企業(yè)財(cái)務(wù)分析及資金流風(fēng)險(xiǎn)管控

1、資產(chǎn)資產(chǎn)期末數(shù)期末數(shù)年初數(shù)年初數(shù)負(fù)債和所有者權(quán)益負(fù)債和所有者權(quán)益期末數(shù)期末數(shù)年初數(shù)年初數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：流動(dòng)負(fù)債： 貨幣資金貨幣資金 短期借款短期借款 交易性金融資產(chǎn)交易性金融資產(chǎn) 應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付票據(jù) 應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收票據(jù) 應(yīng)付賬款應(yīng)付賬款 應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款 預(yù)收款項(xiàng)預(yù)收款項(xiàng) 其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款 應(yīng)付職工薪酬應(yīng)付職工薪酬 存貨存貨 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi) 流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 流動(dòng)負(fù)債合計(jì)流動(dòng)負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)：非流動(dòng)資產(chǎn)：非流動(dòng)負(fù)債：非流動(dòng)負(fù)債： 可供出售金融資產(chǎn)可供出售金融資產(chǎn) 長(zhǎng)期借款長(zhǎng)期借款 持有至到期投資持有至到期投資 應(yīng)付債券應(yīng)付債券 長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期股權(quán)投資 長(zhǎng)期應(yīng)付款長(zhǎng)

2、期應(yīng)付款 長(zhǎng)期應(yīng)收款長(zhǎng)期應(yīng)收款 預(yù)計(jì)負(fù)債預(yù)計(jì)負(fù)債 投資性房地產(chǎn)投資性房地產(chǎn) 非流動(dòng)負(fù)債合計(jì)非流動(dòng)負(fù)債合計(jì) 固定資產(chǎn)固定資產(chǎn) 負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì) 在建工程在建工程所有者權(quán)益：所有者權(quán)益： 無(wú)形資產(chǎn)無(wú)形資產(chǎn) 實(shí)收資本（股本）實(shí)收資本（股本） 開(kāi)發(fā)支出開(kāi)發(fā)支出 資本公積資本公積 商譽(yù)商譽(yù) 盈余公積盈余公積 長(zhǎng)期待攤費(fèi)用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 未分配利潤(rùn)未分配利潤(rùn) 非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)非流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì) 所有者權(quán)益合計(jì)所有者權(quán)益合計(jì)資產(chǎn)總計(jì)資產(chǎn)總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì)16/ )2000360002(平衡計(jì)分卡業(yè)績(jī)指標(biāo)體系層次結(jié)構(gòu)層次結(jié)構(gòu)目標(biāo)目標(biāo)可能的業(yè)績(jī)指標(biāo)可能的業(yè)績(jī)指標(biāo)4級(jí)級(jí) 財(cái)務(wù)財(cái)務(wù)評(píng)估盈利能力、增

3、加所有評(píng)估盈利能力、增加所有者價(jià)值、通過(guò)提高生產(chǎn)率者價(jià)值、通過(guò)提高生產(chǎn)率提高收入提高收入營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、毛利率、凈資產(chǎn)收益率、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率、毛利率、凈資產(chǎn)收益率、經(jīng)濟(jì)增加值、資產(chǎn)負(fù)債率、新產(chǎn)品收入經(jīng)濟(jì)增加值、資產(chǎn)負(fù)債率、新產(chǎn)品收入3級(jí)級(jí) 客戶客戶評(píng)估目標(biāo)市場(chǎng)和成功結(jié)果評(píng)估目標(biāo)市場(chǎng)和成功結(jié)果、增加市場(chǎng)占有率和客戶、增加市場(chǎng)占有率和客戶滿意度滿意度市場(chǎng)占有率評(píng)價(jià)、客戶滿意度調(diào)查表、市場(chǎng)占有率評(píng)價(jià)、客戶滿意度調(diào)查表、產(chǎn)品退貨率、新客戶數(shù)、回頭客戶數(shù)、產(chǎn)品退貨率、新客戶數(shù)、回頭客戶數(shù)、客戶投訴情況客戶投訴情況2級(jí)級(jí) 業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)流程流程評(píng)估內(nèi)部操作，專(zhuān)注于為評(píng)估內(nèi)部操作，專(zhuān)注于為提高客戶價(jià)值，提高生產(chǎn)提高客戶價(jià)

4、值，提高生產(chǎn)能力、質(zhì)量和生產(chǎn)率能力、質(zhì)量和生產(chǎn)率生產(chǎn)周期時(shí)間、廢品率、配送周期、響生產(chǎn)周期時(shí)間、廢品率、配送周期、響應(yīng)市場(chǎng)的時(shí)間、培訓(xùn)客戶時(shí)間、新產(chǎn)品應(yīng)市場(chǎng)的時(shí)間、培訓(xùn)客戶時(shí)間、新產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量、新專(zhuān)利的數(shù)量、安裝次和服務(wù)的質(zhì)量、新專(zhuān)利的數(shù)量、安裝次數(shù)、質(zhì)量成本數(shù)、質(zhì)量成本1級(jí)級(jí) 員工員工學(xué)習(xí)與提學(xué)習(xí)與提高高培訓(xùn)員工工作技能、知識(shí)培訓(xùn)員工工作技能、知識(shí)，激勵(lì)他們努力工作幫助，激勵(lì)他們努力工作幫助實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)、員工建議的接受比例員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)、員工建議的接受比例、業(yè)務(wù)培訓(xùn)的時(shí)間、員工滿意度調(diào)查、業(yè)務(wù)培訓(xùn)的時(shí)間、員工滿意度調(diào)查、員工周轉(zhuǎn)率員工周轉(zhuǎn)率項(xiàng)項(xiàng) 目目本年金額本年

5、金額上年金額上年金額一、營(yíng)業(yè)收入一、營(yíng)業(yè)收入 減：營(yíng)業(yè)成本減：營(yíng)業(yè)成本 營(yíng)業(yè)稅金及附加營(yíng)業(yè)稅金及附加 銷(xiāo)售費(fèi)用銷(xiāo)售費(fèi)用 管理費(fèi)用管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用 資產(chǎn)減值損失資產(chǎn)減值損失 加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以加：公允價(jià)值變動(dòng)收益（損失以“”號(hào)填列）號(hào)填列） 投資收益（損失以投資收益（損失以“”號(hào)填列）號(hào)填列） 其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益其中：對(duì)聯(lián)營(yíng)企業(yè)和合營(yíng)企業(yè)的投資收益二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以二、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)（虧損以“”號(hào)填列）號(hào)填列） 加：營(yíng)業(yè)外收入加：營(yíng)業(yè)外收入 減：營(yíng)業(yè)外支出減：營(yíng)業(yè)外支出 其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置凈損失其中：非流動(dòng)資產(chǎn)處置凈損失 三、利潤(rùn)總額（虧損總額以三、利潤(rùn)總額（

6、虧損總額以“”號(hào)填列）號(hào)填列） 減：所得稅費(fèi)用減：所得稅費(fèi)用 四、凈利潤(rùn)（凈虧損以四、凈利潤(rùn)（凈虧損以“”號(hào)填列）號(hào)填列）五、每股收益：五、每股收益：（一）基本每股收益（一）基本每股收益（二）稀釋每股收益（二）稀釋每股收益項(xiàng)目項(xiàng)目首鋼首鋼寶鋼寶鋼邯鋼邯鋼主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入1201658120165829170792917079723715723715主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)1163461163465804765804768821588215期間費(fèi)用期間費(fèi)用199611996115930515930557695769營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)96385963854211714211718244682

7、446毛利率毛利率9.68%9.68%19.9%19.9%12.19%12.19%費(fèi)用率費(fèi)用率1.66%1.66%5.46%5.46%0.8%0.8%營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率8.02%8.02%14.44%14.44%11.39%11.39%權(quán)益凈利率 銷(xiāo)售凈利潤(rùn)率 總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率 權(quán)益乘數(shù)凈利潤(rùn) 銷(xiāo)售額 總資產(chǎn)銷(xiāo)售額 總資產(chǎn)權(quán)益()()ifiMfE RRE RR212111)()()()(YYXXYYXXrn1in1i2i2in1in1in1iiiiinn）（XXYXYX項(xiàng)目項(xiàng)目本年金額本年金額上年金額上年金額一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金銷(xiāo)

8、售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到的稅費(fèi)返還收到的稅費(fèi)返還 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金購(gòu)買(mǎi)商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 收回投資所收到的現(xiàn)金收回投資所收到的現(xiàn)金 取得投資收益所收到的現(xiàn)金取得投資

9、收益所收到的現(xiàn)金 處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額處置子公司及其他營(yíng)業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額 收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)項(xiàng)目項(xiàng)目本年金額本年金額上年金額上年金額 購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他長(zhǎng)期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金 投資支付的現(xiàn)金投資支付的現(xiàn)金 取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額取得子公司及其他營(yíng)業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額 支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金支付其他與投資活動(dòng)有關(guān)的

10、現(xiàn)金 投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 投資資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~投資資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收投資所收到的現(xiàn)金吸收投資所收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金借款所收到的現(xiàn)金 收到的其他與籌資有關(guān)的現(xiàn)金收到的其他與籌資有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì) 償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 分配股利、利潤(rùn)所支付的現(xiàn)金分配股利、利潤(rùn)所支付的現(xiàn)金 償還利息所支付的現(xiàn)金償還利息所支付的現(xiàn)金 支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響 五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額20032002200120001