商業(yè)保理業(yè)務(wù)流程說(shuō)明

1、.目錄第一章企業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備2第二章擬開(kāi)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)情況2第三章基本業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范3第四章設(shè)立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制制度說(shuō)明3第五章小結(jié)5附件 1 ：保理業(yè)務(wù)管理辦法6第一章總則6第二章應(yīng)收賬款的范圍和條件6第三章融資金額、期限、利息及費(fèi)用7第四章保理業(yè)務(wù)條件及操作流程8第五章附則10附件 2 ：保理過(guò)程管理流程11第一章保理業(yè)務(wù)的技術(shù)操作要點(diǎn)與原理11第二章保理業(yè)務(wù)的過(guò)程管理18附件 3 ：保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查管理辦法51;.第一章企業(yè)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備保理公司注冊(cè)地為天津?yàn)I海新區(qū)。管理機(jī)構(gòu)設(shè)置如下：評(píng)審委員會(huì)： 由各部門負(fù)責(zé)人和保理公司內(nèi)外專家組成的專門為項(xiàng)目評(píng)估而設(shè)立的機(jī)構(gòu)。融資部

2、：負(fù)責(zé)公司融資業(yè)務(wù)，準(zhǔn)備融資資料，對(duì)企業(yè)發(fā)展進(jìn)行融資支持。業(yè)務(wù)部：主要負(fù)責(zé)客戶開(kāi)發(fā)、維護(hù)、從事保理業(yè)務(wù)。財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)管理、監(jiān)督、處理公司的財(cái)務(wù)。綜合管理部：處理公司日常行政管理、人事、人才培訓(xùn)、人才開(kāi)發(fā)與招聘管理事務(wù)。我公司董事會(huì)成員： ；總經(jīng)理：；監(jiān)事：；財(cái)務(wù)總監(jiān)：。第二章擬開(kāi)展商業(yè)保理業(yè)務(wù)情況（一）保理業(yè)務(wù)的盈利模式保理業(yè)務(wù)的盈利模式一般為向客戶收取利息以及保理費(fèi)。保理費(fèi)包括：（ 1）手續(xù)費(fèi)：進(jìn)口保理商根據(jù)買方的信用風(fēng)險(xiǎn)程度確定，將通過(guò)報(bào)文予以回復(fù)其手續(xù)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。作為出口保理商，將在其報(bào)價(jià)的基礎(chǔ)上加一定的費(fèi)率。另外，有的保理商會(huì)收取單據(jù)的處理費(fèi)，一般幾美元/ 發(fā)票或者貸項(xiàng)清單。;.（ 2）融

3、資利息：出口保理商根據(jù)提供的融資得金額和期限來(lái)收取，一般為libor 利率加點(diǎn)。第三章基本業(yè)務(wù)流程及操作規(guī)范保理業(yè)務(wù)主要具有如下特點(diǎn)：賣方企業(yè)不承擔(dān)因賒銷帶來(lái)的賬期；賣方企業(yè)向保理商出售應(yīng)收賬款，取得貨幣資金，加速資金周轉(zhuǎn)； 保理商負(fù)責(zé)應(yīng)收賬款管理和催收工作，承擔(dān)付款人到期不能足額支付應(yīng)收賬款的信用風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)保理基本業(yè)務(wù)流程如下：（ 1）銷售商提出敘作保理業(yè)務(wù)的申請(qǐng)后，業(yè)務(wù)部門根據(jù)核查買賣雙方的貿(mào)易合同、財(cái)務(wù)報(bào)表、銀行貸款卡、結(jié)算發(fā)票、銀行結(jié)算單和實(shí)地走訪企業(yè)情況，以確認(rèn)合作貿(mào)易的真實(shí)性、買賣雙方的企業(yè)信用、付款節(jié)點(diǎn)確認(rèn)的方式等問(wèn)題，編寫(xiě)詳細(xì)調(diào)查分析報(bào)告，制定切實(shí)可行的業(yè)務(wù)操作方案，按規(guī)定權(quán)限

4、報(bào)批。（ 2）經(jīng)評(píng)審委員會(huì)審核通過(guò)后，融資部與銷售商簽訂保理合同，并在人民銀行應(yīng)收賬款抵押轉(zhuǎn)讓登記系統(tǒng)登記轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款登記信息。（ 3）融資部對(duì)資料和手續(xù)進(jìn)行核規(guī)審核確認(rèn)。（ 4）財(cái)務(wù)部根據(jù)約定預(yù)付比率發(fā)放融資款項(xiàng)。（ 5）銷售商或保理商按應(yīng)收賬款約定在收款日前向購(gòu)貨商催收應(yīng)收賬款。（ 6）購(gòu)貨商按應(yīng)收賬款約定付款。（ 7）保理商收妥貨款，扣除融資本息及有關(guān)費(fèi)用后，將保理余款支付銷售商。如購(gòu)貨商在寬延期后仍未付清全額貨款，銷售商對(duì)保理額度內(nèi)未收回的應(yīng)收賬款進(jìn)行等額回購(gòu)。（ 8）業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)客戶的后期信息風(fēng)險(xiǎn)管理和與客戶保持溝通。保理公司的基本管理制度及詳細(xì)業(yè)務(wù)流程，詳見(jiàn)附件1：保理公司業(yè)務(wù)管理

5、辦法；附件 2 ：保理過(guò)程管理流程第四章設(shè)立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制制度說(shuō)明商業(yè)保理業(yè)務(wù)基本業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)防范形式如下：a) 確認(rèn)貿(mào)易的真實(shí)性：買賣雙方為非關(guān)聯(lián)企業(yè)，雙方必須一年以上合作期限，提供真;.實(shí)的合同、對(duì)應(yīng)的發(fā)票和銀行結(jié)算流水單（良好付款歷史記錄）、物流提單等，必須確認(rèn)證明為長(zhǎng)期真實(shí)的貿(mào)易背景，以降低貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。b)核規(guī)買賣雙方的企業(yè)信用：其中至少乙方必須是大型優(yōu)質(zhì)信用企業(yè)，降低信用風(fēng)險(xiǎn)。c)付款節(jié)點(diǎn)確認(rèn)：必須完成貿(mào)易合同規(guī)定的產(chǎn)品交易，法律已承認(rèn)的有效應(yīng)收賬款形成后， 放款購(gòu)買應(yīng)收賬款。實(shí)際交易已完成，用款方的資金已經(jīng)投入到貿(mào)易生產(chǎn)中去轉(zhuǎn)變成產(chǎn)品，不存在紫金挪用的可能，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。d)后期信息風(fēng)

6、險(xiǎn)管理：買賣貿(mào)易雙方每一次結(jié)算的動(dòng)態(tài)信息都在保理公司的系統(tǒng)中，保理公司將會(huì)按行業(yè)、每一個(gè)企業(yè)歷史付款記錄在系統(tǒng)中自動(dòng)做數(shù)理風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)，自動(dòng)預(yù)警，排查早期潛在風(fēng)險(xiǎn)，降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。e)其他風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施：可以增加購(gòu)買保險(xiǎn)、擔(dān)保、倉(cāng)單抵押等方式降低交易結(jié)構(gòu)系統(tǒng)中的風(fēng)險(xiǎn)。f)增設(shè)業(yè)務(wù)保證金和提取壞賬保證金；從業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和公司財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)中提高保理公司風(fēng)險(xiǎn)抵御能力。商業(yè)保理公司事實(shí)上是以自身為主體將資金先墊付出去的一種商業(yè)模式。如果買賣雙方運(yùn)營(yíng)正常， 理論上保理業(yè)務(wù)就沒(méi)有風(fēng)險(xiǎn)，即使是有也是因?yàn)橘I賣雙方經(jīng)營(yíng)不善而導(dǎo)致的，是被動(dòng)型的風(fēng)險(xiǎn)， 不應(yīng)該付相關(guān)社會(huì)責(zé)任。商業(yè)保理公司是墊付應(yīng)收賬款流動(dòng)資金的，每筆業(yè)務(wù)資金規(guī)模不

7、會(huì)很大，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的影響面很小，產(chǎn)品還可以打折處理降低損失。因此，保理公司抗單筆業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力很強(qiáng)，同時(shí)，保理公司從法律上是對(duì)買賣雙方都有追索權(quán)的，對(duì)于一個(gè)大型核心企業(yè)按貿(mào)易合同中約定已經(jīng)收到賣方的產(chǎn)品并完成交易，按法就應(yīng)該按合同結(jié)算， 很少大型企業(yè)愿意通過(guò)法律手段解決小筆賬款結(jié)算問(wèn)題，同時(shí)， 供貨商為了保持和大型核心企業(yè)長(zhǎng)期的合作關(guān)系，也會(huì)主動(dòng)還款。 即便是一旦有過(guò)蕾絲記錄的客戶，保理公司也會(huì)放棄或謹(jǐn)慎與之合作，并在系統(tǒng)中會(huì)對(duì)買賣雙方留下不良記錄信息。保理公司項(xiàng)目的核心風(fēng)險(xiǎn)是：1）貿(mào)易的真實(shí)性；2）付款記錄和買賣雙方的企業(yè)信用；3）其他風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施。原則上是與供應(yīng)鏈鏈條上的核心企業(yè)發(fā)生關(guān)系

8、，同時(shí)，保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款已經(jīng)實(shí)際交易完成，不存在資金挪用和攜款外逃等不良社會(huì)道德影響事件的發(fā)生。商業(yè)保理公司是基于核心企業(yè)的信用、真實(shí)長(zhǎng)期合作的貿(mào)易背景、優(yōu)質(zhì)對(duì)以事實(shí)形成的有效應(yīng)收賬款為基礎(chǔ)，加上完善的風(fēng)控體系來(lái)有效控制和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的。保理公司的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，詳見(jiàn)附件3：保理業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查管理辦法;.第五章小結(jié)商業(yè)保理行業(yè)的社會(huì)效益如下：1、擴(kuò)大內(nèi)需，加強(qiáng)內(nèi)、外貿(mào)中小企業(yè)成長(zhǎng)和增加財(cái)政稅收的有效方式保理公司能成倍提高貿(mào)易過(guò)程中現(xiàn)金流的周轉(zhuǎn)速度和使用效率，大大降低了企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和采購(gòu)成本， 使社會(huì)商品流動(dòng)加快， 擴(kuò)大和創(chuàng)造社會(huì)就業(yè)機(jī)會(huì)，也使中小企業(yè)利潤(rùn)倍增，加快了產(chǎn)品升級(jí)和品牌提升。同時(shí)，也是地

9、方財(cái)政收入的放大器。2、推動(dòng)國(guó)內(nèi)、國(guó)際貿(mào)易，加速天津港保稅區(qū)國(guó)際化形象中國(guó)企業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈延伸的控制和競(jìng)爭(zhēng)，離不開(kāi)貿(mào)易金融服務(wù)， 同樣，天津港保稅區(qū)的國(guó)際、國(guó)內(nèi)貿(mào)易的強(qiáng)勁發(fā)展，也離不開(kāi)國(guó)內(nèi)、國(guó)際保理現(xiàn)代貿(mào)易金融服務(wù)業(yè)的服務(wù)與支持?？傊?，商業(yè)保理公司實(shí)際上是一個(gè)中小企業(yè)和外貿(mào)出口型企業(yè)流動(dòng)資金融資瓶頸的解決方案。;.附件 1：保理業(yè)務(wù)管理辦法為加強(qiáng)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的管理，促進(jìn)業(yè)務(wù)健康有序發(fā)展，規(guī)范業(yè)務(wù)操作，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。第一章總則第一條國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)是指境內(nèi)銷貨方（債權(quán)人） 將其向境內(nèi)購(gòu)貨方 （債務(wù)人）銷售商品、提供服務(wù)或其他原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給我司，由我司為銷貨方提供應(yīng)收賬款融資及商業(yè)

10、資信調(diào)查、應(yīng)收賬款管理的綜合性金融服務(wù)。第二條辦理保理業(yè)務(wù)必須以真實(shí)、合法的交易和債權(quán)債務(wù)關(guān)系為基礎(chǔ)，遵循平等自愿、互惠互利、公平誠(chéng)信的原則。第三條保理業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信管理。對(duì)有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，銷貨方須繳納金額為銷貨方的授信額度。第二章應(yīng)收賬款的范圍和條件第四條可辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款范圍：（一）因向企業(yè)法人銷售商品、提供服務(wù)而形成的應(yīng)收賬款；（二）由地市級(jí)（含）以上政府的采購(gòu)部門統(tǒng)一組織的政府采購(gòu)行為而形成的應(yīng)收賬款；政府采購(gòu)行為是指各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)、 事業(yè)單位和團(tuán)體組織根據(jù) 中華人民共和國(guó)政府采購(gòu)法，使用財(cái)政性資金采購(gòu)依法制定的集中采購(gòu)目錄以內(nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。（

11、三）由軍隊(duì)軍級(jí) （含） 以上單位的采購(gòu)部門統(tǒng)一組織的軍隊(duì)采購(gòu)行為而形成的應(yīng)收賬款；軍隊(duì)采購(gòu)行為是指中國(guó)人民解放軍及其所屬專業(yè)部隊(duì)根據(jù)軍隊(duì)物資采購(gòu)管理規(guī)定，使用國(guó)防專項(xiàng)資金采購(gòu)集中采購(gòu)目錄以內(nèi)的或者采購(gòu)限額標(biāo)準(zhǔn)以上的貨物、工程和服務(wù)的行為。（四）銷貨方因向?qū)W校、醫(yī)院等事業(yè)法人銷售商品、提供服務(wù)（政府采購(gòu)行為除外）而形成的應(yīng)收賬款 ; （五）我司認(rèn)定的其他可以辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款。;.第五條應(yīng)收賬款必須符合以下條件：（一） 應(yīng)收賬款權(quán)屬清楚，沒(méi)有瑕疵，銷貨方未將其轉(zhuǎn)讓給任何第三人，也未在其上為任何第三人設(shè)定任何質(zhì)權(quán)和其他優(yōu)先受償權(quán)；（二）銷貨方與購(gòu)貨方在合同中未約定應(yīng)收賬款不得轉(zhuǎn)讓的條款；（三）

12、應(yīng)收賬款還款期限一般應(yīng)在1 年以內(nèi)，最長(zhǎng)不超過(guò)2 年。第六條以下應(yīng)收賬款不得辦理保理業(yè)務(wù)：（一）已到期的應(yīng)收賬款；（二）因個(gè)人或家庭消費(fèi)而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款；（三） 涉及特許經(jīng)營(yíng)、專利、商標(biāo)、 知識(shí)產(chǎn)權(quán)等市場(chǎng)不易定價(jià)的產(chǎn)權(quán)交易而形成的應(yīng)收賬款；（四） 銷貨方計(jì)劃提供或約定提供（但目前尚未提供）商品或服務(wù)，預(yù)計(jì)將于未來(lái)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款。（五）我司認(rèn)定的其他不宜辦理保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款。第七條辦理保理業(yè)務(wù)一般無(wú)須另行提供擔(dān)保。 但我司認(rèn)為有必要的， 也可要求另行提供擔(dān)保。第三章融資金額、期限、利息及費(fèi)用第八條保理融資金額應(yīng)綜合考慮購(gòu)銷雙方資信狀況、應(yīng)收賬款質(zhì)量、結(jié)構(gòu)、期限、付款進(jìn)度安排及前提條件、預(yù)期壞賬

13、比率、 購(gòu)銷合同約定義務(wù)的履行情況、違約事項(xiàng)及違約金等因素合理確定。融資本息一般不超過(guò)發(fā)票實(shí)有金額的90；對(duì)購(gòu)銷雙方資信狀況良好、購(gòu)銷關(guān)系穩(wěn)定、 應(yīng)收賬款質(zhì)量?jī)?yōu)良的，最高可放寬至100。應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額是指發(fā)票金額扣除銷售方已回籠貨款后的余額。第九條保理融資期限應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款還款期限、合理在途時(shí)間等因素確定，融資到期日自購(gòu)銷雙方約定的應(yīng)收賬款還款日起，且不得晚于應(yīng)收賬款還款日后3 個(gè)月。保理融資到期后不得辦理展期和再融資。第十條有追索權(quán)保理融資可根據(jù)客戶資信狀況及需求采取預(yù)扣利息或后收利息的方式。（一）對(duì)預(yù)扣利息的，采取以下方式確定融資利率：在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合

14、理確定。如融資提前收回或銷貨;.方以自有資金提前償還融資的，保理商應(yīng)將多收的利息及時(shí)退還銷貨方。（二）對(duì)后收利息的， 在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定融資利率。第十一條無(wú)追索權(quán)保理融資利息須在融資發(fā)放前扣除，采取以下方式確定融資利率：在人民銀行規(guī)定的同期限檔次的貸款基準(zhǔn)利率基礎(chǔ)上合理確定。如融資提前收回或銷貨方以自有資金提前償還融資的，保理商應(yīng)將多收的利息及時(shí)退還銷貨方。第十二條保理業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)在融資發(fā)放前一次性收取。第四章保理業(yè)務(wù)條件及操作流程第十三條辦理保理業(yè)務(wù)應(yīng)具備以下條件：（一）銷貨方生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)正常，產(chǎn)品質(zhì)量和服務(wù)較好，與購(gòu)貨方有良好穩(wěn)定的業(yè)務(wù)往來(lái)，履約記錄良好； 對(duì)

15、應(yīng)收賬款的管理能力較強(qiáng)， 應(yīng)收賬款賬齡結(jié)構(gòu)合理， 壞賬比例較低； 具備回購(gòu)應(yīng)收賬款的能力。（二） 購(gòu)貨方經(jīng)營(yíng)管理規(guī)范，現(xiàn)金流量充足， 償債能力較強(qiáng)； 無(wú)惡意拖欠銷貨方貨款及其他不良信用記錄。第十四條銷貨方向我司申請(qǐng)辦理保理業(yè)務(wù)，需提供以下資料：（一）保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)；（二）營(yíng)業(yè)執(zhí)照、機(jī)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證等資質(zhì)類文件；（三）購(gòu)銷合同；（四）商業(yè)發(fā)票；（五）我司要求的其他資料。第十五條銷貨方開(kāi)戶行受理銷貨方保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)后， 須對(duì)銷貨方和購(gòu)貨方資信及交易情況進(jìn)行調(diào)查與審查，重點(diǎn)分析以下內(nèi)容：（一）應(yīng)收賬款及購(gòu)銷雙方是否符合本辦法規(guī)定的條件；（二）購(gòu)銷雙方資信狀況，有無(wú)不良信用記錄；（三）購(gòu)銷雙方的購(gòu)

16、銷關(guān)系是否良好穩(wěn)定， 購(gòu)銷雙方產(chǎn)生的應(yīng)收賬款的賬齡結(jié)構(gòu)、 主要產(chǎn)品組成、周轉(zhuǎn)率、壞賬率等情況，購(gòu)銷雙方的經(jīng)營(yíng)及財(cái)務(wù)狀況，判斷購(gòu)貨方的付款意愿、付款能力以及銷貨方的回購(gòu)能力；;.（四） 購(gòu)貨方是否確實(shí)收妥貨物，并確認(rèn)債務(wù)；購(gòu)銷合同、應(yīng)收賬款發(fā)票和購(gòu)貨方驗(yàn)貨證明等資料的真實(shí)性與合法性，必要時(shí)還應(yīng)索取出庫(kù)單、發(fā)貨單、 提貨單等單據(jù)，判斷本筆交易和應(yīng)收賬款的真實(shí)性；（五）應(yīng)收賬款發(fā)票所對(duì)應(yīng)貨款的已回籠情況，核實(shí)應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額；（六）對(duì)購(gòu)銷合同約定的雙方權(quán)利義務(wù)（尤其是付款進(jìn)度安排及前提條件）、違約事項(xiàng)以及違約金等進(jìn)行審查分析，判斷應(yīng)收賬款發(fā)票實(shí)有金額及時(shí)足額回籠的可能性；（七）應(yīng)收賬款是否存在部

17、分或全部出質(zhì)、轉(zhuǎn)讓或異議登記等情形，判斷銷貨方是否重復(fù)融資；（八）為關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)時(shí)，要從嚴(yán)審查交易背景真實(shí)性、合理性和定價(jià)的公允性，并要關(guān)注購(gòu)貨方的最終商品銷售后能否真正實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金回籠；（九）對(duì)因提供服務(wù)、 承接工程或其他非銷售商品原因所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款辦理保理業(yè)務(wù)的，還應(yīng)對(duì)其交易的真實(shí)性、定價(jià)的合理性等從嚴(yán)審查。第十六條經(jīng)有權(quán)審批行審批同意后，我司根據(jù)授權(quán)與銷貨方簽訂保理業(yè)務(wù)合同，向購(gòu)貨方書(shū)面通知有關(guān)保理事項(xiàng)及我司指定收款賬戶；辦理隱蔽保理， 可不將應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)通知購(gòu)貨方。第十七條我司根據(jù)審批結(jié)果落實(shí)融資發(fā)放前提條件，包括但不限于查詢應(yīng)收賬款質(zhì)押登記系統(tǒng)、移交有關(guān)法

18、律文件等。第十八條融資后管理（一）我司將銷貨方留存的發(fā)票原件交運(yùn)行管理部門代保管 （確因各種原因無(wú)法取得發(fā)票原件的除外） ，并將加蓋銷貨方公章的發(fā)票復(fù)印件及應(yīng)收賬款明細(xì)表等相關(guān)資料入信貸業(yè)務(wù)檔案庫(kù)保管。（二）我司業(yè)務(wù)人員應(yīng)與客戶及時(shí)溝通，了解客戶賬戶的款項(xiàng)匯入情況，并及時(shí)與客戶核對(duì)到賬資金，按照約定收取融資本息。（三）我司須關(guān)注購(gòu)銷雙方的股東、高管人員、經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)狀況的變動(dòng)情況，判斷其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是否正常，是否具備到期償還債務(wù)的能力。（四）應(yīng)收賬款到期前15 天，我司應(yīng)及時(shí)提示購(gòu)貨方到期付款，同時(shí)通知銷貨方；隱蔽保理由銷貨方提示購(gòu)貨方付款，如銷貨方與我司約定的條件發(fā)生或我司認(rèn)為必要時(shí)，我司應(yīng)及

19、時(shí)向購(gòu)貨方書(shū)面通知應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓事宜，并提示其到期付款。（五）收妥貨款，扣除融資本息（含逾期罰息及有關(guān)費(fèi)用等，下同）后，將剩余款項(xiàng)退還銷貨方。 若收到的貨款不足以支付我司融資本息時(shí)，對(duì)有追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，我司須要求銷;.貨方按合同約定對(duì)未收回的應(yīng)收賬款進(jìn)行回購(gòu)；對(duì)無(wú)追索權(quán)單保理業(yè)務(wù)，我司須采取各種措施向購(gòu)貨方積極催收。（六）融資本息足額收回后，我司應(yīng)將代保管的發(fā)票原件退還銷貨方，并在應(yīng)收賬款明細(xì)表上注明。第五章附則第十九條對(duì)需向銷貨方提供商業(yè)資信調(diào)查、應(yīng)收賬款催收管理等服務(wù)的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)，我司可根據(jù)客戶需求設(shè)計(jì)相應(yīng)的服務(wù)方案，自行與客戶協(xié)商辦理。第二十條對(duì)不符合本辦法規(guī)定，確需辦理國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)

20、的，須報(bào)經(jīng)評(píng)審委員會(huì)同意或特別授權(quán)后方可辦理。第二十一條本辦法由公司總部負(fù)責(zé)制定、解釋與修訂。第二十二條其他涉及國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)而本辦法未具體要求的，須遵照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。;.附件 2：保理過(guò)程管理流程第一章保理業(yè)務(wù)的技術(shù)操作要點(diǎn)與原理保理業(yè)務(wù)是一種綜合性的金融服務(wù)產(chǎn)品。正確全面系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)和把握保理業(yè)務(wù)的技術(shù)要點(diǎn)，是維護(hù)保理業(yè)務(wù)健康發(fā)展的基礎(chǔ)。保理業(yè)務(wù)四項(xiàng)基本服務(wù)功能，分別是資金融通、銷售分戶帳管理、應(yīng)收帳款催收和壞帳擔(dān)保。一、保理業(yè)務(wù)的準(zhǔn)備與開(kāi)始1、賣方客戶考察保理業(yè)務(wù)一般是以賣方為核心服務(wù)對(duì)象的業(yè)務(wù)，因此，選擇適合保理業(yè)務(wù)的賣方是至關(guān)重要的。 對(duì)賣方的考察主要從兩個(gè)方面入手：一是從企業(yè)本身入手進(jìn)

21、行考察，包括對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的考察分析；對(duì)企業(yè)銷售分戶帳的分析；與企業(yè)管理層的面談等。二是從企業(yè)外部進(jìn)行考察， 包括從賣方主要往來(lái)客戶獲得相關(guān)信息及其對(duì)賣方的評(píng)價(jià)；從專業(yè)機(jī)構(gòu)了解賣方所屬行業(yè)的基本情況； 以及通過(guò)對(duì)賣方客戶 （買方）的考察印證買賣雙方所建立的業(yè)務(wù)關(guān)系等。2、需求分析與保理品種選擇在對(duì)賣方基本情況進(jìn)行考察的基礎(chǔ)上，業(yè)務(wù)部門要協(xié)助賣方整理出確切的業(yè)務(wù)需求，可以通過(guò)對(duì)以下問(wèn)題的分析做出結(jié)論： 是否需要更多的現(xiàn)金來(lái)支撐業(yè)務(wù)的繼續(xù)擴(kuò)張； 是否需要增強(qiáng)現(xiàn)金流； 是否需要提高規(guī)劃現(xiàn)金流的能力； 是否需要開(kāi)辟新的市場(chǎng)（含國(guó)內(nèi)、國(guó)外）； 是否需要借助保理商的專業(yè)能力來(lái)改善企業(yè)的管理和優(yōu)化人員的使用

22、； 是否需要增進(jìn)與客戶（買方）的供應(yīng)關(guān)系； 是否存在別的籌資渠道以滿足自身的需要； 是否需要保理商控制信用風(fēng)險(xiǎn)方面的服務(wù)； 是否需要信用控制方面的咨詢服務(wù)等。業(yè)務(wù)部門通過(guò)考察撰寫(xiě)需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告提交業(yè)務(wù)經(jīng)理審核，以確定業(yè)務(wù)人員做出的結(jié)論是否能夠滿足客戶的實(shí)際需求， 特別針對(duì)復(fù)雜的貿(mào)易背景， 標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)品難以應(yīng)對(duì)的時(shí)候，業(yè)務(wù)經(jīng)理可以協(xié)助進(jìn)行業(yè)務(wù)方案的設(shè)計(jì)。;.準(zhǔn)確的需求分析構(gòu)成選擇恰當(dāng)保理業(yè)務(wù)品種的根本依據(jù)。有些客戶可能并未意識(shí)到自己的業(yè)務(wù)需求， 也有一些客戶則是根本不了解保理所能夠帶來(lái)的業(yè)務(wù)功效。這種需求分析的過(guò)程往往能夠?qū)崿F(xiàn)雙方有價(jià)值的溝通，有助于企業(yè)更好地認(rèn)識(shí)保理商的服務(wù)價(jià)值，從

23、而借助保理商的服務(wù)獲得最佳的服務(wù)效果。需求分析除了可以作為選擇保理品種的依據(jù)外，還是確定企業(yè)融資需求量、信用擔(dān)保額度和保理商確定收費(fèi)的依據(jù)。在業(yè)務(wù)經(jīng)理審核通過(guò)業(yè)務(wù)方案后，業(yè)務(wù)人員需提交以下幾種材料給審批部門進(jìn)行決策。 賣方整體情況調(diào)查報(bào)告； 需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告；企業(yè)應(yīng)收帳款報(bào)告 ； 企業(yè)買方付款記錄 ； 有代表性的貿(mào)易合同； 賣方的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表；審批部門將會(huì)對(duì)上述材料進(jìn)行審核，并做出是否與賣方進(jìn)行保理業(yè)務(wù)合作的最終決定。3、業(yè)務(wù)談判與保理合同當(dāng)審批部門決定與賣方合作，保理商應(yīng)向賣方發(fā)出保理業(yè)務(wù)要約函 （一式兩份），載明如下內(nèi)容： 業(yè)務(wù)品種及其所包含的

24、各項(xiàng)服務(wù)內(nèi)容； 保理商收取的各項(xiàng)費(fèi)用及具體的費(fèi)率； 保理商要求賣方在簽署保理合同前需要完成的輔助擔(dān)保措施等。賣方在收到 保理業(yè)務(wù)要約函 后，一方面會(huì)就有關(guān)保理業(yè)務(wù)安排的一些商業(yè)條件與保理商進(jìn)行談判，另一方面，也會(huì)按照保理商提出的要求去落實(shí)有關(guān)輔助擔(dān)保方面的措施。此外，雙方也會(huì)同時(shí)開(kāi)始進(jìn)行保理協(xié)議的起草與簽署工作。4、保理商建立銷售分戶賬一旦雙方簽署了保理協(xié)議，首先需要做的工作是保理商要為賣方客戶建立銷售分戶賬。建賬工作通常是以賣方客戶將其現(xiàn)有的應(yīng)收帳款并帳后一次性轉(zhuǎn)讓給保理商的方式來(lái)完成的，這是未來(lái)保理商進(jìn)行銷售分戶帳管理的基本依據(jù)。保理協(xié)議一般都會(huì)對(duì)賬戶轉(zhuǎn)移工作做出具體的規(guī)定， 例如賬戶轉(zhuǎn)移

25、的具體日期、賬戶轉(zhuǎn)移的方式以及賬戶轉(zhuǎn)移過(guò)程中雙方應(yīng)當(dāng)完成的具體工作等。賬戶轉(zhuǎn)移的過(guò)程大致如下：首先，賣方客戶需要將其現(xiàn)有的所有應(yīng)收帳款進(jìn)行并帳，根據(jù)不同的買方填制未結(jié)發(fā);.票清單，提供會(huì)計(jì)帳務(wù)及原始憑證，并將經(jīng)過(guò)并賬處理后的應(yīng)收帳款一次性地轉(zhuǎn)讓給保理商。由保理商的單據(jù)處理部門對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行檢查，剔除逾期的、未發(fā)貨的、買方破產(chǎn)的、債權(quán)不完整的、 存在爭(zhēng)議的發(fā)票， 確保轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款全面準(zhǔn)確的反映賣方現(xiàn)實(shí)的業(yè)務(wù)情況。然后，保理商根據(jù)審核后的應(yīng)收賬款在保理系統(tǒng)中為賣方建立相應(yīng)的銷售分戶賬和融資帳戶，處理日常的保理業(yè)務(wù)并進(jìn)行帳務(wù)處理。并帳和建立銷售分戶帳的工作， 是在賬戶經(jīng)理的協(xié)助和指導(dǎo)下完成的。 帳

26、戶經(jīng)理還要負(fù)責(zé)日常記賬和維護(hù)工作， 管理應(yīng)收賬款， 記錄保理商、賣方、 買方三方之間的債權(quán)債務(wù)變動(dòng)情況，控制額度使用， 并根據(jù)賬戶的表現(xiàn)和變化趨勢(shì)提供對(duì)賬單和相關(guān)的銷售和財(cái)務(wù)分析報(bào)表。二、發(fā)票處理發(fā)票的處理包含以下內(nèi)容：1、發(fā)票轉(zhuǎn)讓與轉(zhuǎn)讓通知賣方履行貿(mào)易合同，發(fā)貨并出具發(fā)票，代表應(yīng)收賬款成立。根據(jù)保理協(xié)議的安排，賣方應(yīng)將發(fā)票代表的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給保理商，要求賣方在出票的同時(shí)，向買方出具 應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知 ，以表明該筆應(yīng)收帳款的債權(quán)已轉(zhuǎn)讓給保理商，買方只有向保理商付款才能夠解除債務(wù)。 根據(jù)法律規(guī)定， 債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知是債權(quán)轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人發(fā)生效力的條件，即如果債權(quán)轉(zhuǎn)讓未通知債務(wù)人，則該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人

27、不會(huì)產(chǎn)生任何約束力。因此， 債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知在保理業(yè)務(wù)中是非常重要的，它直接影響到保理商的債權(quán)人地位，以及保理商相對(duì)于債務(wù)人所擁有的權(quán)利。此外，我國(guó)的法律規(guī)定，債權(quán)轉(zhuǎn)讓需由賣方（原債權(quán)人）履行通知義務(wù)，債權(quán)的受讓人對(duì)債務(wù)人所進(jìn)行的通知往往不具備上述法律效力。因此，在保理業(yè)務(wù)中， 債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知都是以賣方的名義進(jìn)行的。賣方要向保理商提供內(nèi)容完全相同的發(fā)票或發(fā)票副本，其作用主要是為了完成應(yīng)收帳款向保理商的轉(zhuǎn)移和作為保理商記賬的依據(jù)。2、發(fā)票列表賣方提交發(fā)票的同時(shí)應(yīng)提交保理業(yè)務(wù)申請(qǐng)書(shū)，內(nèi)含發(fā)票列表，列明所提交發(fā)票的細(xì)節(jié)，包括買方名稱、發(fā)票號(hào)、金額、賒銷期限、價(jià)格條款及合計(jì)金額，格式一般由保理商預(yù)先提供。保

28、理商在收到發(fā)票及發(fā)票列表后應(yīng)認(rèn)真的進(jìn)行核對(duì)，降低賣方出錯(cuò)的幾率。保理商將每周應(yīng)向賣方提供發(fā)票及貸項(xiàng)清單報(bào)告。3、接受轉(zhuǎn)讓或拒絕;.保理商收到賣方的發(fā)票列表后，會(huì)對(duì)發(fā)票列表以及所附的發(fā)票進(jìn)行必要的審核。審核的要點(diǎn)主要有： 發(fā)票列表與所附發(fā)票內(nèi)容是否一致；發(fā)票列表是否經(jīng)有權(quán)簽字人簽發(fā)；發(fā)票是否過(guò)期；發(fā)票的金額、幣別記載是否正確，貨品、付款條件是否與賣方日常的交易一致；是否存在重復(fù)開(kāi)票或虛開(kāi)發(fā)票的可能；是否進(jìn)行了應(yīng)收帳款債權(quán)的轉(zhuǎn)讓通知。保理商對(duì)發(fā)票進(jìn)行必要的審核后，將會(huì)確認(rèn)發(fā)票所代表的應(yīng)收帳款債權(quán)，接受賣方的轉(zhuǎn)讓并將發(fā)票逐筆記入各個(gè)買方的賬戶中。三、保理商收款帳戶經(jīng)理在月末會(huì)向每個(gè)買方提供應(yīng)收賬款月

29、報(bào)，標(biāo)明尚未到期但即將到期以及已經(jīng)到期或已經(jīng)逾期未付的應(yīng)收賬款，它能夠起到對(duì)帳作用并提示買方恰當(dāng)安排未來(lái)的資金，從而對(duì)買方的應(yīng)付賬款管理起到一定的輔助作用，在一定程度上有預(yù)先催收的性質(zhì)。業(yè)務(wù)部門根據(jù)應(yīng)收賬款月報(bào)，在應(yīng)收賬款到期前一周內(nèi)提示買方付款，針對(duì)大額和集中到期的發(fā)票應(yīng)盡早與買方溝通，作出還款的時(shí)間安排。如果買方?jīng)]有將款項(xiàng)直接付給保理商，而是付給了賣方。這種現(xiàn)象被稱為間接付款。發(fā)生這種情況，保理商應(yīng)要求賣方將收到的款項(xiàng)立即支付給保理商，如果是票據(jù)形式的收款，賣方應(yīng)將票據(jù)背書(shū)轉(zhuǎn)讓給保理商。 由于買方的疏忽會(huì)發(fā)生， 應(yīng)提示買方注意保理業(yè)務(wù)的安排，避免這種情況的再次發(fā)生。 如果敘做業(yè)務(wù)的過(guò)程中買

30、方突然沒(méi)有遵循要求或者頻繁發(fā)生間接付款現(xiàn)象，保理商應(yīng)注意防范賣方潛在的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)間接付款的管理包括兩個(gè)方面：1.預(yù)先采取措施盡可能的防范和避免發(fā)生間接付款。（ 1）保證買方充分已知保理業(yè)務(wù)的安排：賣方簽發(fā) 保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函 ，提示買方轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款必須支付給保理商方能解除債務(wù)上的法律責(zé)任。（ 2）履行有效的轉(zhuǎn)讓通知：在每一次賣方轉(zhuǎn)讓?xiě)?yīng)收賬款的時(shí)候，都應(yīng)確保賣方要向買方發(fā)出應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書(shū) ，明確買方采用有效的付款方式， 并指明保理商的收款賬號(hào)。（ 3）業(yè)務(wù)部門隨時(shí)與賣方保持聯(lián)系， 特別是在應(yīng)收賬款臨近到期前及與客戶合作初期，以便盡早得知任何不利的付款信息。（ 4）業(yè)務(wù)部門應(yīng)根據(jù)應(yīng)收賬款月報(bào)隨時(shí)對(duì)

31、帳，及時(shí)發(fā)現(xiàn)間接付款，針對(duì)大額發(fā)票和集中到期發(fā)票，必要時(shí)應(yīng)提前一周提示買方事先做出資金安排。（ 5）應(yīng)逐筆檢查付款的原始憑證，確保買方直接付款，及時(shí)發(fā)現(xiàn)間接付款。付款的原始憑證副本應(yīng)存檔保留。2.已發(fā)生間接付款后的管理。;.（ 1）業(yè)務(wù)部門檢查付款的原始憑證及入賬憑證，發(fā)現(xiàn)間接付款后，應(yīng)考慮正常的清算時(shí)間， 考察付款時(shí)間與入賬時(shí)間是否吻合， 及時(shí)發(fā)現(xiàn)賣方在收到貨款后是否存在違反 保理業(yè)務(wù)協(xié)議中關(guān)于發(fā)生間接付款時(shí)賣方應(yīng)立刻將款項(xiàng)歸還我司的規(guī)定。（ 2）業(yè)務(wù)人員應(yīng)督促企業(yè)將款項(xiàng)付至保理商的帳戶內(nèi)，并要求企業(yè)與買方進(jìn)行協(xié)調(diào)，保證今后應(yīng)遵循保理商的要求支付， 不出現(xiàn)類似的現(xiàn)象。 同時(shí)，業(yè)務(wù)人員進(jìn)行深入

32、調(diào)查，確定發(fā)生間接付款的原因，填寫(xiě)異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查表提交給業(yè)務(wù)經(jīng)理備查。四、應(yīng)收帳款的催收催收是從發(fā)票到期開(kāi)始的。 催收方式以及催款周期往往要考慮賣方的需要，根據(jù)買方的資信情況， 買賣雙方的交易記錄與交易關(guān)系，當(dāng)?shù)氐慕灰琢?xí)慣與行業(yè)習(xí)慣、事態(tài)的發(fā)展?fàn)顩r與嚴(yán)重程度等多種因素對(duì)不同的買方采取不同的催款周期。此外，對(duì)買方所采用的催收態(tài)度也要充分考慮賣方客戶關(guān)系管理方面的需要。即使是對(duì)于那些非常頑固的買方，究竟應(yīng)當(dāng)是溫和的或強(qiáng)硬催收態(tài)度也必須顧及賣方的需求。保理商會(huì)以事先與賣方商定的方式向買方進(jìn)行催收。一般的流程是， 發(fā)票到期而買方仍未付款時(shí)，保理商會(huì)向買方發(fā)出一份逾期發(fā)票付款催收函，列明已到期的發(fā)票內(nèi)

33、容，并適用恰當(dāng)?shù)奈淖直磉_(dá)提示買方應(yīng)當(dāng)及時(shí)付款。第一份催收函發(fā)出后，如果買方仍未付款，保理商會(huì)在一定的時(shí)間后（比如10 天）發(fā)出第二份催收函。第二份催收函所使用的文字表述會(huì)較以前有所加重， 以進(jìn)一步催促買方付款。除了進(jìn)行書(shū)面催收以外，保理商還會(huì)根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)情況，進(jìn)行電話催收或必要的走訪。如果連續(xù)發(fā)出三份催收函買方仍未付款的話，保理商會(huì)考慮借助法律手段進(jìn)行收款，這是最后的解決方式。 一般情況下， 保理商會(huì)起草一封最后的催收函，通常在指示律師采取行動(dòng)之前發(fā)出。在發(fā)出之前，保理商會(huì)事先將其副本發(fā)給賣方。如果賣方反對(duì)采取法律行動(dòng)，絕大多數(shù)保理商會(huì)立即撤銷對(duì)該應(yīng)收帳款已做出的核準(zhǔn)并將該應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣方

34、。需要特別注意的， 在無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中， 真正的合法債權(quán)人不是賣方。當(dāng)事態(tài)發(fā)展到需要采用法律手段來(lái)進(jìn)行收款的時(shí)候，買賣雙方的客戶關(guān)系已經(jīng)不再重要。保理商保護(hù)自身的正當(dāng)權(quán)益才是當(dāng)務(wù)之急。 如果賣方反對(duì)采取法律行動(dòng)，賣方就應(yīng)當(dāng)贖回已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收帳款并賦予保理商保證融資安全的權(quán)利。這種權(quán)利會(huì)在保理協(xié)議中做出明確的約定。向買方催收并收款是保理業(yè)務(wù)中的一項(xiàng)非常重要的服務(wù)，這不僅僅是債權(quán)清算的問(wèn)題，還涉及對(duì)買方的信用管理，賣方的客戶關(guān)系管理等， 構(gòu)成企業(yè)賒銷管理的一個(gè)重要組成部分。保理商必須能夠?qū)?yīng)收帳款債權(quán)進(jìn)行清晰的管理，具備良好的通訊條件和訓(xùn)練有素的職員，此外，還要求掌握充分而準(zhǔn)確的信息，同時(shí)，取得賣

35、方的配合，提供相關(guān)的重要信息。;.三、銷售分戶賬的日常運(yùn)轉(zhuǎn)銷售分戶帳的管理在保理業(yè)務(wù)中， 銷售分戶帳的記賬與管理是整個(gè)保理業(yè)務(wù)的核心。這種記賬維護(hù)工作包括： 圍繞著應(yīng)收帳款的轉(zhuǎn)讓，記錄賣方與保理商之間以及保理商與買方之間的債權(quán)債務(wù)的變化情況； 管理應(yīng)收帳款債權(quán)，到期向買方收款和催收；負(fù)責(zé)向賣方付款和提供貿(mào)易融資； 定期或不定期向賣方提交未結(jié)清應(yīng)收帳款報(bào)告以及其它有關(guān)應(yīng)收帳款債權(quán)分析、融資情況以及爭(zhēng)議情況等多種分析報(bào)告。四、爭(zhēng)議的處理在現(xiàn)實(shí)貿(mào)易中， 買賣雙方就商品或服務(wù)以及基礎(chǔ)合同的履約情況發(fā)生爭(zhēng)議是十分常見(jiàn)的現(xiàn)象。 在保理業(yè)務(wù)中，如果發(fā)生爭(zhēng)議，將會(huì)影響應(yīng)收帳款的價(jià)值，也動(dòng)搖了保理商融資的基礎(chǔ)。

36、因此，恰當(dāng)?shù)靥幚頎?zhēng)議成為保理商信用控制和有效收款的一個(gè)重要的因素。1）發(fā)生爭(zhēng)議的原因包括： 賣方?jīng)]有履行基礎(chǔ)貿(mào)易合同的要求。比如沒(méi)有按期發(fā)貨；貨物品質(zhì)存在缺陷；貨物品種或數(shù)量與合同不符等；賣方的管理不當(dāng)造成發(fā)票的錯(cuò)誤，比如金額、賣方名稱地址、付款期限錯(cuò)誤等； 有的商品自身的特性容易使買賣雙方出現(xiàn)爭(zhēng)議，比如易變質(zhì)商品、服裝等時(shí)尚消費(fèi)品、季節(jié)性商品及帶有質(zhì)量擔(dān)保條款的商品等；虛假爭(zhēng)議，即買方提出爭(zhēng)議作為拖延付款的借口。但在無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，僅限于賣方在履行了基礎(chǔ)合同義務(wù)方面出現(xiàn)的問(wèn)題才構(gòu)成有效爭(zhēng)議。 從更深的層面上講，無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中的爭(zhēng)議并不是指的是一般意義上買賣雙方的合同糾紛， 而是對(duì)保理

37、商所買入的應(yīng)收帳款是否有效成立的爭(zhēng)議。應(yīng)收帳款是否能夠合法有效成立的關(guān)鍵是賣方是否有效地履行的基礎(chǔ)合同義務(wù)，如果賣方有效地履行了基礎(chǔ)合同義務(wù)，一般情況下，應(yīng)收帳款就能夠合法成立；反之，則可能直接涉及應(yīng)收帳款是否能夠足額成立的問(wèn)題。 因此，在無(wú)追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，如果買賣雙方發(fā)生糾紛的事由根本就不涉及應(yīng)收帳款成立的基礎(chǔ)，則往往基于這種事由所產(chǎn)生的糾紛不能構(gòu)成有效的爭(zhēng)議。2）爭(zhēng)議所產(chǎn)生的影響發(fā)生爭(zhēng)議會(huì)對(duì)保理業(yè)務(wù)的融資及保理商的壞帳擔(dān)保責(zé)任產(chǎn)生一定的影響和后果。按照商業(yè)慣例，發(fā)生爭(zhēng)議會(huì)對(duì)正常的保理業(yè)務(wù)產(chǎn)生一系列的影響或效果：;.1發(fā)生爭(zhēng)議的應(yīng)收帳款會(huì)由合格的應(yīng)收帳款變?yōu)椴缓细竦膽?yīng)收帳款。保理商對(duì)賣方進(jìn)

38、行融資的基礎(chǔ)是已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給保理商的合格的應(yīng)收帳款的整體余額。如果某一筆發(fā)票發(fā)生了爭(zhēng)議，就使融資的基礎(chǔ)受到了動(dòng)搖，從而影響到保理商的資金安全。因此，當(dāng)發(fā)生爭(zhēng)議時(shí)，保理商會(huì)收回相應(yīng)的融資，即所謂的融資贖回（charge back）。在實(shí)際業(yè)務(wù)中， 融資贖回并不意味著保理商要從賣方那里直接收回融資款。一般情況下，保理商會(huì)采用停止向賣方繼續(xù)融資或付款的方式來(lái)贖回融資。即當(dāng)發(fā)生爭(zhēng)議后， 應(yīng)收帳款中適合于融資的合格應(yīng)收帳款會(huì)因爭(zhēng)議而變?yōu)椴缓细竦膽?yīng)收帳款，這就會(huì)使得合格的應(yīng)收帳款余額被減少， 如果融資款項(xiàng)所占合格的應(yīng)收帳款余額的比例仍在約定的融資比例的限額之內(nèi)，通常保理商不會(huì)采取任何行動(dòng)來(lái)贖回融資。但是如果發(fā)

39、生爭(zhēng)議導(dǎo)致融資比例超出了約定的融資比例，保理商會(huì)要采用一定的方法來(lái)維護(hù)正常的融資比例，以保證融資的安全。這種方法有： 一是從買方收到的款項(xiàng)不再向賣方付款而直接歸還融資款，這樣就能夠降低融資比例， 直到到達(dá)正常的融資比例范圍之內(nèi)；二是停止繼續(xù)向賣方進(jìn)行融資，由于融資比例已經(jīng)超出了正常的范圍，已經(jīng)沒(méi)有理由繼續(xù)向賣方進(jìn)行融資；三是接受賣方轉(zhuǎn)讓新的發(fā)票，以補(bǔ)充合格的應(yīng)收帳款余額，從而達(dá)到降低融資比例的效果；四是要求賣方直接以現(xiàn)金形式歸還一定的融資款。2發(fā)生爭(zhēng)議的應(yīng)收帳款會(huì)由已核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款變未核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款。如果發(fā)生爭(zhēng)議的應(yīng)收帳款屬于未經(jīng)核準(zhǔn)的部分，顯然，保理商不會(huì)就該應(yīng)收帳款承擔(dān)壞帳擔(dān)保責(zé)任， 發(fā)生

40、爭(zhēng)議時(shí)， 保理商直接將該應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣方即可。但如果應(yīng)收帳款已經(jīng)被核準(zhǔn)， 發(fā)生爭(zhēng)議后， 這種已經(jīng)核準(zhǔn)的應(yīng)收帳款會(huì)變?yōu)槲幢缓藴?zhǔn)的應(yīng)收帳款，以等待爭(zhēng)議的解決， 有些保理合同中甚至?xí)鞔_規(guī)定發(fā)生爭(zhēng)議的應(yīng)收帳款將被視為從未核準(zhǔn)過(guò)。在解決爭(zhēng)議的期間內(nèi)， 保理商暫時(shí)免于擔(dān)保付款的責(zé)任。但是， 如果爭(zhēng)議解決后，賣方的權(quán)益得到了認(rèn)可，保理商有義務(wù)重新核準(zhǔn)該應(yīng)收帳款并恢復(fù)對(duì)應(yīng)收帳款的擔(dān)保付款責(zé)任。3賣方在發(fā)生爭(zhēng)議期間承擔(dān)積極作為的義務(wù)和向保理商的告知義務(wù)。無(wú)論采用何種方式來(lái)解決爭(zhēng)議， 賣方都應(yīng)當(dāng)積極努力地去解決爭(zhēng)議并及時(shí)向保理商通報(bào)爭(zhēng)議解決的進(jìn)展情況。4. 如果從管理的角度來(lái)看，爭(zhēng)議意味著更多的東西。在現(xiàn)實(shí)

41、業(yè)務(wù)中，出現(xiàn)爭(zhēng)議幾乎是一種不可避免的正常的現(xiàn)象。 但是，發(fā)生爭(zhēng)議有時(shí)也可能預(yù)示賣方或買方的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)出現(xiàn)了某種危機(jī)。例如：賣方的產(chǎn)品是否不再適銷對(duì)路；買方是否出現(xiàn)了嚴(yán)重的是資金短缺等等。因此， 保理商就必須對(duì)爭(zhēng)議的性質(zhì)做出準(zhǔn)確的判斷。通常情況下， 保理商對(duì)爭(zhēng)議的管理是由業(yè)務(wù)部門來(lái)負(fù)責(zé)處理的。一方面要深入地了解爭(zhēng)議的細(xì)節(jié)，確定判斷爭(zhēng)議的性質(zhì)，并跟蹤爭(zhēng)議的處理過(guò)程；另一方面還要對(duì)爭(zhēng)議的發(fā)生頻率進(jìn)行監(jiān)控，便于及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，;.這對(duì)于保理商維護(hù)正常、安全的保理業(yè)務(wù)有著重要的意義。3）爭(zhēng)議的解決保理商通常會(huì)發(fā)出保理爭(zhēng)議通知單，將爭(zhēng)議的細(xì)節(jié)告知賣方，并允許賣方在一定的期限來(lái)解決爭(zhēng)議。解決的方式有兩

42、種，協(xié)商解決和通過(guò)法律途徑解決。買賣雙方協(xié)商解決協(xié)商解決的期限為90 天。如果賣方在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)沒(méi)有能夠解決爭(zhēng)議，也沒(méi)有開(kāi)始采用司法解決爭(zhēng)議方式的行動(dòng)。保理商會(huì)將有關(guān)爭(zhēng)議的應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣方，由賣方自己直接向買方收款，保理商也不再對(duì)該筆應(yīng)收帳款承擔(dān)擔(dān)保付款的責(zé)任。如果賣方明確表示爭(zhēng)議已經(jīng)解決或是爭(zhēng)議根本就不存在，保理商將會(huì)繼續(xù)努力向買方收款。在這種情況下，賣方一般需要向保理商提供有關(guān)爭(zhēng)議性質(zhì)的相關(guān)細(xì)節(jié)。采用法律手段解決爭(zhēng)議買賣雙方可以采用仲裁或是訴訟的方式來(lái)解決，都被視為法律手段。約定法律手段解決的期限， 目的是為了敦促買賣雙方盡快地解決糾紛。只要是在規(guī)定的期限內(nèi)有了爭(zhēng)議解決的結(jié)果，保理商會(huì)

43、按照仲裁或判決結(jié)果就已確認(rèn)部分承擔(dān)相應(yīng)的壞賬擔(dān)保責(zé)任，將未被確認(rèn)的部分反轉(zhuǎn)讓給賣方。如果在約定的期限內(nèi)，買賣雙方?jīng)]有完成仲裁或訴訟，則保理商對(duì)這筆交易不再承擔(dān)擔(dān)保付款的責(zé)任。如果買賣雙方首先采用協(xié)商的方式來(lái)解決爭(zhēng)議，但不能使問(wèn)題得到解決，買賣雙方可以改用司法手段來(lái)解決。 采用司法手段解決問(wèn)題的行動(dòng)應(yīng)當(dāng)在協(xié)商解決爭(zhēng)議的有效期間內(nèi)開(kāi)始，并需通知保理商。第二章保理業(yè)務(wù)的過(guò)程管理一、保理業(yè)務(wù)的人員分工與職責(zé)業(yè)務(wù)部門的職責(zé)：1. 負(fù)責(zé)拓展業(yè)務(wù)，考察潛在客戶的整體情況，出具賣方整體情況調(diào)查報(bào)告，選擇適用于保理業(yè)務(wù)的客戶。2. 協(xié)助客戶整理出確切的業(yè)務(wù)需求并選擇適合的保理業(yè)務(wù)品種，出具需求分析與保理業(yè)務(wù)品種

44、選擇報(bào)告 ，提交業(yè)務(wù)理審核。3. 在業(yè)務(wù)經(jīng)理審批操作方案后，業(yè)務(wù)人員提交以下材料審批：賣方整體情況調(diào)查報(bào)告、需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告、賣方客戶清單 、買方付款記錄和賣方的財(cái);.務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和現(xiàn)金流量表。4. 負(fù)責(zé)考察買賣雙方的基礎(chǔ)交易關(guān)系，必要時(shí)跟蹤發(fā)貨。5. 行使對(duì)賣方的日常的監(jiān)督管理職能。負(fù)責(zé)與企業(yè)進(jìn)行對(duì)帳，并進(jìn)行拜訪，關(guān)注企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理方面的變化， 對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)情況做出評(píng)價(jià)， 按月上報(bào)保理業(yè)務(wù)客戶調(diào)查情況反饋表 。及時(shí)發(fā)現(xiàn)并處理間接付款及其他非正常現(xiàn)象，上報(bào)異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查表。6. 監(jiān)控買方的付款情況。向買方提供的應(yīng)收帳款報(bào)告，針對(duì)大額和集中到期的發(fā)票，在到期前一周內(nèi)

45、，提示買方付款；負(fù)責(zé)催收工作，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并解決問(wèn)題；收集相關(guān)的內(nèi)部及外部信息，判斷買方整體風(fēng)險(xiǎn)情況，出具買方客戶調(diào)查報(bào)告。7. 處理爭(zhēng)議，填寫(xiě)爭(zhēng)議情況調(diào)查表 。 融資部門的職責(zé)1. 協(xié)助業(yè)務(wù)部門拓展保理業(yè)務(wù)，審核客戶經(jīng)理提交的需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報(bào)告，協(xié)助進(jìn)行產(chǎn)品設(shè)計(jì)，確定產(chǎn)品操作方案，保障保理產(chǎn)品的正確使用。2. 指導(dǎo)并協(xié)助業(yè)務(wù)部門進(jìn)行保理業(yè)務(wù)協(xié)議的談判，落實(shí)保理業(yè)務(wù)要約函的內(nèi)容和相關(guān)的輔助擔(dān)保措施，確保保理業(yè)務(wù)協(xié)議的正確簽署。3. 指導(dǎo)并落實(shí)保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函的制作和簽發(fā)，使每一個(gè)買方客戶了解保理業(yè)務(wù)的安排，確保保理業(yè)務(wù)的正常開(kāi)展。 （如果賣方將現(xiàn)有的應(yīng)收賬款同時(shí)轉(zhuǎn)讓給保理商，要求賣方在寄

46、送保理業(yè)務(wù)導(dǎo)入函的同時(shí)，發(fā)出關(guān)于XX 公司已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收帳款的通知 ，使買方明確應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓并確認(rèn)記載的準(zhǔn)確性。）5. 審查并監(jiān)督業(yè)務(wù)部門在保理業(yè)務(wù)開(kāi)展的過(guò)程中對(duì)買賣雙方的管理工作，風(fēng)險(xiǎn)控制的措施及對(duì)異常業(yè)務(wù)情況的處理方式。6. 負(fù)責(zé)并帳工作，確定帳戶轉(zhuǎn)移的時(shí)間、方法，以及雙方具體的工作安排。7. 建立銷售分戶帳和資金帳戶。8. 審核賣方提交的發(fā)票及發(fā)票清單，保證客戶對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行了有效的轉(zhuǎn)讓通知。9. 根據(jù)發(fā)票 / 貸項(xiàng)清單記錄銷售分戶帳的變動(dòng)情況，接受應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓。10. 控制融資額度的使用，為客戶提供預(yù)付款和付款。11. 處理買方的付款。12. 管理應(yīng)收賬款的債權(quán)，在每月月末出具應(yīng)收賬款報(bào)告 ，使買方明確應(yīng)收賬款的到期日，同時(shí)提示客戶經(jīng)理進(jìn)行必要的催收。13. 發(fā)生買方遲付的時(shí)候，向買方發(fā)出催收函。14.定期向賣方提交未結(jié)清應(yīng)收帳款