù)器上的數(shù)據(jù)都不變。2.導航欄：灰色項為當前選中表單；帶三角剪頭的為主表，點擊后可展開顯示附表。3.表單區(qū)（主要填寫區(qū)域）：手動填寫部分的單元格底色為白色；屏蔽部分的單元格底色為土黃色；自動計算部分的單元格底色為淡綠色

5、。特別提示：1.年報表的總體結(jié)構(gòu)分為四層，“淡綠色”底色單元格根據(jù)表間邏輯關(guān)系自動計算，因此必須從最底層表單填起。2.點擊單元格時，下方業(yè)務(wù)提示區(qū)域會給予相應(yīng)提示，說明要填寫的內(nèi)容。A106000企業(yè)所得稅彌補虧損明細表的取數(shù)規(guī)則：以前年度數(shù)據(jù)取自2015年度申報表中的A106000表；2015年度申報表中A106000表為空的，自2014年度申報表中的A106000表取數(shù)。（五）每張表單填寫完成后，必須作“表內(nèi)審核”，至出現(xiàn)提示信息“數(shù)據(jù)審核通過！”（六）所有表單均通過表內(nèi)審核的，進行“全表審核”，至出現(xiàn)提示信息“數(shù)據(jù)審核通過！”審核不通過的，彈出錯誤提示語：點擊“確定”按鈕后，查看“審核結(jié)

6、果”，按照提示信息修改申報數(shù)據(jù)直至審核通過為止。（七）打印與導出數(shù)據(jù)特別提示：1.必須審核通過后才能進行打印操作；2.數(shù)據(jù)上傳后將無法進行打印操作，只能下載電子版申報表手工填寫；3.選擇“全表打印”的同時系統(tǒng)將申報表導出Excel版，文件名“企業(yè)所得稅年報報表”。出現(xiàn)如下提示信息，點擊“是”出現(xiàn)詢問信息，需要另存為Excel文件的選擇“是”選擇Excel文件保存的位置，點擊“保存”按鈕，保存位置出現(xiàn)文件名為“企業(yè)所得稅年度申報表” （八）保存數(shù)據(jù)點擊“保存”按鈕，出現(xiàn)提示信息“企業(yè)所得稅年報數(shù)據(jù)保存成功！”特別提示：數(shù)據(jù)上傳前，必須點擊“保存”按鈕將數(shù)據(jù)保存到本地。（九）上傳數(shù)據(jù)點擊“上傳數(shù)據(jù)

7、”，上傳成功后出現(xiàn)提示信息“保存成功！”特別提示：1.客戶端只能提交一次，如需修改已上傳的數(shù)據(jù)必須到主管稅務(wù)機關(guān)上門更正，上門更正申報不可打印申報表；2.企業(yè)在上傳數(shù)據(jù)前可隨時查詢和打印申報數(shù)據(jù)，一旦數(shù)據(jù)上傳后，企業(yè)端將不能進入申報表，無法再進行查詢和打印操作。五、生成稅收繳款書1.返回至互聯(lián)網(wǎng)地稅局-稅費申報（原納稅申報），選擇“繳款”下的“稅款繳納（適用于所有地稅征收的稅費）”2.“”勾選申報記錄后，點擊“生成并打印繳款書”按鈕出現(xiàn)提示信息，點擊“確定”按鈕再次出現(xiàn)提示信息，點擊“確定”按鈕3.點擊銀行端查詢繳稅憑證下方的“打印”按鈕六、申報作廢特別提示：在銀行繳款前發(fā)現(xiàn)申報錯誤可通過“申報作廢”功能，將現(xiàn)有申報記錄作廢，重新進行正確的申報。（一）作廢稅收繳款書1.返回至互聯(lián)網(wǎng)地稅局-稅費申報（原納稅申報）界面，選擇“繳款”下的“稅款繳納（適用于所有地稅征收的稅費）”2.選擇下方的“維護繳款書”按鈕3.點擊需要作廢的繳款書記錄右側(cè)“操作”欄下的“作廢”出現(xiàn)是否作廢的詢問信息，確認無誤后，點擊“是”出現(xiàn)提示信息“作廢成功”（二）作廢申報表1.返回至互聯(lián)網(wǎng)地稅局-稅費申報（原納稅申報）界面，選擇“作