應(yīng)付帳款模塊基礎(chǔ)知識專訓

1、 . . . 應(yīng)付帳款模塊基礎(chǔ)知識培訓標準的應(yīng)付帳款流程是通過A/P、MM模塊，把供應(yīng)商主數(shù)據(jù)作為明細科目進行未清項管理的核算流程。其按付款的性質(zhì)分為應(yīng)付貨款、預(yù)付貨款；按付款的對象分為集團應(yīng)付款和集團外應(yīng)付款；按付款的容分為應(yīng)付貨款、應(yīng)付關(guān)稅款、應(yīng)付海關(guān)代征增值稅款等。采購人員報銷貨款等發(fā)票時記入該的貸方，付款時記入該的借方，并對該科目進行清帳（核銷）處理。在發(fā)票報銷的同時系統(tǒng)將完成進項稅的核算。一、 基本概念（一） 有關(guān)組織結(jié)構(gòu)的概念1、 采購組織：*對多個或單個工廠采購的基本組織單位。*為工廠采購物料或服務(wù)時，同供應(yīng)商進行談判的組織單元，并負責整個采購業(yè)務(wù)。*一個采購組織可以給分配給一個

2、或多個公司代碼，可以為一個或多個工廠提供采購服務(wù)。*所有采購訂單的下達和執(zhí)行都要指定采購組織。*現(xiàn)有系統(tǒng)將采購組織設(shè)在子公司一級，現(xiàn)有LTL、LNL、LAS、樣板采購組織、職能部門五個采購組織.2、 采購組：*負責特定采購活動的個人或一組人，是執(zhí)行采購的最小單位。*是各種采購情況的統(tǒng)計、分析的基本單位。*目前采購組基本按各事業(yè)部的業(yè)務(wù)分類設(shè)置,將一個事業(yè)部對應(yīng)一個或多個采購組。*例如神州數(shù)碼公司軟件部設(shè)有: LTL-微軟-軟件、LTL-IBM-軟件、LTL-CA-軟件、LTL-ORACAL-軟件。3、 工廠：*在公司代碼層次下，能夠生產(chǎn)產(chǎn)品、提供服務(wù)或分銷貨物的組織單元。*物料需求計劃在工廠層

3、次進行。*是物料評估的基本層次，一樣物料在不同工廠價格不同。*是成本核算的最低層次。*可以有價（數(shù)量、金額）管理或無價（數(shù)量）管理，一個工廠不能同時進行有價和無價管理。*現(xiàn)有系統(tǒng)中工廠對應(yīng)我公司的事業(yè)部層次，一個工廠對應(yīng)一個事業(yè)部.*現(xiàn)有系統(tǒng)為每個子公司設(shè)置了一個零價工廠，事業(yè)部根據(jù)實際情況在零價工廠設(shè)置庫存地。目前我公司的維修備件和研發(fā)材料需要進入零價工廠。4、 庫存地：*在工廠層次下區(qū)分不同物料存儲的組織單位。*從物理/邏輯上，把不同狀態(tài)的物料分開。*各種出庫、入庫操作都基于庫存地點。*現(xiàn)有系統(tǒng)物理庫存地基本根據(jù)實際庫存地設(shè)置，邏輯庫存地設(shè)有商品庫、材料庫、成品庫、索賠庫等。例如：藍靛廠商

4、品庫、待修庫。5、 公司代碼、采購組織、工廠、采購組的關(guān)系。庫存 采購 集團 集團 公司代碼1公司代碼2 采購組織1 采購組織2 工廠1 工廠2 采購組1 采購組2 庫存地1 庫存地2 （二）有關(guān)主數(shù)據(jù)的概念:1、供應(yīng)商主數(shù)據(jù)：*包括一般數(shù)據(jù)、公司代碼數(shù)據(jù)和采購組織數(shù)據(jù)。 *一般數(shù)據(jù)包括名稱、地址、國家、增值稅號、銀行、聯(lián)系人等，在集團層。 *公司代碼（財務(wù)）數(shù)據(jù)包括統(tǒng)馭科目、付款條件等，在平臺層。 *采購組織數(shù)據(jù)包括訂單貨幣、付款條件、貿(mào)易條件、合作伙伴（供貨方、開發(fā)票方、訂購方等），在子公司層。 2、物料主數(shù)據(jù)：*包含了物料在業(yè)務(wù)中需要的所有數(shù)據(jù)。*是采購、銷售、生產(chǎn)、存儲、財務(wù)數(shù)據(jù)的起始

5、點，也是它們的核心。也就是說，物料主數(shù)據(jù)將會影響系統(tǒng)中與物料相關(guān)的操作。*它包括：基本視圖、分類視圖、采購視圖、銷售視圖、MRP生產(chǎn)視圖、存儲視圖、財務(wù)視圖。（三）、有關(guān)采購定單的概念。 1.采購訂單類型：*不同性質(zhì)的采購業(yè)務(wù)通過不同的訂單類型來完成。*系統(tǒng)中的訂單類型包括NB-標準、NA-普通、RT-索賠、UB-轉(zhuǎn)儲、NC-零價。索賠：是采購購訂單的一種類型。 *物料收貨后經(jīng)過使用，因質(zhì)量等其他問題需要退回供應(yīng)商，供應(yīng)商再提供質(zhì)量好的物料。因為所退貨物不能對應(yīng)原采購訂單，需要重新建立采購訂單屬于索賠業(yè)務(wù)。 *索賠業(yè)務(wù)一般不產(chǎn)生應(yīng)付帳款，在有些情況下會產(chǎn)生應(yīng)付索賠差價款。 *索賠時會發(fā)生不能返

6、物而返款的情況，在這種情況下通過銷售模塊進行收款，物料將進行模擬收貨和發(fā)貨處理。2.項目類別：*指采購物料的來源。*系統(tǒng)按來源將采購訂單分為標準、L-外協(xié)、K-寄存等。 寄存：*在創(chuàng)建采購訂單時，項目類別選擇K-寄存。*采購人員與供應(yīng)商談好價格（采購信息記錄），按照該價格將供應(yīng)商的物料存放在我公司（不是我公司的資產(chǎn)）。我公司因業(yè)務(wù)需要，將寄存物料消耗或轉(zhuǎn)為自有資產(chǎn)。我公司定期將已耗用或已轉(zhuǎn)為自有資產(chǎn)的某供應(yīng)商寄存物料結(jié)算清單打印出來并送交供應(yīng)商，之后收到供應(yīng)商依據(jù)結(jié)算清單開具的發(fā)票進行發(fā)票校驗和付款清帳。*寄存采購訂單的收貨不產(chǎn)生會計憑證。針對寄存采購訂單收貨時將物料收到不屬于我公司資產(chǎn)的特殊

7、庫存狀態(tài)。*只有當寄存物料轉(zhuǎn)為自有資產(chǎn)或耗用時才產(chǎn)生相應(yīng)的會計憑證。 *寄存結(jié)算時如果遇到實際發(fā)票與結(jié)算價格有差異，則需要先按結(jié)算價格做發(fā)票校驗再沖銷，然后在A/P模塊手工錄入結(jié)算憑證。3.科目設(shè)定類型：*指采購的目的。*系統(tǒng)按目的分為1-備件采購、2-研發(fā)采購、3-辦公用品采購、A-固定資產(chǎn)采購、Z-銷售訂單采購。*根據(jù)核算的需要，不同的目的將記入不同的會計科目。（四）、其他相關(guān)概念。1. 基于收貨的發(fā)票校驗：收貨后才可以做發(fā)票報銷。2.預(yù)付定金請求：*用于做限額借款憑證。*是一種注釋性的項目。*雖然在系統(tǒng)中是一種憑證，但實際上是一未記帳的單行項憑證。3.統(tǒng)馭科目：*是一個帶有明細帳的總帳科

8、目，所有的數(shù)據(jù)在錄入明細帳時同時更新統(tǒng)域科目的余額。*現(xiàn)有系統(tǒng)中設(shè)置了以下應(yīng)付帳款的統(tǒng)馭科目： 1150100 預(yù)付帳款-集團外 1150200 預(yù)付帳款-集團 1151100 預(yù)付帳款-購置固定資產(chǎn) 2030100 應(yīng)付帳款-集團外 2030200 應(yīng)付帳款-集團 2020100 應(yīng)付票據(jù) 2060000 集團應(yīng)付款 9930200 預(yù)付定金請求4.特別總帳標志：*為了實現(xiàn)對一個供應(yīng)商同時進行應(yīng)付帳款、預(yù)付帳款、集團應(yīng)付款、預(yù)付定金請求的核算，將應(yīng)付帳款作為該供應(yīng)商的基本統(tǒng)馭科目，其他統(tǒng)馭科目通過不同的特別總帳標志區(qū)分出來。*例如：現(xiàn)有系統(tǒng)中將203開頭的科目設(shè)為基本統(tǒng)馭科目，特別總帳標志A

9、的統(tǒng)馭科目為1150100或1150200；特別總帳標志B的統(tǒng)馭科目為1151100；特別總帳標志R的統(tǒng)馭科目為2060000；另外，為了實現(xiàn)付款和采購訂單關(guān)聯(lián)的功能，將特別總帳標志D的統(tǒng)馭科目仍設(shè)為203開頭的科目。5.組：*標明供應(yīng)商的分類，不同的組的供應(yīng)商有不同的字段選擇與編號圍。*現(xiàn)有系統(tǒng)將供應(yīng)商分為10-集團供應(yīng)商；20-集團外國供應(yīng)商；30-集團外國外供應(yīng)商；40-臨時供應(yīng)商。6.容差組：*規(guī)定了付款金額與報銷金額在清帳時的差額圍。*清帳時付款與報銷的差額在此圍之，差額記入營業(yè)外收支-超收欠付。*應(yīng)付帳款的容差組為103，容差為10元或欠款的1%，兩者取小。 7.排序碼：*在會計憑

10、證的供應(yīng)商行項目中，系統(tǒng)對定位字段的缺省值。*決定供應(yīng)商行項目的排列順序。*如果該供應(yīng)商主要發(fā)生與采購訂單有關(guān)的業(yè)務(wù)，一般選擇014-采購訂單號+行項目號，其它情況選擇001-記帳日期+憑證號。8.物料評估類：*決定了物料的庫存會計科目。*現(xiàn)有系統(tǒng)中的評估類有：1221-主要材料1222-輔助材料1340-商品1341-維修備件1361-自制產(chǎn)品1362-自制軟件。二、 業(yè)務(wù)情景介紹：1、標準：創(chuàng)建供應(yīng)商主數(shù)據(jù)創(chuàng)建物料主數(shù)據(jù)創(chuàng)建采購訂單-批準-收貨-收發(fā)票-付款-清帳2、寄存：創(chuàng)建供應(yīng)商主數(shù)據(jù)創(chuàng)建信息記錄采購訂單并批準收貨將寄存物料轉(zhuǎn)為自有或消耗寄存結(jié)算顯示行項目顯示余額付款并清帳顯示行項目顯

11、示余額3、索賠：A。索賠無差價：發(fā)出的物料能夠全部返回。創(chuàng)建采購訂單時，發(fā)貨單價=物料標準價格，收貨單價=發(fā)貨物料標準價，應(yīng)付帳款崗對索賠采購訂單進行零值清帳處理。向供應(yīng)商發(fā)出物料后，供應(yīng)商全部不能返回物料。 創(chuàng)建采購訂單時，發(fā)貨單價=物料標準價格，收貨單價=發(fā)貨物料標準價。采購人員將物料發(fā)出，當?shù)弥?yīng)商不能返回物料時，在系統(tǒng)中針對索賠采購訂單模擬收貨同時創(chuàng)建銷售訂單并模擬發(fā)貨，對銷售訂單收款，應(yīng)付帳款崗對索賠采購訂單進行零值清帳處理。向供應(yīng)商發(fā)出物料后，供應(yīng)商只能返回部分物料。 創(chuàng)建采購訂單時，發(fā)貨單價=物料標準價格，收貨單價=發(fā)貨物料標準價。采購人員將物料發(fā)出，當?shù)弥?yīng)商只能返回部分物

12、料時，先將返回部分做收貨處理，再對不能返回的物料在系統(tǒng)中針對索賠采購訂單模擬收貨,同時創(chuàng)建銷售訂單并模擬發(fā)貨，對銷售訂單收款，應(yīng)付帳款崗對索賠采購訂單進行零值清帳處理。B索賠有差價：發(fā)出的物料能夠全部返回。創(chuàng)建采購訂單時，發(fā)貨單價=物料標準價格，收貨單價=發(fā)貨物料標準價+差價。采購人員將物料發(fā)出，應(yīng)付帳款崗對索賠采購訂單進行發(fā)票、付款處理。向供應(yīng)商發(fā)出物料后，供應(yīng)商全部不能返回物料。 創(chuàng)建采購訂單時，發(fā)貨單價=物料標準價格，收貨單價=發(fā)貨物料標準價+差價。采購人員將物料發(fā)出，當?shù)弥?yīng)商不能返回物料時，在系統(tǒng)中將索賠采購訂單的收貨行項目單價改為發(fā)貨物料標準價，模擬收貨同時創(chuàng)建銷售訂單并模擬發(fā)貨

13、，對銷售訂單收款，應(yīng)付帳款崗對索賠采購訂單進行發(fā)票、付款處理。向供應(yīng)商發(fā)出物料后，供應(yīng)商只能返回部分物料。 創(chuàng)建采購訂單時，發(fā)貨單價=物料標準價格，收貨單價=發(fā)貨物料標準價+差價。采購人員將物料發(fā)出，當?shù)弥?yīng)商只能返回部分物料時，在系統(tǒng)中將索賠采購訂單的收貨行項目拆成實際返回和不能返回兩個行項目，實際返回的行項目單價=發(fā)貨物料標準價維護，不能返回的行項目單價=（供應(yīng)商索要的差價-其他行項目的合計金額）/數(shù)量。將返回部分做收貨處理，再對不能返回的物料在系統(tǒng)中針對索賠采購訂單模擬收貨,同時創(chuàng)建銷售訂單并模擬發(fā)貨，對銷售訂單收款，應(yīng)付帳款崗對索賠采購訂單進行發(fā)票、付款處理。C、 索賠物料發(fā)出后不能

14、返回物料，給出返款額度，體現(xiàn)在下次采購中。 創(chuàng)建采購訂單時，發(fā)貨單價=物料標準價格，收貨單價=發(fā)貨物料標準價。采購人員將物料發(fā)出，當?shù)弥?yīng)商不能返回物料時，在系統(tǒng)中刪除收貨行項目，當發(fā)生下一筆采購時，將采購的物料維護進索賠采購訂單，應(yīng)付帳款崗根據(jù)差價進行發(fā)票、付款處理。D、 零價值工廠的索賠建議物料的出入通過借用歸還流程，如果發(fā)生補款差價直接通過A/P模塊核算。收到發(fā) 票時，借記：研發(fā)材料 或 維修備件消耗，貸記：XX供應(yīng)商；付款時，借記：XX供應(yīng)商，貸記：銀行存款或現(xiàn)金。三、 業(yè)務(wù)流程圖：（見后）四、 AP業(yè)務(wù)流程簡介：1、 原始單據(jù)審核批對接收的原始單據(jù)（貨款類借款單和相應(yīng)的報銷單）進行

15、審核。檢查采購報銷單、采購借款單、用款申請表上的容，確保金額、業(yè)務(wù)圍編號、供應(yīng)商等信息一致；查詢采購訂單歷史信息，確保該筆借款和報銷符合公司財務(wù)制度；檢查單據(jù)的批準人是否有足夠的授權(quán)；原始單據(jù)后所附的發(fā)票是否真實有效；要求填列的選項填列是否完整；書寫是否規(guī)等。審核人員根據(jù)制度和規(guī)定對單據(jù)的合理性、正確性做判斷。對審核不能通過的單據(jù)，交經(jīng)辦人重新辦理相關(guān)手續(xù)。2.結(jié)算 根據(jù)已通過審核的借款單，付給借款單上填列的款項，如果是限額支票，應(yīng)填列對應(yīng)的限額，付給支票時應(yīng)在用途欄列示借款用途。付款后需登記詳細的記錄如借款人、借款日期、部門、支票號等，方便報銷時查找此借款單。若為現(xiàn)金借款，出納人員需先判斷借

16、款單與報銷單是否匹配。在匹配的前提下，如借款金額與報銷金額相符，在報銷單上加蓋“轉(zhuǎn)帳付訖”章；若借款金額小于報銷金額且補給現(xiàn)金，填寫“尾款支出憑單”，加蓋“現(xiàn)金付訖”章；若借款金額大于報銷金額應(yīng)收回現(xiàn)金，填寫“收據(jù)”加蓋“現(xiàn)金收訖”章。并將結(jié)算后的單據(jù)交由會計人員入帳。3.預(yù)制限額借款如果采購人員的借款是限額借款，會計人員根據(jù)采購借款單的信息，在系統(tǒng)中錄入限額借款憑證并將系統(tǒng)產(chǎn)生的憑證號記錄在借款單上。借：9930200 XX供應(yīng)商憑證類型：KA-預(yù)付定金請求（有采購訂單）或借：2030100 XX供應(yīng)商 貸：102 銀行存款（無采購訂單）憑證類型：KZ-采購付款。4.發(fā)票校驗收到供應(yīng)商的采購

17、發(fā)票，將發(fā)票容與收貨、采購訂單情況進行比較，正確無誤后記入應(yīng)付帳款并將系統(tǒng)產(chǎn)生的憑證號記錄在報銷單上。借：9920000 收貨/收發(fā)票借：2210100 應(yīng)交增值稅-進項稅 貸：2030100 XX供應(yīng)商 （有采購訂單）或借：4040101 費用（辦公用品與消耗） 借：2210100 應(yīng)交增值稅-進項稅 貸：2030100 XX供應(yīng)商 （無采購訂單） 憑證類型：KR-采購發(fā)票或KG-采購沖紅發(fā)票。5、付采購訂單應(yīng)付款如果該項采購是通過采購訂單進行并且不是真正的預(yù)付款，對于該項采購訂單的付款要通過特殊總帳標志D核算。對于定額借款，會計人員根據(jù)借款單容，在系統(tǒng)中作適當?shù)臅嫹咒洠航瑁?030100

18、 XX供應(yīng)商 貸：102 現(xiàn)金或銀行存款憑證類型：KZ-采購付款。對于限額轉(zhuǎn)成定額的借款，可參照該筆限額借款，修改其金額后產(chǎn)生相應(yīng)的記帳憑證。存盤后，系統(tǒng)會自動記錄到統(tǒng)馭科目“應(yīng)付帳款” 的XX供應(yīng)商中，同時并將系統(tǒng)產(chǎn)生的憑證號記錄在借款單上。6.付采購訂單預(yù)付款如果該項采購是通過采購訂單進行并且是真正的預(yù)付款，對于該項采購訂單的付款要通過特殊總帳標志A核算。對于定額借款，會計人員根據(jù)借款單容，在系統(tǒng)中作適當?shù)臅嫹咒洠航瑁?030100 XX供應(yīng)商 貸：102 現(xiàn)金或銀行存款憑證類型：KZ-采購付款。存盤后，系統(tǒng)會自動記錄到統(tǒng)馭科目“預(yù)付帳款” 的XX供應(yīng)商中，同時將系統(tǒng)產(chǎn)生的憑證號記錄在借

19、款單上。7. 付無采購訂單應(yīng)付款如果該項采購不是通過采購訂單進行的，（例如：國外供應(yīng)商贈送的研發(fā)材料或維修備件、或報銷時可以提供增值稅發(fā)票的費用），會計人員根據(jù)借款單容，在系統(tǒng)中作適當?shù)臅嫹咒洠?借：2030100 XX供應(yīng)商 貸：102 現(xiàn)金或銀行存款8.清帳 在系統(tǒng)中將匹配的付款與報銷項目進行清帳核銷。系統(tǒng)自動會生成清帳憑證，檢查憑證是否正確，已清項目是否正確，并記錄系統(tǒng)產(chǎn)生的憑證號，憑證類型：KR-采購發(fā)票。會計分錄： 借：2030100 XX供應(yīng)商（報銷） 貸：2030100 XX供應(yīng)商（付款）9. 結(jié)帳（1） 結(jié)帳前提： 已處理完當期所有業(yè)務(wù)和清帳。 已打開下一會計期間-總帳結(jié)帳崗

20、。 已維護好下月初的外幣匯率-總帳結(jié)帳崗。（2） 檢查供應(yīng)商主數(shù)據(jù)是否創(chuàng)建公司代碼數(shù)據(jù)如果供應(yīng)商僅有采購組織數(shù)據(jù)是可以創(chuàng)建采購訂單并且收貨的，系統(tǒng)沒有相關(guān)的判斷。但對于收貨/收發(fā)票科目的核算來講如果某供應(yīng)商沒有公司代碼數(shù)據(jù)而產(chǎn)生了相應(yīng)發(fā)生額，會影響到月末收貨/收發(fā)票科目的結(jié)帳等核算。因此該檢查步驟是非常重要的。（3） 供應(yīng)商明細帳與憑證是否相等 驗證帳證是否相符。（4） 供應(yīng)商明細帳與總帳是否相等 驗證帳帳是否相符。（5） 應(yīng)付帳款未清項外幣評估進行外幣評估后，系統(tǒng)會按照BA與需要調(diào)整的行項目同時產(chǎn)生兩類會計憑證。如果下月外幣匯率升高，則本月調(diào)整憑證借：5220402匯兌損益-債權(quán)債務(wù)調(diào)整 貸

21、：2039900應(yīng)付帳款-匯兌調(diào)整或1159900-預(yù)付帳款-匯兌調(diào)整如果下月外幣匯率降低，則本月調(diào)整憑證的借貸與前面的憑證相反；下月沖回調(diào)整憑證的借貸與本月的調(diào)整憑證正好相反。（6） 收貨/收發(fā)票余額分析 按照采購訂單逐筆分析收貨/收發(fā)票科目的余額是否全部在貸方（即收貨尚未收發(fā)票），檢查該科目借方余額的產(chǎn)生原因。（退貨、索賠出庫）（7） 收貨/收發(fā)票結(jié)帳將收貨/收發(fā)票科目的貸方余額調(diào)整至應(yīng)付暫估科目中，借方余額調(diào)整至在途商品科目中。系統(tǒng)在調(diào)整時會同時產(chǎn)生兩類憑證。本月調(diào)整憑證借：9929900收貨/收發(fā)票調(diào)整科目 貸：2039901應(yīng)付暫估或借：1349901在途商品 貸：9929900收貨

22、/收發(fā)票調(diào)整科目下月沖回調(diào)整憑證的借貸與本月的調(diào)整憑證正好相反。（8） 檢查應(yīng)付帳款科目余額方向是否正確查詢供應(yīng)商的未清項目報表 ，逐個檢查供應(yīng)商的余額是否全部在貸方（收發(fā)票未付款），檢查該科目借方余額的產(chǎn)生原因。（9） 應(yīng)付帳款余額調(diào)整將應(yīng)付帳款-集團和應(yīng)付帳款-集團外科目的借方余額調(diào)整至預(yù)付帳款-集團和預(yù)付帳款-集團外科目中。系統(tǒng)在調(diào)整時會同時產(chǎn)生兩類憑證。本月調(diào)整憑證借：1159901預(yù)付帳款-應(yīng)付集團外余額調(diào)整 貸：2039911應(yīng)付帳款-集團外余額調(diào)整或借：1159902預(yù)付帳款-應(yīng)付集團外余額調(diào)整 貸：2039912應(yīng)付帳款-集團余額調(diào)整下月沖回調(diào)整憑證的借貸與本月的調(diào)整憑證正好相

23、反。注意：預(yù)付帳款不做調(diào)整。10.執(zhí)行相關(guān)報表程序1） 應(yīng)付帳款余額明細表2） 應(yīng)付帳款已清項目表3） 應(yīng)付帳款未請項目表4） 應(yīng)付帳款帳齡分析表5） 超期未報銷明細表6） 應(yīng)付帳款對帳表應(yīng)收與其他往來概覽一、概述 R/3應(yīng)收帳款的核算，是圍繞著公司因銷售產(chǎn)品、商品、提供勞務(wù)和服務(wù)而形成的應(yīng)收款項和預(yù)收款項進行的業(yè)務(wù)核算。通過應(yīng)收帳款的核算，與時地反映和監(jiān)督公司應(yīng)收帳款的情況，以與應(yīng)收帳款在各事業(yè)部的分布情況。與時的反映和監(jiān)督公司與客戶之間的往來帳項。為公司資金管理，客戶的信用管理提供可靠的信息。未清項是管理重點。其他應(yīng)收款的核算的容是集團公司間的業(yè)務(wù)往來款項和集團外公司的其他應(yīng)收款項。通過A

24、/R模塊，把集團公司和集團外公司作為一類客戶進行未清項管理。支付款項時，計入該的借方，還款時計入該的貸方，并對該科目進行核銷處理。未清項是管理的重點。 員工借款報銷業(yè)務(wù)也是通過A/R模塊，把員工作為一種特殊的客戶進行未清項（往來帳）管理。它所涵蓋的業(yè)務(wù)包括除貨款、運費外的所有由員工經(jīng)辦的個人借款業(yè)務(wù)。如員工差旅費借款，為日常營運開支的各種借款，包括：廣告費、招待費、會議費、各種租金、物業(yè)管理費借款等。員工借款明細帳按人員編號設(shè)置，借款時計入該的借方，報銷時，計入相關(guān)科目的同時，對該科目進行核銷處理。并對未清項進行重點管理。二、主要概念1、業(yè)務(wù)圍： *是會計對象。 *一個組織單獨運作的部門。 *

25、不要求外部報表。出于部核算的考慮，可發(fā)布自己的財務(wù)報告。 *每個業(yè)務(wù)圍都可以屬于一個或幾個公司代碼。 *同一集團（client）各公司代碼可以使用一樣的業(yè)務(wù)圍。*編制完整資產(chǎn)負債表和損益表的最小單位。2、銷售區(qū)域： *由銷售組織、分銷渠道、產(chǎn)品組構(gòu)成。3、業(yè)務(wù)圍與銷售區(qū)域： *一個銷售區(qū)域?qū)?yīng)一個業(yè)務(wù)圍。4、工廠：*能夠生產(chǎn)產(chǎn)品，提供服務(wù)或分銷貨物的在公司代碼中的組織單元。*物料需求計劃在工廠層次進行；*在工廠一級對物料進行評估；*物料在工廠層次價格一樣，不同工廠價格不同；5、物料主數(shù)據(jù)：*包含了物料在業(yè)務(wù)中需要的所有數(shù)據(jù)。*是采購、銷售、生產(chǎn)、存儲、財務(wù)數(shù)據(jù)的起始點，也是它們的核心。也就是說

26、，物料主數(shù)據(jù)將會影響系統(tǒng)中與物料相關(guān)的操作。*它包括：基本視圖、分類視圖、采購視圖、銷售視圖、MRP生產(chǎn)視圖、存儲視圖、財務(wù)視圖。*不同的視圖有不同的組織結(jié)構(gòu)。6.物料評估類：*決定了物料的存貨科目、銷售成本科目等與物料移動相關(guān)的會計科目。*現(xiàn)有系統(tǒng)中的評估類有：1221-主要材料1222-輔助材料1340-商品1341-維修備件1361-自制產(chǎn)品1362-自制軟件。7、科目設(shè)置組： *在銷售視圖中，是確定收入科目的重要因素之一 *科目設(shè)置組設(shè)置錯誤將會影響銷售收入的分類統(tǒng)計。科目設(shè)置組名稱用 法01產(chǎn)品對應(yīng)產(chǎn)品銷售收入02軟件對應(yīng)軟件銷售收入03商品對應(yīng)商品、主要材料、輔助材料的銷售收入04

27、技術(shù)服務(wù)對應(yīng)維修備件銷售收入和咨詢、維修、培訓等技術(shù)類收入（技術(shù)服務(wù)收入）05其他業(yè)務(wù)對應(yīng)租賃、房屋轉(zhuǎn)讓等收入（其他業(yè)務(wù)收入）06預(yù)留折扣收入僅針對預(yù)留折扣業(yè)務(wù)收入（其他產(chǎn)品收入）07折扣銷售僅用于平臺補虧（實際折扣）8、客戶主數(shù)據(jù)： *建立在三個層次上：一般數(shù)據(jù)、公司代碼數(shù)據(jù)、銷售區(qū)域數(shù)據(jù)。 *一個客戶在集團編碼唯一。 *一個客戶可以對應(yīng)多個銷售區(qū)域和公司代碼。9組：*標明客戶的分類，不同的組的供應(yīng)商有不同的字段選擇與編號圍。*現(xiàn)有系統(tǒng)將客戶分為10-國售達方；20-國送達方；30-集團客戶；40-國外客戶；50-一次性客戶；60-員工；70-其他客戶。10、容差組：*規(guī)定了收款金額與銷售金

28、額在清帳時的差額圍。*清帳時收款與銷售的差額在此圍之，差額記入營業(yè)外收支-超收欠付。11.統(tǒng)馭科目：*是一個帶有明細帳的總帳科目，所有的數(shù)據(jù)在錄入明細帳時同時更新統(tǒng)域科目的余額。*現(xiàn)有系統(tǒng)中設(shè)置了以下應(yīng)收帳款的統(tǒng)馭科目： 1130100 應(yīng)收帳款-集團外 1130200 應(yīng)收帳款-集團 1139999 應(yīng)收在途資金 2040100 預(yù)收帳款-集團外 2040200 預(yù)收帳款-集團 2050100 客戶押金-集團外 2050200 客戶押金-集團 1190100 其他應(yīng)收款-員工 1190200 其他應(yīng)收款-其他1200000 集團應(yīng)收款12.特別總帳標志：*為了實現(xiàn)對一個供應(yīng)商同時進行應(yīng)收帳款

29、、預(yù)收帳款、客戶押金、備件押款、集團應(yīng)收款、其他應(yīng)收款的核算，將應(yīng)收帳款作為該客戶的基本統(tǒng)馭科目，其他統(tǒng)馭科目通過不同的特別總帳標志區(qū)分出來。*例如：現(xiàn)有系統(tǒng)中將113開頭的科目設(shè)為基本統(tǒng)馭科目，特別總帳標志A的統(tǒng)馭科目為2040100或2040200；特別總帳標志B、C的統(tǒng)馭科目為2050100 或205200；特別總帳標志D的統(tǒng)馭科目為1190200 或1200000；特別總帳標志R的統(tǒng)馭科目為1139999。13、預(yù)制憑證：*暫存憑證，未記帳的憑證，不影響科目余額。*可以是單行項憑證。14、記賬碼:*由兩位阿拉伯字符組成,控制憑證輸入的行項目,如:種類、借方或者貸方、屏幕布局等。15、行

30、項目：*是憑證的一方。*在一個簡單的項目中反映憑證的信息，通常情況下包含金額、記賬碼、借貸方等。16、憑證類型：*按業(yè)務(wù)類型進行分類。*決定了憑證的編號圍、可以進行記帳的科目類型。16、收入、成本的確認時點：*開具系統(tǒng)發(fā)票（BILLING）的同時確認收入。發(fā)貨確認成本。17、已銷未提：*已開發(fā)票確認收入，但未提貨結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本18、結(jié)帳*將應(yīng)收帳款的發(fā)生額和余額進行分析和做相應(yīng)調(diào)整。*在進行調(diào)整時會同時產(chǎn)生兩類憑證。一類是本月的調(diào)整憑證，一類是下月的沖回調(diào)整憑證。這兩類憑證可以通過記帳日期區(qū)分出來。本月的調(diào)整憑證記帳日期是本月30日或31日，下月的沖回憑證記帳日期是下月1日。*余額調(diào)整、壞帳計提

31、、帳齡分析、已銷未提調(diào)整15、價格主數(shù)據(jù)：16、信用控制區(qū)：*對客戶的信用控制與信用評估是在某個信用控制區(qū)進行的。*神州的信用控制圍是由銷售區(qū)域建立的。*客戶+信用控制圍+風險級別+訂單類型=一個信用控制區(qū) *在訂單錄入或發(fā)貨時，根據(jù)在此信用控制區(qū)中該客戶的信用條件，對訂單/發(fā)貨單進行信用檢查，并對不滿足信用條件的訂單/發(fā)貨單進行凍結(jié)。三、基本流程1 應(yīng)收與銷售業(yè)務(wù)在SAP系統(tǒng)中，利用不同的銷售訂單類型實現(xiàn)對不同銷售業(yè)務(wù)的處理。一般情況下，發(fā)貨過帳后結(jié)轉(zhuǎn)成本，在此之后，開發(fā)票確認收入。2個人借款報銷與其他往來流程 借款-報銷四、銷售訂單類型概覽1、 標準訂單：同原欠款銷售，發(fā)貨過帳后結(jié)轉(zhuǎn)成本，

32、根據(jù)交貨單號開發(fā)票。2、 現(xiàn)銷訂單：用于現(xiàn)款結(jié)算，與標準訂單的不同之處在于交款后即可以開發(fā)票，無論提貨與否（在此設(shè)定必須于交款后手工釋放，才可以發(fā)貨過帳），因此會有已銷未提。3、 退貨訂單：用于退貨，系統(tǒng)自動將出具發(fā)票凍結(jié)。根據(jù)訂單號開發(fā)票。4、 沖紅請求單、補款請求單：沖紅/補款請求單用于處理同發(fā)票相關(guān)（客戶注冊信息、金額）但同貨物無關(guān)的情況。系統(tǒng)自動將出具發(fā)票凍結(jié)。根據(jù)訂單號開發(fā)票。5、 換貨/收貨訂單、后繼免費訂單：用于換貨的情況，前者收貨，后者發(fā)貨，均不需開發(fā)票。6、 寄銷發(fā)貨訂單、寄銷回貨訂單、寄銷售出訂單：將商品提供給客戶，客戶可在雙方協(xié)議規(guī)定的期限銷售此商品，并在銷售后結(jié)算貨款；

33、在規(guī)定期限未銷售出去的商品可以退回；在結(jié)算貨款前商品所有權(quán)不發(fā)生轉(zhuǎn)移?？蓮膸齑嫣幉樵兗匿N商品的明細信息。只有寄銷售出訂單才需開發(fā)票確認收入，并結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。7、 通用訂單：用于備件銷售、索賠返銷售、積壓品銷售等；沒有信用控制、不進行可用量檢查、沒有標準價格。發(fā)貨與開具發(fā)票自動凍結(jié)。8、 返款調(diào)整訂單（增加或減少） ：將返款視同商品，在系統(tǒng)開發(fā)票只是為了將返款反映到財務(wù)帳上。返款增加生成的會計分錄 借：預(yù)計折扣支出貸：預(yù)計應(yīng)付折扣返款減少訂單的會計分錄相反。實際返款時，應(yīng)沖減預(yù)計折扣，如，含稅價117，返款10%，會計分錄如下： 借：應(yīng)收帳款 105.3 實際折扣 10 預(yù)計應(yīng)付折扣 11.7 貸：銷售收入 100 應(yīng)交稅金 15.3 預(yù)計折扣支出 11.79、同LAS相關(guān)的訂單： 聯(lián)想