企業(yè)客戶信用等級管理制度

1、企業(yè)信用等級管理制度第一章總則 1、為規(guī)范和引導購銷網(wǎng)絡的經(jīng)營行為，有效地控制商品購銷過 程中的信用風險，減少購銷網(wǎng)絡的呆壞帳，特制定本制度。2、本制度所稱信用風險是指北京建王園林工程公司購銷客戶到期不付貨 款、不發(fā)貨或者到期沒有能力付款、無法發(fā)貨的風險。3、本制度所稱客戶信用管理是指對北京建王園林工程公司購銷客戶所實施 的旨在防范其信用風險的管理。4、本制度所稱客戶是指所有與北京建王園林工程公司及相關部門發(fā)生商品 購銷業(yè)務往來的業(yè)務單位，包括上游供應商和下游客戶。5、公司相關部門及機構根據(jù)本制度的規(guī)定制定實施細則，對客戶實施有效 的信用管理，加大貨款回收力度和督促上游廠商按時發(fā)貨，有效防范信

2、用風 險，減少呆壞帳。第二章客戶資信調(diào)查1、本制度所稱客戶資信調(diào)查是指公司相關部門及機構對購銷客戶的資質(zhì)和 信用狀況所進行的調(diào)查。2、客戶資信調(diào)查要點主要包括：2.1 客戶基本信息2.1.1 主要股東及法定代表人和主要負責人2.1.2 主要往來結算銀行帳戶2.1.3 企業(yè)基本經(jīng)營狀況企業(yè)財務狀況 2.1.5 本公司與該客戶的業(yè)務往來情況2.1.6 該客戶的業(yè)務信用記錄2.1.7 其他需調(diào)查的事項3 客戶資信資料可以從以下渠道取得：3.1.1 向客戶尋求配合，索取有關資料3.1.2 對客戶的接觸和觀察3.1.3 向工商、稅務、銀行、中介機構等單位查詢3.1.4 公司所存客戶檔案和與客戶往來交易的

3、資料3.1.5 委托中介機構調(diào)查3.1.6 其他4 市場部業(yè)務主管負責進行客戶資信前期調(diào)查，保證所收集客戶資信資料的 真實性，認真填寫客戶信用調(diào)查評定表，上報部門經(jīng)理審核，公司財務部 門備案。填表人應對客戶信用調(diào)查評定表內(nèi)容的真實性負全部責任。5 公司相關部門對報送來的客戶資信資料和客戶信用調(diào)查評定表進行審 核，重點審核以下內(nèi)容：5.1 資信資料之間有無相互矛盾5.2 我公司與該客戶的業(yè)務往來情況5.3 該客戶的業(yè)務信用記錄5.4 其他需重點關注的事項6 客戶資信資料和客戶信用調(diào)查評定表每季度要全面更新一次，期間如 果發(fā)生變化，應及時對相關資料進行補充修改。第三章客戶ABC信用等級評定1、所有

4、交易客戶均需進行信用等級評定。2、客戶信用等級分 A、B、C 三級，相應代表客戶信用程度的高、中、低三3、評為信用 A 級的客戶應同時符合以下條件：(1) 雙方業(yè)務合作一年或以上。(2) 過去 2 年內(nèi)與我方合作沒有發(fā)生不良欠款、欠貨和其他嚴重違約行為。(3) 守法經(jīng)營、嚴格履約、信守承諾。(4) 最近連續(xù) 2 年經(jīng)營狀況良好。(5) 資金實力雄厚、償債能力強(6) 年度回款、發(fā)貨達到我公司制定的標準。4 出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應評為信用 C 級：(1) 過往 2 年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過不良欠款、欠貨或其他嚴重違約行為；(2) 經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；(3) 出現(xiàn)不良債務糾紛，或嚴重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；

5、(4) 資金實力不足，償債能力較差(5) 生產(chǎn)、經(jīng)營狀況不良，嚴重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑； (6)最近對方 產(chǎn)品生產(chǎn)、銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴重下滑現(xiàn)象，或有不公正行為；(7) 發(fā)現(xiàn)有嚴重違法經(jīng)營現(xiàn)象；(8) 出現(xiàn)國家機關責令停業(yè)、整改情況；(9) 有被查封、凍結銀行賬號危險的。5、不符合A、C級評定條件的客戶定為B級。6、原則上新開發(fā)或關鍵資料不全的客戶不應列入信用 A級。7、市場部經(jīng)理以客戶信用調(diào)查評定表等客戶資信資料為基礎，會同經(jīng) 辦業(yè)務員、財務部信用控制主管一起初步評定客戶的信用等級，并填寫客戶 信用等級分類匯總表，報公司主管副總、財務總監(jiān)審核、總經(jīng)理審批。8 在客戶信用等級評定時，應重點審

6、查以下項目：8.1 客戶資信資料的真實性 ;8.2 客戶最近的資產(chǎn)負債和經(jīng)營狀況 ;8.3 與我公司合作的往來交易及回款情況。第四章客戶授信原則1、本制度所稱授信是指公司對客戶所規(guī)定的信用額度和回款、到貨期限。2、本制度所稱信用額度是指對客戶進行賒銷、預付款的最高額度，即客戶 占用我公司資金的最高額度。3、本制度所稱回款、到貨期限是指給予客戶的信用持續(xù)期間，即自發(fā)貨至 客戶結算回款、自預付款至客戶發(fā)貨到我公司倉庫并驗收合格的期間。4、授信時應遵循以下原則：4.1 營銷部應堅持現(xiàn)款現(xiàn)貨的原則，原則上不進行賒銷業(yè)務和預付貨款。4.2 在確實需要授信時 ,應實施以下控制措施： 公司對實施授信總額控制

7、，原則上授信總額不能超過 2015 年 1 月 1 日 應收帳款的余額數(shù)。 公司應根據(jù)客戶的信用等級實施區(qū)別授信，確定不同的信用額?度。 在購售合同中注明客戶的信用額度或客戶占用我方資金的最高額度，但 在執(zhí)行過程中，應根據(jù)客戶信用變化的情況，及時調(diào)整信用額度。5、授信中有關預付、賒銷概念的界定：5.1 預付、賒銷：指我方以支付貨款，貨物尚未到運到倉庫驗收、客戶未支 付貨款，貨物已經(jīng)由我方向客戶方發(fā)生轉(zhuǎn)移的購銷業(yè)務活動；5.2 長期預付、賒銷：指在簽署的購銷合同中，允許客戶按照一定的信用額 度和發(fā)貨、回款期限進行預付、賒銷的業(yè)務活動；6、對于 A 級客戶，可以給予一定授信，但須遵循以下原則：6.

8、1 對于原來沒有賒銷行為的客戶，不應授信；實際的經(jīng)營過程中，在非常 必要的特殊情況下，由營銷副總、財務總監(jiān)、總經(jīng)理審批后可以給予臨時預 付、賒銷，原則上預付、賒銷信用額度最高不超過該客戶的平均月回款額，預 付、回款期限為 1 個月以內(nèi)；對于原來已有預付、賒銷行為的客戶，由營銷副總、財務總監(jiān)、 6.2總經(jīng) 理審批后，可以根據(jù)其銷售能力和回款情況給予長期預付、賒銷信用，原則上 預付、賒銷信用額度最高不超過該客戶的平均月發(fā)貨量和回款額。如果原有預 付、賒銷額低于本條款標準的，信用額度按從低標準執(zhí)行，并應逐步減少，發(fā) 貨、回款期限為 1 個月以內(nèi)。7、對于 B 級客戶，原則上不予授信；確有必要，必須嚴

9、格辦理完備的財產(chǎn) 抵押等法律手續(xù)后，由營銷部經(jīng)理上報營銷副總、財務總監(jiān)、總經(jīng)理審批，經(jīng) 批準后才可執(zhí)行長期賒銷或臨時賒銷，其賒銷信用額度必須不超過該客戶的平 均月發(fā)貨量、回款額，同時不超過抵押資產(chǎn)額度。如果原有預付、賒銷額低于 本條款標準的，信用額度按從低標準執(zhí)行，并應逐步減少。其長期預付、賒銷 回款期限為 1 個月，臨時預付、賒銷回款期限為 15天。&對于評為C級的客戶，公司不予授信，不給予任何預付款和賒銷。9、依據(jù)客戶信用調(diào)查評定表及營銷部目前交易客戶的預付、賒銷情 況，營銷部還應將預付、賒銷客戶（包括授信客戶和雖不是授信客戶但已發(fā)生 預付、賒銷行為的客戶）進行匯總，并填寫預付、賒

10、銷客戶匯總表，報公 司總經(jīng)理、董事長批準。10、客戶授信額度由公司總經(jīng)理、董事長審批后，客戶信用調(diào)查評定 表、客戶信用等級分類匯總表、預付、賒銷客戶匯總表和購售合 同、相關資料原件交給財務部保管，作為日常發(fā)貨收款的監(jiān)控依據(jù)?？蛻羰谛艌?zhí)行、監(jiān)督及往來賬管理第五章 1、營銷部應嚴格執(zhí)行客戶信用 管理制度，按照公司授權批準的授信范圍和額度區(qū)分 ABC類客戶進行預付和賒 銷，加大貨物催收入庫和貨款清收的力度，確保公司資產(chǎn)的安全。2、營銷部經(jīng)理和財務部信用控制主管具體承擔對營銷部授信執(zhí)行情況的日 常監(jiān)督職責，應加強對業(yè)務單據(jù)的審核，對于超出信用額度的預付款和發(fā)貨， 必須在得到上級相關部門的正式批準文書之

11、后，方可辦理。發(fā)生超越授權和重 大風險情況，應及時上報。3、對于原預付款、賒銷欠款金額大于所給予信用額度的客戶，應采取一定 的措施，在較短的期間內(nèi)壓縮至信用額度之內(nèi)。4、對于原來已有預付款、賒銷欠款的不享有信用額度的客戶，應加大貨款 清收力度，確保預付款、欠款額只能減少不能增加，同時采取一定的資產(chǎn)保全 措施，如擔保、不動產(chǎn)抵押等。5、對于預付、賒銷客戶必須定期對帳、清帳，上次欠款未結清前，原則上 不再進行新的預付款、賒銷。6、合同期內(nèi)預付款發(fā)貨、客戶的賒銷欠款要回收清零一次。合同到期前一 個月內(nèi)，營銷部應與客戶確定下一個年度的合作方式，并對客戶欠貨、欠款全 部進行清收。7、市場部及采購部應建立

12、欠貨、欠款回收責任制，將貨、款回收情況與責 任人員的利益相掛鉤，加大貨、款清收的力度。8、公司財務部信用控制主管每月必須稽核營銷部的授信及執(zhí)行情況。第六 章客戶授信檢查與調(diào)整1、營銷部必須建立授信客戶的月度、季度檢查審核制度，對客戶授信實施 動態(tài)管理，根據(jù)客戶信用情況的變化及時上報公司調(diào)整授信額度，確保授信安 全，發(fā)現(xiàn)問題立即采取適當?shù)慕鉀Q措施。2、業(yè)務主管每月度要對享有信用額度客戶的經(jīng)營狀況做出書面匯報，并對 匯報的真實性負全部責任。3、財務部負責提供相應的財務數(shù)據(jù)及往來情況資料，每月填寫客戶授信 額度執(zhí)行評價表后交營銷部經(jīng)理核對，財務部門對財務數(shù)據(jù)的真實性負責。4、營銷部經(jīng)理審核業(yè)務主管的書面匯報后，簽署書面評價意見，上報營銷 主管副總，必要時可對客戶的信用額度進行調(diào)整，報公司總經(jīng)理、董事長批準 后作為營銷部、財務部門下一步的監(jiān)控依據(jù)。5、原則上調(diào)整后的信用