報銷管理規(guī)定

1、費用報銷管理辦法第一章總則第一條為了加強公司財務管理， 合理調(diào)度資金， 提高資金使用效益， 確保各項費用支出得到合理控制 ,結合公司的具體情況制定本辦法。第二條本辦法適用于公司正常運作的費用報銷。所有工作中發(fā)生的費用票據(jù)，應根據(jù)工作性質(zhì)， 據(jù)實開具對應的發(fā)票和內(nèi)容，開具的發(fā)票應與所從事的活動一致。具體分類見下表：差旅類主要包括交通、住宿（費用科目：交通費（飛機/ 火車 / 汽車 / 的士/ 公交）、住宿費；差補（費用科目：市外差補、工作餐費（市內(nèi)差補）；雜項類（費用科目：郵寄費、文印費等）。業(yè)務類指開展工作而發(fā)生的招待性質(zhì)合理開支的餐費、禮品費、娛樂費。費用科目：餐費、禮品費、辦公用品、汽油費

2、。成本類指有合同或依據(jù)的采購、分包、會議、中標服務費或經(jīng)批準的評審、專家、驗收、咨詢等事項的支出。費用科目：（驗收評審）會務費、專家 / 勞務費 (節(jié)日福利 )、培訓費、租房相關（辦公、封閉開發(fā)）費、維修費、產(chǎn)品采購。第三條 費用的控制原則：（ 1）計劃管理、 分級負責、層層把關。采取費用定額管理辦法。 按部門、按項目登記入帳，根據(jù)“誰花錢、誰管理、誰負責”的精神；（ 2）加強預算管理，增強全員預算意識。堅持按批準的費用預算控制支出，不得任意擴大開支范圍和任意提高費用開支標準。填寫說明費用類型歸類標準申請部門單據(jù)附件說明低于 2 千元的易耗品（使用入庫單、付款單、發(fā)票、需企管部簽字確認。低值易

3、耗品一萬元以上的辦公用壽命少于 1 年）（包括辦公用使用部門合同、購置明細說明（無購置品應提供有供應商蓋品）。合同）章的商品明細清單。固定資產(chǎn)及大于 2 千元的辦公設備（固付款單、發(fā)票、合同、購需企管部、總經(jīng)理簽其使用部門定資產(chǎn)，使用壽命 1 年以上）置明細說明（無合同）字確認安裝維修與項目相關的材料、設備、付款單、發(fā)票、合同、購需商務部簽字確認并提供三家報項目采購配件 / 備件采購、維修和服務申請部門置明細說明（無合同）價對比采購機票由公司統(tǒng)一支付的應有驗證差補的出發(fā)差旅費差旅過程中的餐費等補貼領款人日期、返程 / 下一目的需附機票復印件地的車票 / 住宿日期會務類活動應選擇具備承辦會議資格

4、的飯指召開會議所發(fā)生的一切合店、賓館、旅行社。 2理費用，包括租用會議場所會議說明、原始發(fā)票、會萬元以上的會務費，會務費費用、會議資料費、交通費、領款人應提供會議通知，會務委托合同、費用報銷單茶水費、餐費、住宿費、活議議程、簽到表等，動費等。報銷時附會議內(nèi)容、出席人員、會議時間、地點、目的、費用標準等相關資料。合同中約定的培訓費用。主培訓名單說明、原始發(fā)在報銷時附培訓費發(fā)要包括場地費、老師費用、生的依據(jù)，培訓人員、培訓費領款人票、培訓委托合同、費用資料費、餐費、住宿費、活時間、地點、費用標報銷單動費等。準等相關資料。業(yè)務招待費指為開展業(yè)務發(fā)生的餐費、領款人招待情況說明、原始發(fā)應有事由、人員的說

5、煙、酒、禮品、業(yè)務交際費票、費用報銷單明廣告費通過廣告公司、網(wǎng)絡媒體等領款人委托合同、原始發(fā)票、費宣傳的費用用報銷單指未通過媒體的廣告性支業(yè)務宣傳費出，包括公司發(fā)放的印有企領款人宣傳說明、原始發(fā)票、費業(yè)標志的禮品、紀念品、宣用報銷單傳品，業(yè)務宣傳資料等。租房（辦公、租房合同及發(fā)票、附說適用于分支機構 / 項目租房，第一封閉開發(fā)）項目等租房的相關費用領款人明、費用報銷單次報銷附租房合同和批準的預算費注： 1. 維修費、原材料、固定資產(chǎn)、廣告費、辦公用品、培訓費、會務費、業(yè)務宣傳費，原則上為增值稅專用發(fā)票；2. 出差中發(fā)生的差旅補助（餐補、 交通補貼等） ，對于一次完整的往返出差報銷，應一次報銷完

6、畢 （差旅補貼須與差旅費報銷單一起填單，不可拆分為多個單據(jù)），且能夠通過出發(fā)日期和返回日期的車票反映一個可完整、連續(xù)的差補天數(shù)；對于連續(xù)出差的，報銷單上的車票出發(fā)日期、下一目的地車票日期應能反映該差補的計算依據(jù)，否則必須注明上一個報銷單的單號。若是定額車票而無法證明出發(fā)、返程日期的，需注明日期（年月日時）。3、差旅類報銷單中存在招待類等的，按招待類進行審批。4、標書款、中標服務費，需單獨填寫報銷單，應在報銷單的“付訖”中正確選擇：沖借款/ 支票 / 電匯。5、加班餐費屬于工作餐費，標準是每人次15 元，提供原始餐票，注明加班人員和日期，部門經(jīng)理確認。報銷填寫時選擇“工作餐費”。6、工作餐費標準

7、是每人天15 元，提供原始餐票，人力資源部根據(jù)考勤，由財務部打入工資卡。7、每次業(yè)務發(fā)生的差旅費、招待費、合同成本等，報銷時須按類別分開填寫報銷單，且應一次報銷完畢。第二章報銷的審批權限和流程第四條審批權限分公司總經(jīng)理審批一萬元以內(nèi)的費用報銷；超過一萬至兩萬以內(nèi)由總公司分管市場副總審批；兩萬以上由總公司總經(jīng)理審批。（杜絕為規(guī)避審批權限而將同一筆業(yè)務強行拆分報銷）第三章報銷項目第五條費用科目：（一）報銷按資金種類劃分為現(xiàn)金和支票。（二）按款項用途分為項目費用報銷；管理費用報銷；固定資產(chǎn)費用報銷。（三）支票使用范圍：-支票分為現(xiàn)金支票和轉帳支票?，F(xiàn)金支票只用于提取現(xiàn)金，轉帳支票只用于轉賬。-支票同

8、城或票據(jù)交換地區(qū)使用， 支票金額起點為1000 元，有效付款期限為10 天。（四）現(xiàn)金使用范圍：（盡量使用網(wǎng)銀支付，減少現(xiàn)金支出）-工資、津貼；-個人勞務報酬；-各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的支出；-出差人員必須隨身攜帶的差旅費；-結算起點（ 2000 元）以下的零星支出；（五）其他情況下，用電匯等支付。第四章報銷程序第六條差旅費、業(yè)務費等報銷（一）報銷人填寫電子報銷單，按類逐一填寫每筆報銷費用，將各類匯總數(shù)填寫到費用報銷單中，并在費用報銷單后面有序粘貼票據(jù)，按既定審批流進行審批.超標或特殊情況的需注明原因并根據(jù)審批權限，由相關人員簽字確認（二）部門助理將審批后的單據(jù)按規(guī)定的時間提交

9、到財務部。第七條固定資產(chǎn)報銷：商務部完成采購后，憑稅制發(fā)票報銷，并附入庫單。財務支付時需采用支票、轉賬等非現(xiàn)金方式。（收款方公司名稱與發(fā)票、合同必須一致）第八條原材料及低值易耗品（一）屬于公司需用的原材料及低值易耗品（包括辦公用品） ，由企業(yè)綜合管理部編制計劃，列出品名 ,核實價格，報公司行政副總經(jīng)理直至公司總經(jīng)理批準，由商務部會同企業(yè)綜合管理部實施采購 ,憑稅制發(fā)票及入庫單報銷。實物交行企業(yè)綜合管理部統(tǒng)一管理，建立收、發(fā)、存、臺帳登記，以利備查。財務支付時需采用支票、轉賬等非現(xiàn)金方式。（二）項目用材料采購、操作程序按公司采購控制程序，庫房管理制度執(zhí)行。（1）商務采購合同付款時應和業(yè)務部門確認

10、到貨情況和驗收情況，實現(xiàn)合同付款和項目執(zhí)行進度相掛鉤。（ 2）因為項目測試、試驗等需要而以項目名義采購的，最終不屬于用戶資產(chǎn)的，應按公司固定資產(chǎn)流程進行申辦。第九條其它費用報銷由使用部門填制報銷單附用款明細單，審批權限按照第二章規(guī)定執(zhí)行。第五章報銷管理第十條業(yè)務招待費（一）因公需宴請客戶時，須先報計劃，招待標準，報公司分管副總批準后實施。（二）所有招待費須持正式發(fā)票按正常報批手續(xù)批準后方可報銷。（三）對于項目中業(yè)務招待費符合項目預算控制標準內(nèi)的，并經(jīng)過批準預算， 即作為報銷依據(jù)。超過項目預算或項目預算中沒有考慮的，單獨提交預算。第十一條租房報銷原則公司因租房等相關費用（例如：租金、押金、水、電

11、、暖、物業(yè)費、辦公費、日常辦公用品等相關費用），在確定需要租房時，提交租房申請單，批準后，作為后續(xù)付款、報銷依據(jù)。第十二條報銷原則（一）報銷時，報銷單上應注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票。（二）所有報銷原始憑證，要求稅制發(fā)票；原始票據(jù)丟失時，由丟失人寫清詳細情況，并向票據(jù)開出單位取得書面證明，經(jīng)本公司總經(jīng)理簽字后按程序報銷。（三）出差超過一個月的，在次月初寄回報銷票據(jù)進行報銷，超過2 個月不報銷的，原則上不予以報銷。（四）國家法定的節(jié)日期間在用戶現(xiàn)場出差的，報銷差補等時， 需部門負責人確認的工作說明，方能報銷差補。（五）每次差旅的所有單據(jù)， 應一次填寫并報銷完成， 不得拆分成不同科目或報

12、銷批次報銷。第六章差旅費報銷標準第十三條差旅費報銷標準（一）乘坐交通工具規(guī)定：1）公司級領導：乘坐飛機經(jīng)濟艙、火車軟硬臥，實報實銷。2）部門經(jīng)理級：乘坐飛機、火車軟臥需提前申報，標準為硬臥、二等座，實報實銷。3）其余人員：出差火車、汽車路途時間12 小時以內(nèi)一律乘坐火車硬席、硬臥及輪船三等艙、高鐵二等座， 超過 12 小時且工作需要乘坐飛機或八折以上機票時須事先征得部門經(jīng)理批準后，方可乘坐，并在報銷時注明折扣或超標原因。4）飛機、汽車等交通人身意外傷害保險費，由公司統(tǒng)一購買的，不再另行報銷。5）根據(jù)實際情況并結合辦事效率，市內(nèi)出差、機場和目的地， 鼓勵乘坐公共交通工具 （公交、地鐵、軌道交通工

13、具、機場大巴等），若乘出租車的，須注明事由和始終地。6）公司級領導出差因工作需要，隨行人員可以按同級水平報銷交通工具費用。（二）住宿規(guī)定：1）公司級領導：實報實銷；2）其他人員：住宿標準按照200 元 / 晚 / 間以內(nèi)，特殊地點上浮 50 元，由部門經(jīng)理批準，并在報銷時注明，超此標準，需報批公司主管副總審批；3）兩同性的應開一個房間；4）與高一級領導一同出差，可按高一級領導標準執(zhí)行；5）參加會議人員憑會議通知單及相關票據(jù)實報實銷住宿費；6）住宿費按實際出差住宿天數(shù)計算；7）特殊情況由主管副總批準。（三）出差補助（以公司、辦事處、分公司所在地為參考點）：1）市外（含直轄市）出差期間的當?shù)厥袃?nèi)交

14、通費，伙食費，通信費等相關費用限額包干使用，超支不補，每天每人包干費用為80 元。2）出差補助按出差的自然天數(shù)計算。3）對于常駐用戶現(xiàn)場服務的，按市內(nèi)出差餐補：15 元/ 天。不得報銷從家到用戶現(xiàn)場來回的上下班交通費。 對于駐地服務期間發(fā)生的來回公司或來回其他項目，可以報銷對應的交通費。（四）員工因公出差，不得繞道回家省親辦事，如經(jīng)批準繞道所耗時間按事假處理，其繞道車票等費用由個人自理。 報銷費用上線不超過工作地點和出差地點之間費用，超過部分由員工自理。（五）到外地或本市參加訂貨會、展覽會、鑒定評比會、學術研討會、培訓的，住宿費按會議包房實報實銷。（六）實習員工市外差補：實習期前3 個月減半，

15、超過 3 個月后，按正常標準。午餐補助、市內(nèi)出差按正常標準。（七）對于出差等丟失相關發(fā)票的，不予以報銷。第十四條市內(nèi)交通費及加班餐費標準（一）員工因攜帶超量重物、 其他貴重物品、 停開公共交通工具或其他重要事項需要及時辦理時，又不能安排公司車輛時（由派車部門提出意見并簽字），可事先請示部門經(jīng)理批準后方可乘坐出租車。（二）公司安排的加班21 點以后乘車實報實銷，加班餐費補貼標準參見公司人事制度，報銷時部門經(jīng)理簽字說明情況。（三）乘車應以節(jié)約為主，非特殊情況3 公里以內(nèi)的出租車票將不以報銷。第十五條餐補及通訊費報銷標準（一）午餐補貼標準根據(jù)出勤天數(shù)計算，報銷標準參見公司相關人事制度。（二）通信補貼

16、標準參見公司相關人事制度。第七章 報銷時間規(guī)定第十六條報銷時間（一）財務部每月27 日為報銷日；各業(yè)務部門在報銷日領取報銷款；當月應報銷的費用應在當月25 日前報完，其余時間不辦理報銷業(yè)務。（二）當年所有票據(jù)（費用，貨物等）須在當年報銷，次年不予核報。第八章票據(jù)粘貼第十七條票據(jù)粘貼要求將票據(jù)左邊沒有字的部分裁剪齊，一張張對準左邊粘貼起來。第十八條辦公費用等將粘貼好的票據(jù)貼上一張費用報銷單，將費用報銷單的內(nèi)容填寫齊全，日期、單據(jù)張數(shù)、金額。將需要粘貼和不需要粘貼的票據(jù)分別分類，同類票據(jù)（如火車票類、公共汽車票類、出租車票類等）應集中在一起。注意事項如下：1.不要將票據(jù)顛倒放置、粘貼。2.不要用訂

17、書機訂票據(jù)。3.粘貼票據(jù)盡量用適量的膠水。4.對于粘貼不規(guī)范的票據(jù)，請自行重新粘貼。車票的粘貼如下：下圖車票類的粘票面填寫：1.部門名稱：所在部門或辦事處的名稱2.報銷大小寫金額一致，大寫金額必須頂頭寫，不得留有空格，小寫金額前須加錢幣符號“￥”，大寫漢字要正確，大小寫金額均不得有涂改痕跡。票據(jù)問題：1.票據(jù)粘貼不得使用回型針、訂書釘、燕尾小夾子等，票面朝上，成階梯狀粘貼，粘貼時不要將面額數(shù)字粘住。2.不同種類的費用可以一同報銷，但報銷單上寫明費用類別及金額3.報銷憑單后附的各種發(fā)票、發(fā)票上的單位名稱、金額大小寫及商品名稱等不得有涂改。公司名稱欄：必須是正確無誤的公司全稱，開具個人及公司簡稱（除定額發(fā)票外）不予報銷，大額發(fā)票需要提供北京市國家稅務局發(fā)票查詢系統(tǒng)查驗發(fā)票真?zhèn)?，并打印隨附發(fā)票后4.對于報銷票據(jù)要素不全的發(fā)票或不合規(guī)的各種票據(jù)，包括收據(jù)，假發(fā)票或其它經(jīng)領導批準準予報銷的憑單，報銷人必須將其與正規(guī)發(fā)票分開粘貼及填寫。5.注意發(fā)票的有效期，過期發(fā)票不能進行報銷。第十九條差旅費（一）費用報銷單 : 1）