0401因公借款和報銷管理制度

1、黃海糧油工業(yè)（山東）有限公司因公借款和報銷管理制度黃海糧油工業(yè)（山東）有限公司因公借款和報銷管理制度已由總經(jīng)理辦公會議于 年 月 日通過，現(xiàn)予公布，自年 月曰起施行。黃海糧油工業(yè)（山東）有限公司總經(jīng)理 張振濤 年 月 日目 錄第一章總貝U 2第二章借款的審批權(quán)限和手續(xù)辦理 2第三章報銷范圍和審批權(quán)限 3第四章報銷手續(xù)辦理4第五章報銷期限和審批期限 4第六章罰則5第七章附則6第一章總則第一條為保證正常公司各項業(yè)務(wù)順利開展，規(guī)范企業(yè)因公借款和報銷管理 秩序，進(jìn)一步完善和嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)管理制度，提高工作效率，降低企業(yè)資金管理 風(fēng)險，特制定本制度。第二條 本制度所指借款，即因公借款，是為完成公司要求的各

2、項任務(wù)而需 要發(fā)生費用由借款人向公司提前借用的款項。本公司規(guī)定因私不予借款。因公借 款不得挪作私用，否則追究其相應(yīng)的責(zé)任。第三條 凡預(yù)計發(fā)生的費用在500元（包括500元）以上的各項業(yè)務(wù)活動， 公司財務(wù)管理部給予提供借款；預(yù)計發(fā)生的費用在500元以下的，全部由經(jīng)辦人先墊付，業(yè)務(wù)活動完成后憑正式發(fā)票經(jīng)審批后予以報銷。第四條所借款項的形式可以分為支票和現(xiàn)金。第二章 借款的審批權(quán)限和手續(xù)辦理第五條 根據(jù)公司員工每份借款申請單的金額，審批權(quán)限規(guī)定如下:序號每單借款金額（元）審批權(quán)限1500 3,000部門經(jīng)理+財務(wù)管理部經(jīng)理23,00110,000部門經(jīng)理+財務(wù)管理部經(jīng)理+副總經(jīng)理310,000以上部

3、門經(jīng)理+財務(wù)管理部經(jīng)理+副總經(jīng)理+總經(jīng)理第六條 當(dāng)審批人出差在外時，應(yīng)由審批人簽署指定授權(quán)人，交財務(wù)管理部 出納備案，由指定授權(quán)人在審批人出差期間行使相應(yīng)的借款審批權(quán)力。第七條 為了降低公司資金管理風(fēng)險，借款人嚴(yán)禁故意將整筆大額借款拆分 為多筆小額借款。否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，財務(wù)管理部將不予報銷所借金額，后果由借款 人承擔(dān)。特殊批準(zhǔn)者除外。第八條 借款人應(yīng)嚴(yán)格按照審批權(quán)限辦理借款審批手續(xù)。借款人所在部門經(jīng) 理，是員工借款的第一審批責(zé)任人，應(yīng)根據(jù)各項業(yè)務(wù)發(fā)生的真實情況和相關(guān)業(yè)務(wù) 計劃，對業(yè)務(wù)情況、借款理由和借款金額等內(nèi)容進(jìn)行審核。否則，由于審核失誤 造成員工所借款項無法按期歸還公司，借款人所借款項由借款

4、人所在部門經(jīng)理承 擔(dān)償還責(zé)任。第九條 當(dāng)借款人需要借款時，由借款人提出借款申請，填寫借款申請單, 注明借款理由、借款金額等內(nèi)容，根據(jù)第五條的審批權(quán)限由借款人送相關(guān)經(jīng)理審 批。借款批準(zhǔn)后，由借款人憑批準(zhǔn)后的借款申請單到出納處辦理借款、領(lǐng)款 手續(xù)。第十條 當(dāng)借款人因出差等原因無法親自辦理借款手續(xù)時，由借款人委托本 部門文員辦理借款手續(xù)。本部門文員以借款人的名義填寫借款申請單，在借款申請單代辦人一欄中簽名，由文員按上述規(guī)定辦理審批、借款手續(xù)。第十一條 借款人借款后，應(yīng)按期辦理報銷手續(xù)，做到“一借一報”，即每月 第一次借款后必須按期報銷后才給予辦理第二次借款手續(xù)，否則，財務(wù)管理部出 納有權(quán)拒絕辦理第二

5、次借款手續(xù)?？偨?jīng)理批準(zhǔn)者除外。第十二條 當(dāng)兩個或兩個以上員工一起出差需要借款時，可以由一個員工統(tǒng) 一辦理借款手續(xù)，或各自以自己的名義分別辦理借款手續(xù)。第三章 報銷范圍和審批權(quán)限第十三條 本制度所指的報銷項目包括差旅費、招待費、交通費、汽車油費、 修理費、辦公用品購置費、辦公設(shè)備購置費、辦公家具購置費、通訊費、低值易 耗品購置費以及其它各項雜費。凡以貨物采購合同、設(shè)備采購合同、加工合同、 工程建設(shè)合同以及其它各種書面協(xié)議方式發(fā)生的款項支付，不在本制度涉及的報 銷范圍內(nèi)。第十四條 根據(jù)公司員工每份費用報銷單或差旅費結(jié)算憑證的金額， 報銷審批權(quán)限規(guī)定如下：序號每單報銷金額（元）報銷審批權(quán)限11,00

6、0以下（含）部門經(jīng)理+財務(wù)審核人員+財務(wù)管理部經(jīng)理21,0015,000部門經(jīng)理+財務(wù)審核人員+財務(wù)管理部經(jīng)理+副總經(jīng)理35,000以上部門經(jīng)理+財務(wù)審核人員+財務(wù)管理部經(jīng)理+總經(jīng)理第十五條 當(dāng)審批人出差在外時，應(yīng)由審批人簽署指定授權(quán)人，交財務(wù)管理 部出納備案，由指定授權(quán)人在審批人出差期間行使相應(yīng)的報銷審批權(quán)力。第十六條 為了降低公司資金管理風(fēng)險，報銷人嚴(yán)禁將整筆大額報銷故意拆 分為多筆小額報銷。否則一經(jīng)發(fā)現(xiàn)財務(wù)管理部將不予報銷，后果由報銷人承擔(dān)。第四章報銷手續(xù)辦理第十七條 當(dāng)員工出差后需要報銷時，由報銷人提出報銷申請，填寫差旅 費結(jié)算憑證，注明出差事由、各項費用和借款情況，按規(guī)定粘貼報銷發(fā)票

7、后，由 本部門文員根據(jù)第十四條的審批權(quán)限送相關(guān)經(jīng)理審批。批準(zhǔn)后，由報銷人憑批準(zhǔn) 后的差旅費結(jié)算憑證到出納處辦理報銷、領(lǐng) /退款手續(xù)。第十八條 當(dāng)員工報銷時，如果在城際間交通的車船票中沒有電腦打印的出 發(fā)地、到達(dá)地和出發(fā)時間，報銷人應(yīng)在車船票背面注明出發(fā)地、到達(dá)地和出發(fā)時 間。第十九條 當(dāng)員工需要報銷差旅費以外的各項費用時，由報銷人提出報銷申 請，填寫費用報銷單，注明費用項目名稱、金額和單據(jù)數(shù)量等情況，按規(guī)定粘 貼報銷發(fā)票后，由本部門文員根據(jù)第十四條的審批權(quán)限送相關(guān)經(jīng)理審批。批準(zhǔn)后， 由報銷人憑批準(zhǔn)后的費用報銷單到出納處辦理報銷、領(lǐng) /退款手續(xù)。第二十條 當(dāng)員工報銷市內(nèi)交通費（包括出差期間市內(nèi)交

8、通費）時，報銷人 應(yīng)在每張車票背面注明出發(fā)地、到達(dá)地和事由。第二十一條 當(dāng)員工報銷招待費（包括出差期間招待費）時，報銷人憑招待 費發(fā)票和宴請申請單報銷招待費。第二十二條報銷人不得憑收據(jù)和白條等非正式發(fā)票辦理報銷手續(xù)。如報銷 單據(jù)中發(fā)現(xiàn)收據(jù)和白條，各級審批人員有權(quán)拒絕審批該報銷單據(jù)；財務(wù)管理部也 不予辦理該項報銷手續(xù)，后果由報銷人承擔(dān)。第五章 報銷期限和審批期限第二十三條 在總部辦公的員工，在報銷除差旅費、手機(jī)通訊費以外的費用 時，報銷人應(yīng)在費用發(fā)生后的 5個工作日內(nèi)（遇節(jié)假日順延）辦理報銷手續(xù)。費 用發(fā)生的時間以開票時間為準(zhǔn)。發(fā)票未注明開票日期的，以借款日期或部門經(jīng)理 確定時間為準(zhǔn)。第二十四條

9、 在總部辦公的員工，在每月 15日前（遇節(jié)假日順延），應(yīng)完成 上月所有票據(jù)和費用（手機(jī)通訊費除外）的報銷工作。第二十五條 公司所有員工，在每月 30日前（遇節(jié)假日順延），應(yīng)完成上月 所有手機(jī)通訊費的報銷工作。第二十六條除駐外員工外，所有出差員工必須在回到公司總部后的5個工作日內(nèi)（遇節(jié)假日順延）辦理差旅費報銷手續(xù)。出差員工回到公司時間以人力資 源與公共事務(wù)部考勤為準(zhǔn)。第二十七條 在每月30日前（遇節(jié)假日順延），公司所有駐外員工以及公司 集中收購期間派出的收購人員，應(yīng)完成上月所有費用的報銷工作。第二十八條如公司駐外員工以及公司集中收購期間派出的收購人員在報銷 截止時間內(nèi)無法回公司辦理報銷手續(xù)的，上

10、述員工應(yīng)將報銷單據(jù)整理粘貼后，先 以快件方式將報銷單據(jù)寄給本部門文員，由文員代為辦理各項審批手續(xù)后，由文 員交財務(wù)管理部出納辦理上述員工的報銷手續(xù)。第二十九條上述所有報銷截止時間，以財務(wù)管理部實際收到報銷單據(jù)時間 為準(zhǔn)，超過上述規(guī)定截止時間報銷的財務(wù)管理部不予受理，后果由員工自行承擔(dān)。第三十條 各項費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)，在各項業(yè)務(wù)具體制度中進(jìn)行規(guī)定。第三一條 借款人離職時，必須到出納處辦理借款清欠和報銷手續(xù)，如有 余款應(yīng)在離職前繳還或從其工資中扣除，否則不予辦理離職手續(xù)。第三十二條在審核報銷單據(jù)時，財務(wù)管理部審核人員應(yīng)妥善保管報銷單據(jù)。 否則在審核期間發(fā)生單據(jù)短缺或丟失，由審核責(zé)任人負(fù)責(zé)向報銷人給予

11、現(xiàn)金賠償 短缺或丟失部分票據(jù)金額。第三十三條在審核報銷單據(jù)時，財務(wù)管理部審核人員在收到報銷單據(jù)后的 2 個工作日內(nèi)應(yīng)完成報銷單據(jù)的審核工作。第六章罰則第三十四條 違反本制度規(guī)定2次（含）發(fā)生借款后未按規(guī)定期限辦理報銷 手續(xù)的，公司給予責(zé)任人通報批評處罰，同時處以50元罰款，如造成損失并負(fù)賠償責(zé)任。第三十五條 違反本制度有下列行為之一的，公司給予責(zé)任人警告處罰，同 時罰款100元，如造成損失并負(fù)賠償責(zé)任：1、丟失或遺失公司支票的；2、因公借款挪作私用但情節(jié)較輕且借款金額在 1,000元以內(nèi)的；3、利用虛假發(fā)票虛報或騙取公司報銷款金額在 500元以內(nèi)的。第三十六條違反本制度有下列行為之一的，公司給

12、予責(zé)任人嚴(yán)重警告或降職、撤職（僅限管理層員工）處罰，同時罰款 500元，如造成損失并負(fù)賠償責(zé)任:1、 因公借款挪作私用情節(jié)較重且借款金額在5,000元以內(nèi)的；2、故意將整筆大額借款拆分為多筆小額借款的；3、故意將整筆大額報銷故意拆分為多筆小額報銷的；4、 利用虛假發(fā)票虛報騙取公司報銷款金額在1,000元以內(nèi)的。第三十七條 違反本制度有下列行為之一的，公司給予責(zé)任人開除處罰，同 時罰款1,000元，并視情節(jié)移交司法機(jī)關(guān)處理：1、 因公借款挪作私用情節(jié)嚴(yán)重且借款金額在5,000元以上或給公司造成 損失的；2、 利用虛假發(fā)票虛報騙取公司報銷款金額在1,000元以上的。第七章附則第三十八條 公司所有部

13、門和員工，都應(yīng)當(dāng)遵守本制度。第三十九條 本制度由財務(wù)管理部負(fù)責(zé)解釋、修改和補充，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后 自公布之日起執(zhí)行。第四十條本制度使用表格和文件包括：1、借款申請單0401012、差旅費結(jié)算憑證040102費用報銷單040103苗木供應(yīng)合同書甲方:乙方：周至縣啞柏鎮(zhèn)綠星苗圃經(jīng)甲乙雙方協(xié)商同意，（以下簡稱甲方）從周至縣啞柏鎮(zhèn)綠星苗圃（以下簡稱乙方）購買銀杏苗木，（用于渭政辦發(fā)2010205號文件，渭南市區(qū)綠化），并就相關(guān)事宜達(dá)成以下協(xié)議:苗木數(shù)量:二、苗木規(guī)格：胸徑15cm以上，主干通直，樹頭完整，枝條勻稱、豐滿，無病蟲害，樹形美觀。三、苗木價格：每株計人民幣四、該價格包括：苗木費、挖掘費、包裝費、裝車費、拉運費五項。合計人民幣（）五、付款方式：任務(wù)完成后， 10日內(nèi)一次付清。六、有關(guān)事項:1、土球規(guī)格：苗木所帶土球直徑1.2米以上，厚度 60cm以上，卸車前完整不破裂。2、包裝規(guī)格：土球包裝腰帶無間隙寬度12cm以上，縱扎草繩間隙在2cm以下。繩桿高度 40cm，纏冠高度2米。3、所有苗木必須是播種培育，均為本苗圃苗木，嚴(yán)禁從外省、外地調(diào)動，