存貨核算操作手冊

1、K3系統(tǒng)存貨核算操作手冊深圳市仁凱信息科技有限公司輸出文檔目錄存貨核算系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理41.1存貨核算業(yè)務(wù)處理4存貨基礎(chǔ)資料設(shè)置4存貨業(yè)務(wù)處理4存貨核算系統(tǒng)日常業(yè)務(wù)處理存貨核算是供應(yīng)鏈系統(tǒng)與賬務(wù)相連的一個重要環(huán)節(jié)，供應(yīng)鏈系統(tǒng)中的各種單據(jù)都要在本系統(tǒng)中通過核算與結(jié)轉(zhuǎn)來完成成本的確認(rèn)。本系統(tǒng)由財務(wù)人員操作，通過入庫核算和出庫核算為每一張業(yè)務(wù)進(jìn)出的單據(jù)確定一個正確的成本金額。本系統(tǒng)實現(xiàn)了企業(yè)業(yè)務(wù)、財務(wù)一體化的完整管理，是總賬和供應(yīng)鏈系統(tǒng)的接口。本篇主要敘述供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)處理的核算和憑證的制作。1.1 存貨核算業(yè)務(wù)處理1.1.1 存貨業(yè)務(wù)處理1.1.1.1 入庫業(yè)務(wù)核算存貨核算模塊提供的入庫核算功能，主要

2、用來核算各種類型的存貨入庫的實際成本，不同類型的入庫其核算的特點不同，如外購入庫的成本需依據(jù)相鉤稽的采購發(fā)票和應(yīng)計入成本的采購費用來確定等。本模塊根據(jù)單據(jù)類型將入庫核算分為外購入庫核算、存貨估價入賬、自制入庫核算、其他入庫核算四種。期末會計需要對本期的所有入庫業(yè)務(wù)進(jìn)行成本核算，確定入庫成本（1）外購入庫核算：依次選擇【供應(yīng)鏈】【存貨核算】【入庫核算】【外購入庫核算】，彈出“條件過濾”對話框，如圖所示，單擊【確定】，進(jìn)入【外購入庫核算】窗口，如圖5-1-02 所示，窗口中顯示出所有已鉤稽、已審核的本期紅藍(lán)字發(fā)票。核算界面如下圖:單擊菜單中的【核算】【費用分配方式】，選擇費用的分配方式【按數(shù)量分配

3、】。費用分配主要是將采購過程中發(fā)生的可以計入采購成本的費用按照數(shù)量或金額兩種方式分配到原材料的采購成本中。單擊【分配】，系統(tǒng)會將此界面過濾出來的發(fā)票全部自動完成費用分配，如圖單擊【核算】，完成外購入庫成本核算。提示 1、外購入庫核算，主要針對企業(yè)對外采購并已收到發(fā)票的入庫材料進(jìn)行核算。它的核算以采購發(fā)票上的不含稅金額和對應(yīng)的入庫單中的數(shù)量為準(zhǔn)，保證核算的準(zhǔn)確性。所以在外購入庫核算中顯示的是采購發(fā)票，沒有發(fā)票的入庫單是暫估入庫，不屬于外購入庫核算的范圍。 2、存在費用發(fā)票的情況下，必須先分配后核算才能保證成本核算的準(zhǔn)確性。注意1、核算成功是正確生成外購入庫憑證的前提，因為只有經(jīng)過核算才能保證外購

4、入庫單的成本的準(zhǔn)確性。 2、在外購入庫核算界面過濾出來發(fā)票的條件是已鉤稽、未記賬，且鉤稽期間在本期。（2）存貨估價入賬：選擇【供應(yīng)鏈】【存貨核算】【入庫核算】【存貨估價入賬】彈出“條件過濾”對話框，選擇“全部”，單擊【確定】，進(jìn)入“暫估入庫核算”窗口，窗口中顯示出所有本期已審核、未鉤稽的紅藍(lán)字外購入庫單，如圖:雙擊入庫單據(jù)打開直接輸入單價或者金額。如圖:提示1、存貨估價入賬是針對本期發(fā)票未到的外購入庫單進(jìn)行的估價。 2、暫估核算方式：一種是手工在單據(jù)上錄入，另一種方式是在“無單價單據(jù)維護(hù)”中進(jìn)行單價更新。（3）自制入庫核算：選擇【供應(yīng)鏈】【存貨核算】【入庫核算】【自制入庫核算】彈出“條件過濾”

5、對話框，選擇“產(chǎn)品入庫” 或者“盤盈入庫”，單擊【確定】，進(jìn)入“自制入庫核算”窗口，如圖所示，手工錄入單位成本后點【核算】按鈕。自制入庫核算是針對產(chǎn)品入庫單或盤盈入庫單的成本核算，進(jìn)入核算界面后可以手工錄入單價或者金額，也可以通過外部數(shù)據(jù)引入。針對產(chǎn)品入庫單，如果存在成本管理模塊還可以直接從成本管理系統(tǒng)計算得出。（4）其他入庫核算：其他入庫核算分為“其他入庫（非組裝單核算）”和“其他入庫（組裝核算）”，其中其他入庫（組裝核算），選擇【供應(yīng)鏈】【存貨核算】【入庫核算】【其他入庫核算】，彈出“條件過濾”對話框，選擇“全部”和“其他入庫（組裝核算）”，單擊【確定】，進(jìn)入“其他入庫核算”窗口，點擊核算

6、，完成其他入庫（組裝核算）。或者雙擊打開單據(jù)，手工錄入其對應(yīng)的成本。如圖：1、其他入庫（組裝核算）需要先進(jìn)行組裝子項的出庫核算，然后再進(jìn)行其他入庫（組裝核算）的入庫核算。 2、其他入庫（非組裝核算）主要是核算已審核未記賬的本期的非組裝類的其他入庫單上物料的成本，其單價來源可以通過兩種方式獲得，即手工錄入和更新無單價單據(jù)。 a) 手工錄入：進(jìn)入其他入庫核算選擇“其他入庫（非組裝單核算）”點【確定】后，顯示其他入庫單序時簿，雙擊某一行，彈出該行所對應(yīng)的單據(jù)，再手工錄入單價，系統(tǒng)計算出金額，或錄入金額，由系統(tǒng)倒算出單價； b) 更新無單價單據(jù)：進(jìn)入入庫核算模塊后，選擇【無單價單據(jù)維護(hù)】，可選擇任一種

7、“單據(jù)更新單價來源”來完成其它入庫單的單價更新操作。 （5）無單價單據(jù)更新：選擇【供應(yīng)鏈】【存貨核算】【無單價單據(jù)更新】【更新無 單據(jù)單價】，進(jìn)入單據(jù)單價更新的界面，點擊【更新】（6）期初金額的調(diào)整：在本期發(fā)現(xiàn)期初金額有錯誤的，需要進(jìn)行期初余額調(diào)整，依次選擇 【供應(yīng)鏈】【存貨核算】【期初調(diào)整】【期初余額調(diào)整】，進(jìn)入期初余額調(diào)整的界面， 如圖：錄入需要調(diào)整的物料的結(jié)存金額，點擊【出單】，生成“成本調(diào)整單”來調(diào)整其對應(yīng)的余額，如圖1、修改結(jié)存金額后出單生成成本調(diào)整單可以在【存貨核算】【期初調(diào)整】【成本調(diào)整單】里面查看到，并且系統(tǒng)自動生成的“成本調(diào)整單”均是“入庫類型”的成本調(diào)整單。 2、生成調(diào)整單

8、退出后重新進(jìn)入期初余額調(diào)整界面，其對應(yīng)的結(jié)存金額恢復(fù)到調(diào)整前的金額，實際上已經(jīng)通過單據(jù)進(jìn)行了調(diào)整。 3、成本調(diào)整單只調(diào)整金額，不調(diào)整其對應(yīng)的數(shù)量總結(jié) 存貨入庫核算是將本期所有的入庫業(yè)務(wù)進(jìn)行入庫成本的核算，用以確定各入庫物料的 實際成本。根據(jù)業(yè)務(wù)類型不同，核算方式也有所不同。在入庫核算中，是以單據(jù)類型來選擇其對應(yīng)的核算方式的，與物料的屬性沒有關(guān)系1.1.1.2 出庫業(yè)務(wù)核算對本期所有的出庫業(yè)務(wù)進(jìn)行出庫核算，計算出本期所有出庫材料的出庫成本。（1）材料出庫核算：材料出庫核算是針對物料屬性為外購類的物料而做的核算，用戶依次選擇【供應(yīng)鏈】【存貨核算】【出庫核算】【材料出庫核算】進(jìn)入出庫核算的界面， 然

9、后根據(jù)向?qū)нM(jìn)行相關(guān)的操作，如圖：點擊【下一步】，結(jié)轉(zhuǎn)本期所有物料，如圖：提示 1、結(jié)轉(zhuǎn)本期所有物料是計算本期已審核未記賬所有發(fā)生業(yè)務(wù)的外購類物料的出庫單的成本； 2、結(jié)轉(zhuǎn)指定物料類下所有物料的成本是計算本期已審核未記賬發(fā)生業(yè)務(wù)的某一類外購類物料出庫單的成本；3、結(jié)轉(zhuǎn)指定物料代碼段是指結(jié)轉(zhuǎn)本期已審核未記賬發(fā)生業(yè)務(wù)的指定代碼段范圍的外購類物料出庫單的成本；4、結(jié)轉(zhuǎn)指定物料是針對本期已審核未記賬的個別物料的出庫單進(jìn)行的成本計算。點擊【下一步】，進(jìn)入如圖所示界面。建議勾選“寫成本計算表”和“寫錯誤日志”，當(dāng)出現(xiàn)錯誤或想要查看成本計算的過程時可以通過查看報告來看相應(yīng)的成本計算表和錯誤日志。點擊【下一步】

10、點擊【查看報告】，可以查看對應(yīng)的成本計算表和相關(guān)的錯誤日志：（2）產(chǎn)成品出庫核算：選擇【供應(yīng)鏈】【存貨核算】【出庫核算】【產(chǎn)成品出庫核算】進(jìn)入出庫核算的界面，然后根據(jù)向?qū)нM(jìn)行相關(guān)的操作，與材料出庫核算相似，只是核算的對象是物料屬性為非外購類的物料，在此不多講。 成本計算信息可參見附表“成本計算表。報表 1、存貨收發(fā)存匯總表 選擇【供應(yīng)鏈】【存貨核算】【報表分析】【存貨收發(fā)存匯總表】，彈出過濾條件界面，條件設(shè)置如圖：點擊【確定】，進(jìn)入報表查詢界面總結(jié) 出庫核算是將核算本期已審核未記賬的所有出庫單成本的操作，根據(jù)入庫業(yè)務(wù)和物料計價方法來確定各出庫單物料的實際成本。在出庫核算中，是以物料屬性來選擇材料出庫核算或產(chǎn)成品出庫核算的。1.1.1.3 憑證處理（1）憑證模板的設(shè)置：選擇【供應(yīng)鏈】【存貨核算】【憑證管理】【憑證模板】進(jìn)入憑證模板新增的界面，如圖以“銷售出庫-賒銷”為例，選中“銷售出庫-賒銷”，點擊工具欄【新增】按鈕來新建一個憑證模板，具體設(shè)置如圖所示，設(shè)置好后，保存憑證模板，再點擊工具欄編輯下的【設(shè)置成默認(rèn)模板】，將新增模板設(shè)置為默認(rèn)模板:（2）生成憑證：選擇【供應(yīng)鏈】【存貨核算】【憑證