財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理辦法

1、財(cái)務(wù)審批權(quán)限管理辦法第一章總則第一條為了提高公司管理水平，理順管理關(guān)系，根據(jù)公司章程，制定本辦法。第二條本制度明確規(guī)定財(cái)務(wù)審批流程，各級(jí)簽批人的審批權(quán)限及職責(zé)，以主管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)合理性、真實(shí)性，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)合法性、合規(guī)性為基本原則。第三條將資金支出業(yè)務(wù)按照性質(zhì)的不同分為：現(xiàn)金借款業(yè)務(wù)、日常費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)、員工工資發(fā)放業(yè)務(wù)、物資采購(gòu)業(yè)務(wù)、工程建設(shè)及勞務(wù)分包業(yè)務(wù)及其它預(yù)付款業(yè)務(wù)。第二章管理辦法第四條現(xiàn)金借款業(yè)務(wù)審批權(quán)限管理（一）審批流程借款部門主管主管副總總經(jīng)理（二）流程說(shuō)明財(cái)務(wù)付款財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長(zhǎng)1、借款人根據(jù)借款事項(xiàng)填寫借款單，借款事項(xiàng)僅限于備用金、差旅費(fèi)；2 、各級(jí)簽批人需詳細(xì)了解借款用途及嚴(yán)格控制借款

2、額度；3、財(cái)務(wù)總監(jiān)需核實(shí)借款人的借款額度，借款原則上前款不清，后款不借，特殊情況特殊處理，對(duì)不符合條件的借款可提出拒付理由，由公司領(lǐng)導(dǎo)決策；4、財(cái)務(wù)付款方式采取銀行轉(zhuǎn)賬方式。第五條日常費(fèi)用報(bào)銷業(yè)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定（一）日常費(fèi)用是指維持公司正常運(yùn)營(yíng)所需的辦公費(fèi)、水電費(fèi)（此處僅指報(bào)銷業(yè)務(wù)、水電費(fèi)的預(yù)付款遵照本辦法第九條規(guī)定辦理）、修理費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、車輛使用費(fèi)、差旅費(fèi)、伙食費(fèi)、租賃費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)等。（二）審批流程報(bào)銷部門主管主管副總財(cái)務(wù)審核總經(jīng)理董事長(zhǎng)（三）流程說(shuō)明1、報(bào)銷人根據(jù)報(bào)銷事項(xiàng)填財(cái)務(wù)寫付款報(bào)銷單財(cái)，務(wù)其總中監(jiān)，差旅費(fèi)填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，報(bào)銷單后需附發(fā)票、必要的費(fèi)用說(shuō)明資料等；2、財(cái)務(wù)部需審核單據(jù)填

3、寫的規(guī)范性、合法性、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)性及金額的準(zhǔn)確性；3、財(cái)務(wù)付款采取銀行轉(zhuǎn)賬方式。第六條員工工資的發(fā)放業(yè)務(wù)（一）審批流程人力資源部門主管主管副總財(cái)務(wù)審核總經(jīng)理董事長(zhǎng)（二）審批權(quán)限及職責(zé)1、人力資源提交工資表時(shí)財(cái)務(wù)，付需款附有考勤財(cái)表務(wù)、總獎(jiǎng)監(jiān)懲記錄、工資核定及調(diào)整的簽報(bào)、社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金繳納明細(xì)等必要資料；2、財(cái)務(wù)部需審核附件資料的完整性、工資計(jì)算的準(zhǔn)確性、補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)的合規(guī)性；3、財(cái)務(wù)付款采取銀行轉(zhuǎn)賬方式。第七條物資采購(gòu)業(yè)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定（一）物資采購(gòu)業(yè)務(wù)是指固定資產(chǎn)、原材料、低值易耗品、備品備件、勞保用品等的采購(gòu)；（二）物資采購(gòu)業(yè)務(wù)的付款由采購(gòu)部統(tǒng)一發(fā)起；（三）物資采購(gòu)業(yè)務(wù)需嚴(yán)格執(zhí)行先申請(qǐng)審

4、批、后辦理采購(gòu)的原則；（四）物資采購(gòu)業(yè)務(wù)的付款審批流程通過(guò)OA系統(tǒng)執(zhí)行。（五）審批流程采購(gòu)部部門主管主管副總生產(chǎn)/ 技生產(chǎn) /技術(shù)部門主術(shù)主管副財(cái)務(wù)付款財(cái)務(wù)總監(jiān)董事長(zhǎng)管總總經(jīng)理財(cái)務(wù)審核（五）審批權(quán)限及職責(zé)1、采購(gòu)部根據(jù)采購(gòu)合同填寫物資采購(gòu)付款申請(qǐng)單，附件需包含物資采購(gòu)申請(qǐng)單、采購(gòu)合同、入庫(kù)單、采購(gòu)發(fā)票等必要資料；2、部門主管及主管副總需審核采購(gòu)物資的品牌、規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量合格證明文件等技術(shù)資料，合同是否達(dá)到付款條件及因質(zhì)量等原因產(chǎn)生的扣款；3、生產(chǎn) / 技術(shù)部門主管及主管副總需核實(shí)采購(gòu)物資的實(shí)際使用情況、實(shí)際入庫(kù)情況及是否存在質(zhì)量等原因產(chǎn)生的扣款；4、財(cái)務(wù)部需審核出入庫(kù)情況、合同規(guī)定的付款條件

5、、發(fā)票是否合法、附件是否詳實(shí)、價(jià)格是否異常波動(dòng)等；對(duì)不符合付款條件或?qū)Σ少?gòu)價(jià)格的波動(dòng)有疑問(wèn)的，可提出拒付理由；5、如有應(yīng)急情況，需在付款申請(qǐng)單中注明，并列示本次應(yīng)急付款缺失的必要資料；第八條工程建設(shè)業(yè)務(wù)審批權(quán)限規(guī)定（一）工程建設(shè)業(yè)務(wù)的付款審批流程通過(guò)OA系統(tǒng)執(zhí)行；（二）審批流程工程技術(shù)部部門主管主管副總財(cái)務(wù)付款財(cái)務(wù)審核財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理董事長(zhǎng)（三）審批權(quán)限及職責(zé)1、工程建設(shè)業(yè)務(wù)的付款由工程技術(shù)部發(fā)起；2、工程技術(shù)部根據(jù)承包合同填寫工程建設(shè)及勞務(wù)分包付款申請(qǐng)單，并提供工程進(jìn)度說(shuō)明、工程驗(yàn)收文件、發(fā)票等必要資料，相關(guān)資料需加蓋承包單位公章、如有監(jiān)理，需加蓋監(jiān)理單位公章；3、部門主管及主管副總需對(duì)工程進(jìn)度、工程質(zhì)量、工程管理的獎(jiǎng)懲、工程建設(shè)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行核實(shí)并簽署意見(jiàn)；4、財(cái)務(wù)部審核附件資料的完整性、發(fā)票的合法性、金額的準(zhǔn)確性、是否達(dá)到合同約定的付款條件等；5、如有應(yīng)急情況，需在付款申請(qǐng)單中注明，并列示本次應(yīng)急付款缺失的必要資料；第九條其它預(yù)付款業(yè)務(wù)（一）其它預(yù)付款業(yè)務(wù)主要是指無(wú)合同請(qǐng)款下需預(yù)付款項(xiàng)的業(yè)務(wù)，主要包括水電費(fèi)的付款；（二）其他預(yù)付款業(yè)務(wù)原則上應(yīng)先簽署合同或取得發(fā)票，然后根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)遵照以上條款辦理付款；（二）審批流程發(fā)起部門主