第九章貨幣資金

1、第九章貨幣資金）科目。一、單項選擇題1、庫存現(xiàn)金清查過程中，無法查明原因的現(xiàn)金短款，經(jīng)批準應該記入（A. 管理費用B. 財務費用C. 其他應收款D. 營業(yè)外支出2、當發(fā)現(xiàn)有待查明原因的現(xiàn)金短缺時，應貸記（）。A. 待處理財產(chǎn)損溢B. 庫存現(xiàn)金C. 其他應收款D. 管理費用3、當發(fā)現(xiàn)無法查明原因的現(xiàn)金溢余時，經(jīng)批準后，借記（）。A. 待處理財產(chǎn)損溢B. 營業(yè)外收入C. 其他應收款D. 管理費用4、下列不屬于現(xiàn)金支付業(yè)務的原始憑證的是（）。A. 車、船票B. 付款憑證C. 工資單D. 借款收據(jù)5、以現(xiàn)金支付給采購人員預借的差旅費，應借記（）賬戶。A. 庫存現(xiàn)金B(yǎng). 管理費用C. 材料采購D. 其他

2、應收款6、按照現(xiàn)金內(nèi)部控制制度的要求，下列說法不正確的是（）。A. 現(xiàn)金要實行日清月結(jié)B. 各種現(xiàn)金開支要進行審批C. 單位的庫存現(xiàn)金可以以個人名義存入銀行D. 庫存的紙幣和鑄幣應實行分類保管）。7、根據(jù)內(nèi)部控制制度的要求，出納人員不可以（A. 登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬B. 保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券C. 保管會計檔案D. 保管空白收據(jù)、空白支票以及有關印章&遠離銀行機構(gòu)或交通不便的企業(yè)的庫存現(xiàn)金限額為最高不超過（）天的開支需要量。A. 5B. 10C. 15D. 209、下列不屬于現(xiàn)金結(jié)算范圍的是（）。A. 職工工資、各種工資性津貼B. 根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的科學技術、文化藝術、體育等各種

3、獎金C. 出差人員必須隨身攜帶的差旅費D. 結(jié)算起點1000元以上的大額支出10、關于銀行存款的序時核算，下列說法不正確的是（）。A. 應該設置銀行存款日記賬B. 應該按照業(yè)務發(fā)生的先后順序逐筆登記C. 不必每日結(jié)出余額D. 銀行存款的序時核算就是銀行存款的明細核算11、下列不通過 其他貨幣資金”核算的是（）。A. 存出投資款B. 信用證存款C. 信用卡存款D. 備用金12、銀行匯票存款通過（）科目核算。A. 銀行存款B. 其他貨幣資金C應付票據(jù)D.應收票據(jù)）。13、企業(yè)到外地進行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專戶的款項是（A. 外埠存款B. 銀行匯票C. 銀行本票D. 在途貨幣資金

4、）。14、下列業(yè)務中屬于收入銀行存款核算的是（A. 從銀行提取庫存現(xiàn)金B(yǎng). 從銀行取得短期借款C. 支付前欠貨款D. 銷售商品收到商業(yè)匯票一張）。15、下列結(jié)算方式中，由付款人直接委托銀行將款項支付給收款人的結(jié)算方式是（A. 匯兌結(jié)算方式B. 支票方式C. 銀行本票結(jié)算方式D. 銀行匯票結(jié)算方式16、商業(yè)匯票的付款期限一般不得超過（）。A. 1個月B. 6個月C. 10個月D. 1年17、（）結(jié)算方式只適用于在同一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項的單位和個人。A. 銀行匯票B. 銀行本票C. 商業(yè)匯票D. 信用證18、關于銀行匯票，下列說法不正確的是（）。A. 銀行匯票由出票銀行簽發(fā)B. 銀行匯票

5、適用于先收款后發(fā)貨或錢貨兩清的商品交易C. 銀行匯票適用于賒銷D. 單位和個人均可使用19、用于辦理各項專用資金的收付的賬戶是（）。A. 基本存款B. 一般存款C. 臨時存款D. 專用存款20、（）賬戶不得辦理庫存現(xiàn)金支取。A. 基本存款B. 般存款C. 臨時存款D. 個人銀行結(jié)算賬戶21、企業(yè)日常經(jīng)營活動的資金收付通過（）賬戶辦理。A. 基本存款B. 般存款C. 臨時存款D. 專用存款22、銀行存款賬戶可以分為（）類。A. 2B. 3C. 4100元，應由出納員賠償。按照企業(yè)會計制度，賬D. 5二、多項選擇題1、企業(yè)進行庫存現(xiàn)金清查時發(fā)現(xiàn)庫存現(xiàn)金短缺務處理正確的是（）。A.借：待處理財產(chǎn)損溢

6、100貸：庫存現(xiàn)金100B. 借:其他應收款100貸：庫存現(xiàn)金100C. 借:營業(yè)外支出100貸：庫存現(xiàn)金100D. 借:其他應收款100貸：待處理財產(chǎn)損溢1002、庫存現(xiàn)金盤盈的賬務處理中，可能貸記的科目有（）。A. 管理費用B. 營業(yè)外收入C. 銷售費用D. 其他應付款3、屬于庫存現(xiàn)金支出的原始憑證有（）。A. 工資單B. 借款收據(jù)C. 差旅費報銷單D. 付款憑證4、采購員報銷差旅費涉及的賬戶有（）。A. 其他應收款B. 庫存現(xiàn)金C. 其他應付款D. 管理費用5、下列符合庫存現(xiàn)金保管制度的是（）。A. 超過庫存限額的現(xiàn)金應在當日下班前送存銀行B. 超過庫存限額的現(xiàn)金應在次日下班前送存銀行C

7、. 限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金下班后可以自由存放在出納員的抽屜內(nèi)過夜D. 限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金下班后必須存放在保險柜內(nèi)6、下列符合庫存現(xiàn)金收支規(guī)定的是（）。A. 企業(yè)的庫存現(xiàn)金收入當日必須送存銀行B. 一般不允許坐支C. 提現(xiàn)時開具庫存現(xiàn)金支票D. 各單位購買國家規(guī)定的專控商品一律采用轉(zhuǎn)賬的方式支付7、下列說法不正確的是（）。A. 結(jié)算起點為10000元B庫存現(xiàn)金限額一般為企業(yè)4 - 5天的正常開支需要量C. 企業(yè)絕對不可以坐支庫存現(xiàn)金D. 各單位購買國家規(guī)定的專控商品一律不得以庫存現(xiàn)金的方式支付&下列項目中（）屬于庫存現(xiàn)金的使用范圍。A. 工資性津貼B. 撫恤金C. 個人勞務報酬D. 大額購貨款9、下列項

8、目中通過 其他貨幣資金”核算的有（）。A. 外埠存款B. 銀行本票存款C. 銀行匯票存款D. 商業(yè)匯票10、關于外埠存款下列說法正確的是（）。A. 采購資金不計利息B. 除采購員差旅費可以支取少量現(xiàn)金外，一律轉(zhuǎn)賬C. 采購專戶只付不收，付完結(jié)束賬戶D. 采購專戶可收可付11、銀行存款支出日記賬對應的借方賬戶可能為（）。A. 庫存現(xiàn)金B(yǎng). 應付賬款C. 原材料D. 長期借款12、下列業(yè)務中屬于支出銀行存款的是（）。A. 把庫存現(xiàn)金存入銀行B. 采購原材料支付款項C. 交納增值稅D. 將商業(yè)匯票拿到銀行貼現(xiàn)13、關于支票下列說法正確的是（）。A. 支票分為轉(zhuǎn)賬支票和庫存現(xiàn)金支票B. 轉(zhuǎn)賬支票只能用

9、于轉(zhuǎn)賬，不能支取庫存現(xiàn)金C. 支票的提示付款期限為15天D. 不得簽發(fā)空頭支票，不得出租、出借支票14、商業(yè)匯票按承兌人不同可以分為（）。A. 定額匯票B. 非定額匯票C. 商業(yè)承兌匯票D. 銀行承兌匯票15、關于商業(yè)匯票，下列說法正確的有（）。A. 商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過6個月B. 商業(yè)匯票按其承兌人不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票C. 商業(yè)匯票只適用于賒銷D. 僅局限于同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)16、下列屬于銀行結(jié)算方式的有（）。A. 銀行匯票B. 商業(yè)匯票C. 委托收款D. 信用卡17、關于銀行存款賬戶，下列說法正確的是（）。A. 基本存款賬戶可以辦理日常結(jié)算和庫存現(xiàn)金收付，如工資、

10、獎金的提取B. 般存款賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和存入庫存現(xiàn)金，也可以支取庫存現(xiàn)金C. 專用存款賬戶是有特定用途開立的賬戶，如基本建設專項資金、農(nóng)副產(chǎn)品資金等D. 異地采購開立的臨時采購賬戶屬于臨時存款賬戶18、辦理銀行存款收付業(yè)務的憑證有（）。A. 送款回單B. 庫存現(xiàn)金支票C. 進賬單D. 轉(zhuǎn)賬支票19、關于銀行存款的管理，下列說法正確的有（）。A. 企業(yè)除按規(guī)定的庫存限額留存少量的現(xiàn)金以備日常零星開支外，其余貨幣資金都應存入銀行B. 企業(yè)與其他單位之間發(fā)生的往來款項，除允許用現(xiàn)金結(jié)算的，其余都必須通過銀行劃轉(zhuǎn)C. 銀行存款收付業(yè)務由會計人員專職辦理D. 出納人員應該根據(jù)原始憑證填制收付款憑證，

11、并進行銀行存款收付業(yè)務的核算三、判斷題1、支付給某職工工資 1200元，由于超過了結(jié)算起點1000元，因此，不能用庫存現(xiàn)金支付，必須通過銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。（）2、出納人員不得負責收入、費用、債權(quán)債務等賬目的登記工作，但可以兼管會計檔案保管。（3、庫存現(xiàn)金日清月結(jié)制度中的日清”指的是出納員應對當日的庫存現(xiàn)金收付業(yè)務全部登記庫存現(xiàn)金日記賬，結(jié)出賬面余額，并與庫存現(xiàn)金核對相符。（）4、無法查明原因的庫存現(xiàn)金盤盈應該沖減當期的管理費用。（）5、任何單位和個人不得將單位的資金以個人名義開立賬戶存儲。（6、企業(yè)支付庫存現(xiàn)金， 可從企業(yè)庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶銀行中提取或從本企業(yè)的現(xiàn)金收入中 直接支付。（

12、）7、 庫存現(xiàn)金的限額由企業(yè)根據(jù)需要自己核定。（）&企業(yè)需要到外地臨時或零星采購，可以將款項通過銀行匯入采購地銀行。匯入采購地銀行的這部分資金通過應通過”銀行存款”賬戶核算。（）9、 匯兌可以分為電匯和信匯兩種。（）10、銀行本票同城異地都可以適用。（）11、 庫存現(xiàn)金支票只能用于提取庫存現(xiàn)金，但是轉(zhuǎn)賬支票可以用于轉(zhuǎn)賬，也可以提取庫存現(xiàn)金。（）12、 商業(yè)匯票只能用于商品交易的結(jié)算，不可用于勞務結(jié)算。（）13、 未到期的商業(yè)匯票可以到銀行辦理貼現(xiàn)。（）14、一個企業(yè)可以開設多個基本存款賬戶。（）15、企業(yè)開立的一般存款賬戶，主要用于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。（）四、簡答題1、簡述庫存現(xiàn)金管理

13、內(nèi)部控制制度。五、分錄題及賬表題1、大華公司2010年12月份發(fā)生如下業(yè)務:100 000元，增值稅為17 000元，收到商業(yè)匯票一張。20 000元，增值稅為3 400元。委托銀行收款，款項已經(jīng)（1 ）銷售商品一批給 A企業(yè)，貨款為（2）銷售商品一批給 B企業(yè)，價款為 收到。（3 ）銷售商品一批給C企業(yè)，價款為10 000元，增值稅為1 700元，收到轉(zhuǎn)賬支票一張。（4 ）歸還前欠 D公司的材料款 50 000元。（5 ）匯往天津10 000元，開立采購專戶。（6 ）在天津采購原材料一批，價款為8 000元，增值稅為1 360元，多余款項轉(zhuǎn)回本企業(yè)開戶行,材料已驗收入庫。（7）從銀行提取庫存

14、現(xiàn)金 50 000元備發(fā)工資。（8 ）銀行代為支付本季度的水電費2 000元。要求：編制上述業(yè)務的相關分錄。2、某企業(yè)2010年5月31日銀行存款日記賬余額476000元，銀行對賬單余額 486000元。經(jīng)逐筆核對，發(fā)現(xiàn)有以下幾筆未達賬項：（1 ）企業(yè)償還 A公司貨款50000元已登記入賬，但銀行尚未登記入賬；（2） 企業(yè)收到銷售商品款70200元已登記入賬，但銀行尚未登記入賬；（3）銀行已劃轉(zhuǎn)電費 9800元登記入賬，但企業(yè)尚未收到付款通知單、未登記入賬；（4） 銀行已收到外地匯入貨款40000元登記入賬，但企業(yè)尚未收到收款通知單、未登記入賬。 要求：根據(jù)上述給定資料（1 ）一（ 4）填列

15、銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。銀行存款余調(diào)節(jié)表2010年5月31日單位：元項目1金額項目金額銀行存款日記賬余額| 476000銀行對賬單余額486000加：銀行已收，企業(yè)未收款| (1)力口：企業(yè)已收、銀行未收款(2)減：銀行已付、企業(yè)未付款|(3)減：企業(yè)已付、銀行未付款(4)調(diào)節(jié)后余額(5)調(diào)節(jié)后余額(6)答案部分一、單項選擇題1、【正確答案】：A【答案解析】：無法查明原因的現(xiàn)金短款應該記入當期的管理費用?！驹擃}針對庫存現(xiàn)金清查的核算”知識點進行考核】2、【正確答案】：B【答案解析】：因為庫存現(xiàn)金是資產(chǎn)類賬戶，所以現(xiàn)金減少時貸記庫存現(xiàn)金”科目?！驹擃}針對庫存現(xiàn)金清查的核算”知識點進行考核】3、【正

16、確答案】：A【答案解析】：現(xiàn)金溢余經(jīng)批準后的賬務處理為：借：待處理財產(chǎn)損溢貸：其他應付款或營業(yè)外收入【該題針對庫存現(xiàn)金清查的核算”知識點進行考核】4、【正確答案】：B【答案解析】：付款憑證屬于記賬憑證的一種，不屬于原始憑證。【該題針對庫存現(xiàn)金的核算”知識點進行考核】5、【正確答案】：D【答案解析】：以現(xiàn)金支付給采購人員預借的差旅費，應該借記其他應收款”科目，貸記庫存現(xiàn)金科目?！驹擃}針對庫存現(xiàn)金的核算”知識點進行考核】6、【正確答案】：C【答案解析】：單位的庫存現(xiàn)金不能以個人名義存入銀行。【該題針對庫存現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制制度”知識點進行考核】7、【正確答案】：C【答案解析】：出納人員不得兼管稽核

17、、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作?！驹擃}針對庫存現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制制度”知識點進行考核】8、【正確答案】：C【答案解析】：對于遠離銀行和交通不便的企業(yè)可以依據(jù)實際情況適當放寬，但最高不得超過15天的開支?！驹擃}針對庫存現(xiàn)金限額”知識點進行考核】9、【正確答案】：D【答案解析】：結(jié)算起點1000元以下的零星支出屬于現(xiàn)金的核算范圍，超過結(jié)算起點的支出應采 用銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算?！驹擃}針對現(xiàn)金的使用范圍”知識點進行考核】10、【正確答案】：C【答案解析】：銀行存款日記賬應在每日終了結(jié)出余額。【該題針對銀行存款的核算”知識點進行考核】11、【正確答案】：D【答案解析】：備用金通過其他應收款

18、”核算?！驹擃}針對其他貨幣資金的核算”知識點進行考核】12、【正確答案】：B【答案解析】：銀行匯票存款通過其他貨幣資金一一銀行匯票存款”核算?！驹擃}針對其他貨幣資金的核算”知識點進行考核】13、【正確答案】：A【答案解析】：外埠存款賬戶是指企業(yè)到外到進行臨時或零星采購時，匯往采購地銀行開立采購專 戶的款項?！驹擃}針對外埠存款的核算”知識點進行考核】14、【正確答案】：B【答案解析】：從銀行提取庫存現(xiàn)金和支付前欠貨款屬于銀行存款支出，銷售商品收到商業(yè)匯票一 張，應該借記應收票據(jù)，不屬于銀行存款收入?！驹擃}針對收入銀行存款的核算”知識點進行考核】15、【正確答案】：A【答案解析】：上述結(jié)算方式中，

19、只有匯兌方式不需要簽發(fā)匯票，直接委托銀行將款項支付給收款 人?！驹擃}針對銀行結(jié)算方式”知識點進行考核】16、【正確答案】：B【答案解析】：商業(yè)匯票的付款期限最長不得超過6個月?！驹擃}針對商業(yè)匯票結(jié)算方式”知識點進行考核】17、【正確答案】：B【答案解析】：銀行本票適用于在冋一票據(jù)交換區(qū)域需要支付各種款項的單位和個人?！驹擃}針對銀行本票結(jié)算方式”知識點進行考核】18、【正確答案】：C【答案解析】：銀行匯票適用于先收款后發(fā)貨或錢貨兩清的商品交易，即不適用于賒銷?！驹擃}針對銀行匯票結(jié)算方式”知識點進行考核】19、【正確答案】：D【答案解析】：專用存款賬戶用于辦理各項專用資金的收付。【該題針對專用存款

20、賬戶”知識點進行考核】20、【正確答案】：B【答案解析】：一般存款賬戶開立于基本賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)，該賬戶不得辦理庫存現(xiàn)金支取。個人銀行結(jié)算賬戶可以用于儲蓄存取款，可以從中取現(xiàn)?！驹擃}針對一般存款賬戶”知識點進行考核】21、【正確答案】：A【答案解析】：企業(yè)日常經(jīng)營活動的資金收付及其工資、獎金和庫存現(xiàn)金的支取通過基本存款賬戶辦理?！驹擃}針對基本存款賬戶”知識點進行考核】22、【正確答案】：C【答案解析】：銀行存款賬戶分別為基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶?！驹擃}針對銀行存款賬戶的開立”知識點進行考核】二、多項選擇題1、【正確答案】：AD【答案解析】：庫存現(xiàn)金短

21、缺應由責任人賠償?shù)牟糠謶撚浫肫渌麘湛睢笨颇俊０凑掌髽I(yè)會計制度的規(guī)定要先通過 待處理財產(chǎn)損溢”科目核算，然后再轉(zhuǎn)入 其他應收款”科目?！驹擃}針對庫存現(xiàn)金清查的核算”知識點進行考核】2、【正確答案】：BD【答案解析】：企業(yè)盤盈的庫存現(xiàn)金，應支付給有關單位和人員的，應該記入其他應付款”無法查明原因的應該記入 營業(yè)外收入”【該題針對庫存現(xiàn)金清查的核算”知識點進行考核】3、【正確答案】：ABC【答案解析】：庫存現(xiàn)金支出的原始憑證主要有借款收據(jù)、工資單、報銷單、差旅費報銷單、領款 收據(jù)等?！驹擃}針對庫存現(xiàn)金支出原始憑證”知識點進行考核】4、【正確答案】：ABD【答案解析】：對于出差人員預借差旅費應先通

22、過其他應收款”進行核算,借：其他應收款貸：庫存現(xiàn)金報銷時分錄為：借：管理費用貸：其他應收款如果有剩余現(xiàn)金的，則借：庫存現(xiàn)金貸：其他應收款所以會涉及管理費用 、其他應收款、庫存現(xiàn)金這三個賬戶?！驹擃}針對庫存現(xiàn)金的核算”知識點進行考核】5、【正確答案】：AD【答案解析】：超過庫存限額以外的現(xiàn)金應當在當日下班前送存銀行；限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當日核對 清楚后，一律放入保險柜內(nèi)，不得放在出納的辦公桌內(nèi)過夜?！驹擃}針對庫存現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制制度”知識點進行考核】6、【正確答案】：BCD【答案解析】間。:企業(yè)庫存現(xiàn)金收入應于當日送存銀行，當日送存如有困難，由開戶銀行確定送存時【該題針對庫存現(xiàn)金收支的規(guī)定”知識點

23、進行考核】7、【正確答案】：ABC【答案解析】：結(jié)算起點為1000元；庫存現(xiàn)金限額一般為企業(yè)3 5天的正常開支需要量；特殊情況下可以坐支庫存現(xiàn)金但應事先提出限額和用途，報請開戶銀行核定，并在事后將坐支情況通知銀 行?！驹擃}針對庫存現(xiàn)金”知識點進行考核】8、【正確答案】：ABC【答案解析】：企業(yè)的庫存現(xiàn)金應嚴格在使用范圍內(nèi)開支，超出庫存現(xiàn)金使用范圍的支出應使用轉(zhuǎn) 賬結(jié)算。 具體有下面幾個方面內(nèi)容：(1 )允許向個人支付的項目，包括工資性津貼、勞務報酬、科學文化體育獎金、勞保福利支出、農(nóng) 產(chǎn)品收購價款、差旅費；(2) 零星支出(主要指 1000元以下的庫存現(xiàn)金支出)；(3) 中國人民銀行規(guī)定的其他

24、支出?！驹擃}針對現(xiàn)金的使用范圍”知識點進行考核】9、【正確答案】：ABC【答案解析】：商業(yè)匯票通過應收票據(jù)”核算?！驹擃}針對其他貨幣資金的核算”知識點進行考核】10、【正確答案】：ABC【答案解析】：采購專戶只付不收?！驹擃}針對外埠存款的核算”知識點進行考核】11、【正確答案】：ABCD【答案解析】：A表示提取庫存現(xiàn)金；B表示償付債務；C表示購買原材料；D表示償還長期借款?！驹擃}針對支出銀行存款的核算”知識點進行考核】12、【正確答案】：BC【答案解析】：AD屬于銀行存款收入的核算內(nèi)容?！驹擃}針對支出銀行存款的核算”知識點進行考核】13、【正確答案】：ABD【答案解析】：支票的提示付款期限為

25、10天?！驹擃}針對支票結(jié)算方式”知識點進行考核】14、【正確答案】：CD【答案解析】：商業(yè)匯票按承兌人不同可以分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票?！驹擃}針對商業(yè)匯票結(jié)算方式”知識點進行考核】15、【正確答案】：ABC【答案解析】：商業(yè)匯票同城、異地都可以使用，銀行本票僅局限于同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)。【該題針對商業(yè)匯票結(jié)算方式”知識點進行考核】16、【正確答案】：ABCD【答案解析】：銀行結(jié)算方式主要有銀行匯票、銀行本票、商業(yè)匯票、支票、匯兌、托收承付、委 托收款、信用卡和信用證等?！驹擃}針對銀行結(jié)算方式”知識點進行考核】17、【正確答案】：ACD【答案解析】：一般存款賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和存入庫存現(xiàn)金

26、，但不能支取庫存現(xiàn)金?！驹擃}針對銀行存款賬戶”知識點進行考核】18、【正確答案】：ABCD【答案解析】：ABCD四個業(yè)務都涉及到銀行存款了，都需要編制銀行存款收款或付款憑證的?！驹擃}針對銀行存款的核算”知識點進行考核】19、【正確答案】：AB【答案解析】：銀行存款收付業(yè)務由出納人員專職辦理；出納人員辦理銀行存款收付業(yè)務時，應嚴 格審核有關原始憑證，經(jīng)會計主管人員或其他指定人員審核簽證后的原始憑證，方可據(jù)以填制收款 或付款憑證，進行銀行存款收付業(yè)務的核算?！驹擃}針對銀行存款的管理”知識點進行考核】三、判斷題1、【正確答案】：N【答案解析】：因為工資屬于可以用庫存現(xiàn)金支付的項目，不受結(jié)算起點的限制

27、，所以是可以用庫 存現(xiàn)金支付的?！驹擃}針對現(xiàn)金的使用范圍”知識點進行考核】2、【正確答案】：N【答案解析】：出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作?！驹擃}針對庫存現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制制度”知識點進行考核】3、【正確答案】：Y【答案解析】：【該題針對庫存現(xiàn)金”知識點進行考核】4、【正確答案】：N【答案解析】：無法查明原因的庫存現(xiàn)金盤盈應該記入營業(yè)外收入?！驹擃}針對庫存現(xiàn)金清查的核算”知識點進行考核】5、【正確答案】：Y【答案解析】：【該題針對庫存現(xiàn)金管理的內(nèi)部控制制度”知識點進行考核】6、【正確答案】：N【答案解析】：企業(yè)支付現(xiàn)金，可從企業(yè)庫存現(xiàn)金限額中支付或從開戶

28、銀行中提取，不得從本企業(yè) 的現(xiàn)金收入中直接支付?！驹擃}針對庫存現(xiàn)金收支的規(guī)定”知識點進行考核】7、【正確答案】：N【答案解析】：庫存現(xiàn)金限額由銀行核定，核定的依據(jù)一般是企業(yè) 3 - 5天的正常開支需要?！驹擃}針對庫存現(xiàn)金限額”知識點進行考核】8、【正確答案】：N【答案解析】：應該通過其他貨幣資金一一外埠存款”來核算?！驹擃}針對其他貨幣資金的核算”知識點進行考核】9、【正確答案】：Y【答案解析】：【該題針對匯兌結(jié)算方式”知識點進行考核】10、【正確答案】：N【答案解析】：銀行本票適用于在同一票據(jù)交換區(qū)域內(nèi)需要支付各種款項的單位和個人。商業(yè)匯票 同城異地都可以適用?！驹擃}針對銀行本票結(jié)算方式”知識點進行考核】11、【正確答案】：N【答案解析】：轉(zhuǎn)賬支票只能用于轉(zhuǎn)賬，不能提取庫存現(xiàn)金?！驹擃}針對支票結(jié)算方式”知識點進行考核】12、【正確答案】：Y【答案解析】：【該題針對商業(yè)匯票結(jié)算方式”知識點進行考核】13、【正