審計(jì)處罰管理辦法

1、第一章 總則第一條 為加強(qiáng)公司內(nèi)部審計(jì)工作，規(guī)范審計(jì)處理、處罰行為，根據(jù)中華 人民共和國審計(jì)法、 審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)處理處罰的規(guī)定以及其他有關(guān)法律、法 規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。第二條 公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在職權(quán)范圍內(nèi)做出審計(jì)處理、處罰決定時(shí)，應(yīng)當(dāng) 遵守公正、公開和合理的原則。第三條 本辦法所稱審計(jì)處理 ，是指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依法對違反國家和本公司 規(guī)定的財(cái)政、財(cái)務(wù)收支行為采取的糾正措施。本辦法所稱審計(jì)處罰，是指內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)依法對違反國家和公司規(guī)定的財(cái) 政、財(cái)務(wù)收支行為和違反國家審計(jì)法規(guī)的行為采取的處罰措施。第四條 依照本辦法進(jìn)行的審計(jì)處理、處罰，是一種單位內(nèi)部管理行為。本 辦法只是對違反了公司的規(guī)章管理制度、

2、工作流程、國家規(guī)定的法律法規(guī)，對尚 不夠刑事處罰的違規(guī)違紀(jì)行為等進(jìn)行審計(jì)處理、處罰；對觸犯刑律，構(gòu)成犯罪的， 移交司法機(jī)關(guān)處理。第五條 實(shí)施審計(jì)處理、處罰，應(yīng)當(dāng)堅(jiān)持處理、處罰與教育相結(jié)合，監(jiān)督與 服務(wù)并重，促使被審計(jì)單位和人員自覺遵守財(cái)經(jīng)法紀(jì)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，提高經(jīng)濟(jì) 效益。第六條 對各種違規(guī)違紀(jì)問題的審計(jì)處理、處罰，由內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)提出意 見，報(bào)經(jīng)公司董事會、經(jīng)營團(tuán)隊(duì)批準(zhǔn)后，以單位名義實(shí)施。第二章 審計(jì)處理、處罰種類第七條 審計(jì)處理的種類有： ?一）責(zé)令限期退還被侵占的公司資產(chǎn)； ?二）責(zé)令限期退還違法所得；三）對觸犯法律的事件負(fù)責(zé)調(diào)查取證，并向法律機(jī)關(guān)提起訴訟。第八條 ?審計(jì)處罰的種類： ?一

3、）通報(bào)批評、警告、除名； ?二）扣績效考核分值； ?三）依法采取的其他處罰措施。第三章 審計(jì)處理、處罰內(nèi)容第九條 公司各處、室、司在財(cái)務(wù)收支、計(jì)劃的執(zhí)行、資產(chǎn)的使用、保值 增值情況、基建工程預(yù)決算、國家紀(jì)律法規(guī)執(zhí)行情況和決算，生產(chǎn)經(jīng)營、管理過 程中，違反國家規(guī)定和公司規(guī)章制度的行為， 由內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)給予以下處理、處 罰：扣分標(biāo)準(zhǔn)是按小項(xiàng)累計(jì)考核，具體事項(xiàng)詳見審計(jì)考核目錄（附表一 、附表 二）和福華審計(jì)監(jiān)督考核指標(biāo)表（附件一至十五）；第十條 對違反國家規(guī)定、 公司規(guī)章制度揭發(fā)舉報(bào)行為的員工， 經(jīng)公司確認(rèn)事 實(shí)屬實(shí)的， 并且阻止了公司經(jīng)濟(jì)利益損失的， 建議公司管理團(tuán)隊(duì)給予一定的經(jīng)濟(jì) 獎(jiǎng)勵(lì)：第十一條 對拒絕向內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)提供、隱匿或者謊報(bào)相關(guān)材料，阻攔、干擾 審計(jì)人員執(zhí)行審計(jì)公務(wù)，對審計(jì)機(jī)構(gòu)做出的審計(jì)決定不執(zhí)行或者拖延執(zhí)行，責(zé)令 限期糾正，并給予警告、通報(bào)批評，情節(jié)嚴(yán)重的，并處以績效考核分值分